【中级会计职称考试】经济法习题精讲班讲义(侯永斌主讲)04金融法律制度

第四章金融法律制度

第01讲商业银行法律制度

【考点回顾】

第一节商业银行法律制度

表一、商业银行的设立、变更、接管和终止

全国性商业银行：最低10亿元

M资

实

本

城市商业银行：最低1亿元

就

农村商业银行：最低5000万元

设银监会批准

立批准

未经批准“不得吸收公众存款”不得在名称中使用“银行”字样

（1）经批准；（2）不按区划设立；（3）拨付各分支机构营运资金

设立分额的总和，不得超过总行资本金总额的60%

支机构【注意】分支机构不具有法人资格，在“总行授权范围内”开展业

务，其民事责任由总行承担

重大事名称、注册资本、总分行所在地、业务范围、修改章程、持股“5%

项以上”的股东

变

更

资格审

更换董事、高级管理人员

查

条件商业银行“己经或可能”发生信用危机，严重影响存款人利益

接管组织接管的是商业银行的“经营管理权力”

后果

接被接管的商业银行“主体资格”不丧失，“债权债务关系”不变

管

期限W2年

接管终（1）期限届满；（2）商业银行已恢复正常经营能力；（3）商业银

止行被合并或者被依法宣告破产

向银监会申请，附解散理由和支付

终合并、分立、出现章程规定的解存款本息等债务清偿计划，经银监

解散

止散事由会批准，依法成立清算组，银监会

监督清算过程

（1）银监会责令吊销

（2）中国人民银行建议银监会吊

销

被撤销（3）取得执照日起无正当理由银监会组织清算组

“超过6个月未开业”，或“自

行停业连续6个月以上”，由银

监会吊销

经银监会同意，法院宣告破产，由

被宣告

不能支付到期债务法院组织银监会等部门和人员成

破产

立清算组

清偿顺清算费用一职工工资和保险费一“个人储蓄存款”的本金和利息

序【注意】个人储蓄存款的本金和利息优先于税款和普通债权

需银监会设立（包括设立分支行）、重大事项变更、接管、终止、合并、分

批准立

[.讲义编号NODEOl392100040100000101：针对本讲义提问]

表二、存款业务规则

定期到期取，大家都讲信用（开户日定期存款利率）；出现意外,

计息意外部分按支取日活期利率计算；活期随遇而安（不取则结息日

计息，支取则清户日计息）（调整但“不分段计息”）

结息活期按季度结息，“每季末月的20日”为结息日

储挂失“7天后”，办理补领新存单（折）或支取存款手续

挂失

蓄未书面挂失必须在挂失“5天之内”补办书面手续

存

款查询、冻

法院、税务机关和海关

结、扣划

查询、冻

有权调查“刑事”案件的机关+证监会

查询有权调查“违法行为”的机关+银监会、保监会

财政性存款专营原

单中国人民银行专营，不计利息

基本规则

位

则

存

强制存入原则不得坐支

款限制支出原则定期存款f基本户，不得用于结算和提现

【注意】定期存款可提前支取，但只能提前（部分）支取“一次”

禁止公款私存、私款“财政拨款、预算内资金及银行贷款”不得

公存作为单位定期存款

具体规

单位活期存款计息期间遇利率调整“分段计息”

则

[t,讲义编号NODEO1392100040100000102：针对本讲义提问]

表三、贷款业务规则

按贷自营贷款：银行承担风险

款人委托贷款：银行只收手续费不承担风险

风险特定贷款：经国务院批准，国有独资商业银行发放

短期贷款：W1年

按期

分中期贷款：1年<XW5年

限

类长期贷款：>5年

按担

信用贷款、担保贷款、票据贴现

保

按借款人资产质量、资金用途、参与贷款银行数

财务|资本充足率不得低于8%

指标对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%

限不得发放“信用贷款”

制担保贷款的条件“不得优于”其他借款人同类贷款

收费自营贷款：利息

委托贷款：手续费

对

借

款不得在一个贷款人“同一辖区”内的两个以上“同级”分支机构取得贷款

人用于约定的用途，不得从事“股本权益性投资、炒股、炒房”等投机经营

限

制

贷款单位贷款单笔金额超过项目“总投资5%”或“超过500万元”人民币

放人受1

款托支

“个人”贷款

付

自营

贷一般W“10年”，＞10年报人民银行“备案”

贷款

款

期

票据

限W“6个月”

贴现

还短期到期1个星期前

款

通中长

到期1个月前

知期

短期

累计不得超过“原贷款期限”

贷款

展中期

累计不得超过“原贷款期限的一半”

期贷款

长期

累计不得超过“3年”

贷款

停、减、

“国务院”决定

缓、免息

［。讲义编号NODEO1392100040100000103：针对本讲义提问］

【习题演练】

【例题•单选题】依据《商业银行法》的规定，下列表述中错误的是（）。

A.商业银行的注册资本应当是实缴资本

B.设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币

C.商业银行可自主决定在境内地点设立分支机构

D.更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资

*隐藏答案

r正确答案」c

「答案解析」本题考核商业银行的设立及变更。设立分支机构必须经国务院银行业

监督管理机构审查批准，所以选项c的说法错误。

［C讲义编号NODEO1392100040100000104：针对本讲义提问］

【例题•单选题】商业银行发生的下列事项，无需经银监会批准的是（）。

A.增加注册资本

B.变更分支行所在地

C.商业银行合并、分立

D.变更持股3%的股东

«隐藏答案

『正确答案JD

F答案解析」本题考核商业银行的变更。变更持有资本总额或者股份总额5%以上的

股东，应当经国务院银行业监督管理机构批准。

［［讲义编号N0DE01392100040100000105：针对本讲义提问］

【例题•单选题】下列款项可以作为单位定期存款存入银行的是（）。

A.财政拨款

B.预算内资金

C.银行贷款

D.实收资本

会隐藏答案

f正确答案』D

『答案解析』本题考核单位存款业务。财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为

单位定期存款存入金融机构。

［＜讲义编号N0DE01392100040100000106：针对本讲义提问］

【例题•单选题】下列选项属于按照有无担保及担保方式划分的贷款种类是（）。

A.银团贷款

B.自营贷款

C.短期贷款

D.票据贴现

«隐藏答案

f正确答案』D

『答案解析J本题考核贷款的种类。贷款按照有无担保及担保方式划分，贷款可分

为信用贷款、担保贷款、票据贴现。

口-，讲义编号N0DE01392100040100000107：针对本讲义提问］

【例题•单选题】根据《商业银行法》的规定，以下关于对贷款人限制的说法中，

错误的是（）。

A.资本充足率不得低于8%

B.对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过5%

C.自营贷款不得收取除依法计收的利息外的其他任何费用

D.委托贷款除按中国人民银行规定计收手续费外，不得收取其他任何费用

A隐藏答案

『正确答案JB

f答案解析」本题考核贷款人的限制。根据规定，对同一借款人的贷款余额与商业

银行资本余额的比例不得超过10%。

［”讲义编号N0DE01392100040100000108：针对本讲义提问］

【例题•单选题】萝卜公司因生产经营需要，向银行贷款50万，期限半年，还款时

因资金周转困难向银行申请展期，则展期期限最多为（）。

A.3个月

B.6个月

C.1年

D.3年

A隐藏答案

『正确答案JB

r答案解析J本题考核贷款业务。短期贷款展期累计不得超过原贷款期限。所以不

得超过6个月。

［，讲义编号N0DE01392100040100000I09：针对本讲义提问］

【例题•多选题】下列关于商业银行的接管，说法错误的有（）。

A.商业银行可能发生信用危机，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实施接管

B.被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化

C.接管的期限最长不超过2年

D.虽然商业银行已恢复正常经营能力但接管期限未届满，接管不终止

«隐藏答案

『正确答案JAD

『答案解析」本题考核商业银行的接管。商业银行已经或者可能发生信用危机，严

重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。A不正

确。接管的目的是对被接管的商业银行采取必要措施，以保护存款人的利益，恢复

商业银行的正常经营能力。所以商业银行已恢复正常经营能力的，接管终止。

讲义编号N0DE01392100040100000110：针对本讲义提问］

【例题•多选题】关于商业银行的终止，下列表述正确的有（）。

A.商业银行因合并、分立或者出现公司章程规定的解散事由需要解散的，应当经国

务院银行业监督管理机构批准

B.商业银行违法违规经营情节严重的，中国人民银行可以建议国务院银行业监督管

理机构吊销其经营许可证

C.商业银行不能支付到期债务，经国务院银行业监督管理机构同意，由人民法院依

法宣告其破产

D.商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当

优先支付储蓄存款和单位存款的本金和利息

灸隐藏答案

『正确答案JABC

『答案解析J本题考核商业银行的终止，选项D中应当优先支付个人储蓄存款的本

金和利息。不包括单位存款的本金利息，错误。

鼠」讲义编号NODEO1392100040100000111：针对本讲义提问］

【例题•多选题】下列关于储蓄存款计息、结息规定说法正确的有（）。

A.未到期的定期储蓄存款全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率

计息

B.逾期支取的定期储蓄存款，超过原定存期的部分，按开户日挂牌公告的定期储蓄

存款利率计息

C.定期储蓄存款在存期内遇利率调整，按存单开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率

计息

D.活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率

计息

E.活期储蓄存款每年6月30日为结息日，结算利息一次，并入本金起息，元以下尾

数不计利息

人隐藏答案

f正确答案JACD

f答案解析」本题考核商业银行的计息。逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存

期的部分，除约定自动转存的外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

B错误。活期储蓄存款，每季末月20日为结息日，E错误。

［讲义编号N0DE01392100040100000112：针对本讲义提问］

【例题•多选题】罗某于20X5年1月1日在银行存入1年期定期存款100万，活

期存款20万，开户日银行挂牌公告的1年期定期存款利率为1.8%,活期存款利率为0.6%,

2月28日中国人民银行上调了1年期定期存款利率为2%,活期存款利率为0.8%,3月15

日，罗某欲购买汽车一辆，将活期存款全部支取，并支取定期存款10万，至20X6年3

月1日，罗某将剩余定期存款全部支取，则下列关于结息利率的说法中正确的有（）。

A.支取活期存款20万,按0.8%计息

B.支取活期存款20万,按0.6%和0.8%分段计息

C.支取定期存款10万,按0.8%计息

1）.支取定期存款90万,按1.8%计息

E.支取定期存款90万，按2%计息

A隐藏答案

『正确答案』AC

『答案解析』本题考核商业银行的计息。个人活期存款在存入期间遇利率调整，按

结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，不分段计息。A表述正确。B不正

确。未到期的定期存款，部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活

期储蓄存款利率计付利息。其余部分到期时按存单开户日挂牌公告的定期储蓄存款

利率计付利息。C正确，逾期支取的定期存款，超过原定存期的部分，按支取日挂

牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。DE不正确。

口」讲义编号NWE01392100040100000113：针对本讲义提问］

【例题•多选题】以下情况违反我国银行储蓄挂失规则的有（）。

A.申请挂失时，储蓄机构在确认该笔存款未被支取的前提下，方可受理挂失手续

B.储户本人不能前往办理时，应在5日内用电话、电报、信函等与银行决定再次办

理挂失的时间，不可委托他人代为办理挂失手续

C.挂失7天后，储户需与储蓄机构约定时间，办理补领新存单（折）或支取存款手

续

D.如储户不能办理书面挂失手续，而用电话、电报、信函挂失，则必须在挂失7天

之内补办书面挂失手续，否则挂失不再有效

会隐藏答案

『正确答案JBD

r答案解析」本题考核储蓄存款挂失规则。储蓄机构在确认该笔存款未被支取的前

提下，方可受理挂失手续。挂失7天后，储户需与储蓄机构约定时间，办理补领新

存单（折）或支取存款手续。如储户本人不能前往办理，可委托他人代为办理挂失

手续，但被委托人要出示其身份证明。如储户不能办理书面挂失手续，而用电话、

电报、信函挂失，则必须在挂失5天之内补办书面挂失手续，否则挂失不再有效。

讲义编号N0DE01392100040100000114：针对本讲义提问］

【例题•多选题】根据我国金融法律制度的规定，有权依法采取查询、冻结个人储

蓄存款措施，但无权采取扣划措施的有（）。

A.人民检察院

B.人民法院

C.税务机关

D.工商行政管理部门

E.银监会

F.证监会

装隐藏答案

『正确答案JAF

『答案解析J本题考核商业银行存款业务规则。有权依法采取查询、冻结和扣划措

施的只有人民法院、税务机关和海关。人民检察院、公安机关、国家安全机关、军

队保卫部门、证监会、反洗钱行政主管部门、监狱、走私犯罪侦查机关有权查询和

冻结个人储蓄存款。

［―讲义编号N0DE01392100040100000115：针对本讲义提问］

【例题•多选题】下列有关单位存款的表述中，正确的有（）。

A.单位活期存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整不分段计息

B.单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次

C.开户单位可从其现金收入中直接支付现金开支

D.单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款

用于结算或从定期存款账户中提取现金

A隐藏答案

f正确答案JBD

f答案解析」本题考核单位存款相关规定，单位活期存款按日计息，按季结息，计

息期间遇利率调整分段计息，A错误。开户单位不得从本单位的现金收入中坐支。C

错误。

讲义编号N0DE01392100040100000116：针对本讲义提问］

【例题•多选题】根据《商业银行法》的规定，商业银行不得向关系人发放信用贷

款。下列不属于该规定所指关系人的有（）.

A.商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属

B.与商业银行有业务往来的非银行金融机构的董事、监事和高级管理人员

C.甲商业银行的上级主管部门的负责人及其近亲属

D.商业银行的客户企业的董事、监事和高级管理人员

«隐藏答案

『正确答案JBCD

f答案解析J本题考核对贷款人的限制。根据规定，商业银行不得向关系人发放信

用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。前款

所称关系人是指：（1）商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲

属；（2）前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。

讲义编号N0DE01392100040100000117：针对本讲义提问］

【例题•多选题】甲一人有限责任公司因生产经营需要，拟向A银行X分行贷款20

万，投资人赵某的配偶是该分行的信贷人员，则下列说法中正确的有（）。

A.甲公司经A银行X分行审查、评估，确认其资信良好，确能偿还贷款，可以不提

供担保

B.A银行X分行不得向甲公司提供贷款

C.若赵某以房产进行抵押，A银行X分行可以向甲公司提供贷款

D.A银行X分行向甲公司提供贷款,可以选择按中国人民银行规定的最低贷款利率计

收利息

«隐藏答案

【正确答案』CD

『答案解析』本题考核贷款人的相关规定。根据规定，不得向关系人发放信用贷款,

AB错误。

［。讲义编号N0DE01392100040100000U8：针对本讲义提问］

【例题•多选题】根据商业银行法的规定，下列情形中，应采用贷款人受托支付方

式发放贷款的有（）。

A.赵某的购房贷款80万

B.甲公司厂房建设贷款600万，占总投资的4%

C.乙公司购买生产线贷款400万，占总投资的100%

D.丙公司贷款50万购买设备，占项目总投资的3%,目前该公司信用状况下降

A隐藏答案

f正确答案』ABC

『答案解析J本题考核贷款的发放。除特殊情况外，个人贷款资金应当采用贷款人

受托支付方式向借款人交易对象支付，A正确。单笔金额超过项目总投资5%或超过

500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。BC属于，D不属于。

讲义编号N0DE01392100040100000119：针对本讲义提问］

【例题•多选题】根据商业银行法的规定，下列说法中正确的有（）。

A.借款人不得在一个贷款人同一辖区内的两个以上同级分支机构取得贷款

B.除国家另有规定外借款人不得用贷款从事股本权益性投资

C.自营贷款期限一般不超过10年，超过10年的应当报中国人民银行批准

D.票据贴现最长不超过6个月

«隐藏答案

f正确答案」ABD

『答案解析J本题考核贷款业务规定。自营贷款期限一般不超过10年，超过10年

的应当报中国人民银行备案。C错误。

讲义编号N0DE01392100040100000120：针对本讲义提问］

【例题•判断题】商业银行在中国境内设立分支机构拨付各分支机构营运资金额的

总和不得超过总行资本金总额的2/3。（）

A隐藏答案

f正确答案JX

f答案解析」本题考核商业银行的设立。商业银行在中国境内设立分支机构，拨付

各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60%,

讲义编号NWE01392100040100000121：针对本讲义提问］

【例题•判断题】贷款的停息、减息、缓息和免息，由发放贷款的银行自行决定。

A隐藏答案

r正确答案』x

『答案解析』本题考核贷款限制规定。除国务院外，任何单位和个人无权决定停息、

减息、缓息和免息。贷款人应当依据国务院决定，按照职责权限范围具体办理停息、

减息、缓息和免息。

［。讲义编号N0DE01392100040100000122：针对本讲义提问］

第02讲证券法律制度

第二节证券法律制度

表一、股票发行

性别是依法设立且合法存续的“股份有限公司”

年龄持续经营时间在“3年以上”

股份公

司首发家庭有健全的组织机构

条件

财产资产质量良好，结构合理，盈利能力较强，现金流正常

【记忆提示】丈母娘四问选女婿

满足首发条件

一般

“3年”无虚假无违法

条件

募集资金用途合理

(1)拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的

“30%”★

(2)控股股东在“股东大会召开前”公开承诺认配股份的数

配股量

(3)采用“代销方式”发行，未达到拟配售数量“70%”发

上市公

公开行失败

司新发

发行【记忆提示】十配三、有带头大哥，大多数人愿意跟进

条件

(1)最近3年加权平均净资产收益率平均不低于6%(扣除

非经常性损益后与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依

据)★

(2)除金融类企业，最近一期期末不存在“持有金额较大的

增发

交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人款项、委托

理财等财务性投资”

(3)发行价不低于公告前“20日”均价或“前1日”均价

★

【记忆提示】比股东自己投资回报高，确实有好项目没钱投

资，考虑新老股东利益平衡

对象：W10人

价格：力定价基准日前20日均价的“90%”

满足锁定：一般人认购的股份自发行结束之日起，“12个月内”

非公条件不得转让“控股股东、实际控制人及其控制的企业”认购的

开发股份，“36个月”内不得转让

行【记忆提示】人数少、价格低、不能卖

无障【记忆提示】公司犯了错误未消除影响+董事高管正被调查、

碍12个月内被骂过，36个月内被罚过

[L讲义编号NODEO1392100040200000101：针对本讲义提问]

表二、债券发行

一般（1）决议明确；（2）用途明确；（3）自己使用（金融企业除外）；（4）

条件专户管理

法定障

最近3年或本次说瞎话；债券违约行为仍持续

碍

金融机构、理财产品、合格境外机构投资者、社会公益基

谁

金：“净资产》1000万”的法人及合伙企业、“金融资产

是

2300万”的个人

股份公司》净资产3000万

还本

面向合有限公司》净资产6000万

格投资

付息最近3年平均可分配利润》债券1年的利息

者条

公开

件

发行债资比累积债券余额W净资产X40%

★

用途不得用于“弥补亏损”和“非生产性支出”

利率债券的利率W国务院限定水平

小

白发行人“最近3年”无债务违约或者迟延支付本息的事实

面向公鼠

众

付

“最近3年的平均可分配利润”》债券1年利息X1.5

息

强

信

誉信用评级达到“3A”级

高

【注意】满足上述条件选择“仅面向合格投资者”公开发行，证

监会简化核准程序

经信用评级一证监会3个月内核准

程序【注意】可以申请一次核准，分期发行，自核准发行日起，“12

个月内完成首期发行”，剩余“24个月”内发行完毕

对象合格投资者+发行人的董、监、高+发行人的大股东（持股＞5%）

人数W200人

非公

开发评级无强制要求

行

限制不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式

转让仅限于合格投资者范围内转让，转让后持有人《200人

［l讲义编号N0DE01392100040200000102：针对本讲义提问］

表三、基金发行

封闭

总额固定，不得赎回，可交易

式

分类

开放

总额不固定，可以赎回，不得交易

式

封闭

募集份额达到准予注册规模80%以上

式

公开募

集

开放

募集份额超过准予注册规模最低限额

式

人数W200人

非公开

翳集可由“部分基金份额持有人”作为基金管理人，并对基金债务承

管理

担“无限连带责任”

［「讲义编号NODEO1392100040200000103：针对本讲义提问］

表四、证券承销

(1)上市公司非公开发行股票未采取自行销售方式

代销

承销方(2)上市公司配股

式

包销

承销团向“不特定对象公开发行”的证券票面总值》“5000万元”

期限最长不得超过“90日”

承销限(1)”不得为本公司预留”所代销的证券

制(2)“不得预先购入并留存”所包销的证券

承销失采用“代销方式”期满，销售“<70%”则发行失败一发行人退还股款

败+利息

［二讲义编号N0DE01392100040200000104：针对本讲义提问］

表五、证券交易限制

对发起人、董、监、高的转让限制；短线交易限制，见第二章公司法表十一

任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名

证券从业人员

义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票

为股票发行承销期内和期满后6个月内不得买卖

出审计、评估报告或法

律意见书的机构人员

为上市公司接受委托日至文件公开后5日内不得买卖

(1)自发行结束之日起，12个月内不得转让；

上市公司非公开发行(2)控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股

份，36个月内不得转让

上市公司收购见本节表九

［讲义编号N0DE01392100040200000105：针对本讲义提问］

表六、证券上市、暂停与终止的条件

(1)股票已公开发行

(2)股本总额不少于“3000万”

上市股票

(3)公开发行的股份占“25%以上”股本总额“超过4亿”，

公开发行股份的比例为“10%以上”

(4)最近“3年”无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

(1)符合发行条件

债券(2)债券期限“1年”以上

(3)实际发行额不少于“5000万”

(1)基金的募集符合《证券投资基金法》的规定

封闭式(2)基金合同期限为“5年以上”

基金(3)基金募集金额不低于“2亿元”人民币

(4)基金份额持有人不少于“1000人”

(1)股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件

(2)不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假

股票记载，可能误导投资者

(3)有重大违法行为

(4)最近“3年”连续亏损

暂停

上市

(1)公司有重大违法行为

(2)公司情况发生重大变化不符合债券上市条件

债券(3)债券募集资金不按核准用途使用

(4)未按照债券募集办法履行义务

(5)最近“2年”连续亏损

(1)不再具备上市条件，在证券交易所“规定的期限内仍不能

达到上市条件”

(2)不按规定公开其财务状况，或对财务会计报告作虚假记载,

终止

股票且“拒绝纠正”

上市

(3)最近3年连续亏损，在“其后1年内未能恢复盈利”

(4)解散或者被宣告破产

【记忆提示】股票亏损：2年黄牌，3年红牌，4年摘牌

【说明】上述数字、时间性规定请务必反复强化

［、，讲义编号NODEO1392100040200000106：针对本讲义提问］

表七、需要报送临时报告的重大事件

常识判定重大、重要、主要

(1)公司的“堇事、1/3以上监事或者经理”发生变动

(2)持股“5%以上股东或实际控制人"持股或控制情况变化

主要考点

(3)任一股东“5%以上”股份被司法限制

(4)“减资”、合并、分立、解散、破产

(5)董、监、高涉嫌犯罪被调查或关押

(6)发行新股、再融资方案、股权激励方案形成决议(增资)

(7)变更会计政策、会计估计

(8)改正会计差错

[j讲义编号N0DE01392100040200000107：针对本讲义提问]

表八、禁止交易

X(1)临时报告“重大事件”

2(2)分配股利或“增资”计划

(3)营业用主要资产抵押、出售或报废一次超过该资产的“30%”

ij(4)股权结构的重大变化

f(5)债务担保的重大变更

心(6)董、监、高的行为可能依法承担重大损害赔偿责任

(7)上市公司的收购方案

禁

信息公开前买卖、泄露、建议他人买卖

J上

操纵

采用非法手段影响证券市场“价格或交易量”

市场

虚假

陈述行为人提交和公布的文件中存在“虚假记载、误导性陈述和重大遗漏"

欺诈

“证券公司及其从业人员”违背客户真实意思，侵害客户利益

客户

其他“国家工作人员、传播媒介从业人员、证券从业人员”传播虚假信息

[讲义编号N0DE01392100040200000108：针对本讲义提问]

表九、上市公司收购

最近“3年”有重大违法行、严重的证券市场失信行为；存在“不得担任董、监、

高”的五种情形，不能成为收购人

（1）编制要约收购报告书，通知被收购公司，作出提示性公告

（2）股份达到5%及每增减5%：3日内报告、通知、公告

（3）收购期限届满后15日内，向证交所报送书面报告并公告

【注意】报告书类型见表九附表（一）

表九附表（一）权益报告书

收购比例收购主体报告书类型

不是上市公司第一大股东简式权益变动

或实际控制人报告书

（达到）25%~<20%（未达

到）

上市公司第一大股东或实

际控制人

不是上市公司第一大股东详式权益变动

或实际控制人报告书

（达到）220%~W30%（未

超过）

上市公司第一大股东或实

际控制人

（达到3096继续增持）>

触发要约收购

30%

股份达到5%：“报告期内”不得买卖

股份每增减5%：“报告期和公告后2日内”不得买卖

“要约收购期内”不得卖出

收购行为完成后“12个月内”不得转让

触发条

持股比例达到3(»+继续增持股份

件

全

向被收购公司“所有”股东发出要约收购其“全部”股份

面

方

式

部

向被收购公司“所有”股东发出要约收购其“部分”股份

分

收购期

30W收购期限W60(出现竞争要约的除外)

限

||14

约撤销要

承诺期内，不得撤销

收约

购

程

公告一通知被收购公司

序

变

更

禁

期限届满前“15日内”，不得变更(出现竞争要约的除外)

止

维

在要约收购期间，“被收购公司董事”不得辞职

稳

要

求

公

“公平”对待被收购公司的所有股东

平

不符合(1)依法“终止”上市交易

收

上市条(2)仍持股股东，有权向收购人以收购要约的“同等条件”出售其股票,

件收购人应当收购

后

果

不具备依法变更企业形式

股份公

司条件

口-，讲义编号N0DE01392100040200000109：针对本讲义提问］

【习题演练】

【例题•单选题】下列关于公开发行公司债券的表述中，正确的是（）。

A.公开发行公司债券，应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信

用评级

B.仅面向合格投资者公开发行债券，可以不经中国证监会核准

C.自证监会核准公开发行之日起，公司应在6个月内首期发行，剩余数量应当在24

个月内发行完毕

D.已发行的公司债券去年有迟延支付本息的事实，但目前已消除，可以面向公众投

资者公开发行债券

«隐藏答案

「正确答案」A

『答案解析J本题考核公开发行公司债券。只要公开发行，就需要经过中国证监会

的核准，因此选项B错误；自中国证监会核准发行之日起，发行人应当在12个月内

完成首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕，因此选项C错误；向公众投资

者公开发行的特殊资信要求之一是发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的

事实，因此选项D不对。

人」讲义编号NODEO1392100040200000110：针对本讲义提问］

【例题•单选题】下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制

度规定的是（）。

A.承销团承销适用于向不特定对象公开发行的证券

B.发行证券的票面总值必须超过人民币1亿元

C.承销团由主承销和参与承销的证券公司组成

1）.承销团代销、包销期最长不得超过90日

%隐藏答案

『正确答案JB

『答案解析』本题考核承销团承销证券。发行人向不特定对象发行的证券，法律、

行政法规规定应当由证券公司承销的，发行人应当同证券公司签订承销协议，选项A

表述正确；承销团应当由主承销和参与承销的证券公司组成，选项C表述正确；证

券的代销、包销期限最长不得超过90日，选项D表述正确。

［。讲义编号N0DE01392100040200000111：针对本讲义提问］

【例题•单选题】甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资

者中，如无相反证据，不属于甲公司一致行动人的是（）。

A.由甲公司的监事担任董事的丙公司

B.持有乙公司1%股份且为甲公司董事之弟的张某

C.持有甲公司20%股份且持有乙公司3%股份的王某

D.甲公司的子公司持有乙公司2%股份

A隐藏答案

r正确答案』C

r答案解析」本题考核一致行动人的界定。根据规定，持有投资者“30%以上”股份

的自然人，与投资者持有同一上市公司股份的，构成一致行动人，因此选项C不构

成一致行动人。

［J讲义编号\0DE01392100040200000112：针对本讲义提问］

【例题•单选题】投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或实际控制人,

其拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的一定比例，应当编制详式权

益变动报告书。根据规定，该一定的比例是（）。

A.达到10%,但未达到20%

B.达到5%,但未超过30%

C.达到10%,但未超过30%

D.达到20%,但未超过30%

«隐藏答案

［正确答案』D

『答案解析』本题考核详式权益变动报告书的编制情形。根据规定，投资者及其一

致行动人不是上市公司的第一大股东或实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超

过一个上市公司已发行股份的20%但未超过30%的，应当编制详式权益变动报告书。

葭」讲义编号\0DE01392100040200000113：针对本讲义提问］

【例题•多选题】根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合上市公司向原股东

配售股份条件的有（）。

A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的40%

B.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

C.采用代销或者包销方式发行

D.代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%,发行人应当按发行

价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东

«隐藏答案

r正确答案JBD

［答案解析』本题考核上市公司配股。除满足上市公司发行股票的一般条件外，上

市公司配股的条件：（1）拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%；

（2）控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量；（3）采用代销方

式发行。

讲义编号N0DE01392100040200000114：针对本讲义提问］

【例题•多选题】萝卜公司为在X证交所上市的公司，2015年8月该公司拟向不特

定对象公开发行新股，下列各项情形中，将构成其发行障碍的有（）。

A.该公司最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为6%

B.2014年度经审计的财务报表显示其持有可供出售金融资产2000万

C.该公司最近3年财务会计文件无虚假记载，也无其他重大违法行为

D.本次发行的价格定为公告招股意向书前20个交易日的均价的90%

%隐藏答案

『正确答案』BD

『答案解析』本题考核上市公司向不特定对象发行股票的条件。根据规定，上市公

司向不特定对象公开募集股份的条件为：（1）最近3个会计年度加权平均净资产收

益率平均不低于6%。（2）除金融类企业外，最近一期期末不存在持有金额较大的

交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的

情形；（3）发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一

个交易日的均价。同时还应当符合上市公司增发股票的一般条件。

口」讲义编号N0DE01392100040200000115：针对本讲义提问］

【例题•多选题】下列各项中，符合上市公司非公开发行股票条件的有（）。

A.特定的发行对象不超过10名

B.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价

C.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让

D.除控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份外，本次发行的股份自发行

结束之日起，12个月内不得转让

会隐藏答案

『正确答案JACD

『答案解析J本题考核上市公司非公开发行股票的条件。上市公司非公开发行股票

的，其发行对象不超过10名。上市公司非公开发行股票，应当符合下列规定：（1）

发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%；（2）本次发行的股

份自发行结束之日起，12个月内不得转让：控股股东、实际控制人及其控制的企业

认购的股份，36个月内不得转让；（3）募集资金使用符合有关规定；（4）本次发

行将导致上市公司控制权发生变化的，还应当符合中国证监会的其他规定。

［总讲义编号N0DE01392100040200000116：针对本讲义提问］

【例题•多选题】根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，合格投资者应当

具备相应的风险识别和承担能力，能够自行承担公司债券的投资风险，并符合一定资质

条件。下列投资者符合该资质条件的有（）。

A.净资产达到900万元的股份有限公司

B.持有250万元金融资产的赵某

C.保险公司

D.期货公司资产管理产品

炎隐藏答案】-----

『正确答案』CD

『答案解析』本题考核合格投资者。合格投资者应当具备相应的风险识别和承担能

力，知悉并自行承担公司债券的投资风险，并符合下列资质条件：（1）经有关金

融监管部门批准设立的金融机构，包括证券公司、基金管理公司及其子公司、期货

公司、商业银行、保险公司和信托公司等，以及经中国证券投资基金业协会登记的

私募基金管理人；（2）上述金融机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于

证券公司资产管理产品、基金及基金子公司产品、期货公司资产管理产品、银行理

财产品、保险产品、信托产品以及经基金业协会备案的私募基金；（3）净资产不

低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业；）（4）合格境外机构投资者

（QFII）,人民币合格境外机构投资者（RQFH）；（5）社会保障基金、企业年金

等养老基金，慈善基金等社会公益基金：（6）名下金融资产不低于人民币300万

元的个人投资者；（7）经中国证监会认可的其他合格投资者。

口」讲义编号NWE01392100040200000117：针对本讲义提问］

【例题•多选题】满足（）条件，仅面向合格投资者公开发行债券，中国证监会

简化核准程序。

A.发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实

B.发行人最近3年的平均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍

C.债券信用评级达到AAA级

I）.发行对象不超过200人

«隐藏答案

『正确答案JABC

f答案解析」本题考核面向合格投资者发行债券的条件。资信状况符合以下标准的

公司债券可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行:

（1）发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实；（2）发行人最近3个

会计年度实现的年均可分配利润不少于债券1年利息的1.5倍