财务管理考点汇总

财务管理考点汇总,汇报人：CONTENTS目录财务管理基础知识01财务分析方法02预算管理03筹资管理04投资管理05营运资金管理06财务管理基础知识PartOne财务管理的概念和目标财务管理：对企业财务活动进行计划、组织、控制和监督的过程财务管理的目标：实现企业价值最大化，提高企业经济效益财务管理的内容：包括财务计划、财务控制、财务决策、财务分析等财务管理的原则：稳健性原则、效益性原则、流动性原则、风险性原则等财务管理的原则和职能财务管理原则：稳健性原则、流动性原则、盈利性原则、风险性原则财务管理职能：资金筹集、资金运用、资金分配、资金监督资金筹集：通过多种渠道筹集资金，满足企业经营需要资金运用：合理配置资金，提高资金使用效率资金分配：根据企业经营情况，合理分配资金，保证企业正常运转资金监督：对资金使用情况进行监督，确保资金安全财务管理的环境社会环境：社会文化、价值观等对企业财务管理的影响经济环境：影响企业财务管理的主要因素法律环境：企业财务管理的法律依据和约束技术环境：新技术对企业财务管理的影响和挑战财务分析方法PartTwo流动比率：衡量企业短期偿债能力速动比率：衡量企业立即偿债能力资产负债率：衡量企业长期偿债能力权益乘数：衡量企业财务杠杆水平毛利率：衡量企业盈利能力净利率：衡量企业盈利能力资产周转率：衡量企业资产利用效率权益收益率：衡量企业股东权益回报率市盈率：衡量企业股票价格与盈利能力的关系市净率：衡量企业股票价格与净资产的关系市销率：衡量企业股票价格与销售收入的关系市现率：衡量企业股票价格与现金流量的关系市盈增长比率：衡量企业盈利增长与股票价格的关系市净增长比率：衡量企业净资产增长与股票价格的关系市盈率相对盈利增长比率：衡量企业盈利增长与股票价格的关系市净率相对净资产增长比率：衡量企业净资产增长与股票价格的关系市盈率相对现金流量比率：衡量企业现金流量增长与股票价格的关系市净率相对现金流量比率：衡量企业现金流量增长与股票价格的关系市盈率相对销售收入比率：衡量企业销售收入增长与股票价格的关系市净率相对销售收入比率：衡量企业销售收入增长与股票价格的关系财务比率分析财务趋势分析添加标题添加标题添加标题添加标题趋势分析方法：包括趋势线分析、移动平均线分析、指数平滑法等趋势分析：通过比较不同时期的财务数据，分析企业的财务状况和发展趋势趋势分析的应用：预测企业的未来财务状况，为决策提供依据趋势分析的局限性：受数据质量和时间跨度的影响，可能存在误差财务综合分析财务趋势分析：包括收入、成本、利润等趋势分析财务分析方法：包括比率分析、趋势分析、因素分析等财务比率分析：包括盈利能力、偿债能力、运营能力等财务因素分析：包括内部因素和外部因素分析预算管理PartThree预算的种类和编制方法预算种类：经营预算、投资预算、财务预算等预算执行与控制：预算执行、预算监控、预算调整等预算编制步骤：确定预算目标、编制预算草案、审核预算草案、批准预算草案等编制方法：零基预算法、增量预算法、滚动预算法等预算的执行和控制预算调整：根据实际情况对预算进行调整预算执行：按照预算计划进行资源分配和执行预算控制：对预算执行情况进行监控和调整预算考核：对预算执行情况进行评估和考核预算的调整和分析预算调整的原因：市场变化、政策调整、成本变动等预算调整的方法：增减预算、调整预算项目、调整预算时间等预算分析的内容：收入、成本、利润、现金流等预算分析的方法：比率分析、趋势分析、敏感性分析等筹资管理PartFour筹资的种类和渠道内部筹资：包括留存收益、折旧和内部融资等外部筹资：包括银行贷款、发行债券、发行股票等股权筹资：包括私募股权融资、公开发行股票等债务筹资：包括银行贷款、发行债券等混合筹资：包括可转换债券、优先股等众筹筹资：包括股权众筹、产品众筹等筹资的成本和风险筹资成本：包括利息、手续费、发行费用等筹资决策：需要考虑筹资成本、风险和收益的平衡筹资方式：包括股权融资、债权融资、混合融资等筹资风险：包括利率风险、汇率风险、信用风险等筹资的决策和管理筹资决策：根据企业战略和经营计划，确定筹资规模、方式和时间筹资方式：包括股权融资、债权融资、内部融资等筹资成本：考虑筹资成本，包括利息、手续费、发行费用等筹资风险：评估筹资风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等筹资管理：建立筹资管理制度，包括筹资计划、筹资执行、筹资监控等投资管理PartFive投资的种类和评估方法投资的种类：股权投资、债权投资、混合投资等股权投资的评估方法：市盈率、市净率、现金流折现法等债权投资的评估方法：债券收益率、债券评级、债券期限等混合投资的评估方法：风险调整后收益、风险调整后收益与风险调整后收益的比值等投资的风险和回报风险：市场风险、信用风险、流动性风险等回报：预期收益、资本增值、股息等风险与回报的关系：高风险高回报，低风险低回报风险管理：分散投资、对冲、套期保值等投资的决策和管理添加标题添加标题添加标题添加标题投资风险管理：评估投资项目的风险，制定风险应对措施投资决策：根据公司的战略目标和财务状况，选择合适的投资项目投资回报管理：跟踪投资项目的进展，确保投资回报符合预期投资组合管理：根据公司的投资目标和风险承受能力，构建合理的投资组合营运资金管理PartSix现金和有价证券的管理现金管理：确保企业有足够的现金用于日常运营和紧急情况现金和有价证券的比例：根据企业的经营状况和风险承受能力，合理配置现金和有价证券的比例现金和有价证券的流动性：确保现金和有价证券的流动性，以便在需要时能够快速变现有价证券管理：选择合适的有价证券，如股票、债券等，以实现投资收益应收账款的管理应收账款管理方法：制定合理的信用政策，加强应收账款催收，定期对账应收账款定义：企业因销售商品、提供服务等业务活动而形成的应收款项应收账款管理目的：提高资金周转率，降低坏账风险应收账款风险控制：建立完善的风险管理制