学校财务内部控制制度范文

第页共页学校财务内部控制制度范文第一章绪论1.1编制目的学校财务内部控制制度是指为了加强学校财务管理，保障财务资产安全，规范财务业务流程，提高财务管理效率而制定的规范性文件。本制度的目的是确保学校财务活动的合法性、规范性和有效性，确保财务信息的真实、准确、完整和及时。1.2适用范围本制度适用于学校内部所有财务活动，包括财务预算、资金管理、会计核算、预算执行、财务报告等方面的工作。1.3编制依据本制度的编制依据主要包括《会计法》、《财务制度基本规范》等相关法律法规和学校财务管理的实际情况。第二章财务预算管理2.1财务预算编制2.1.1学校财务预算按照预算单位的需要，经审批后编制。编制工作由财务部门负责，具体工作要任务分工明确、程序规范。2.1.2财务预算编制应根据学校的发展规划和具体需求，合理确定预算数额，并制定相应的预算执行措施。2.2财务预算执行2.2.1学校财务预算执行应严格按照预算编制的数额和措施进行，不得随意调整或超支。2.2.2预算执行过程中，如有相关政策变动或项目需要调整，应经过审批程序，按照规定流程进行调整。2.2.3预算执行情况应及时进行监控和检查，如有问题应及时报告上级主管部门和财务部门。第三章资金管理3.1资金申请和备付3.1.1学校各单位资金需提前编制申请计划，明确资金使用的具体目的和数额，并按规定时间提交给财务部门。3.1.2财务部门根据资金需求和预算情况，进行资金备付和审批，确保资金的及时拨付和使用。3.2资金支付和结算3.2.1学校各单位资金支付应符合财务制度和相关法律法规的要求，按照合同、协议等文件规定的方式进行。3.2.2财务部门负责对资金支付情况进行监控和管理，确保资金支付的合法性和准确性。3.2.3资金结算应按照规定程序进行，及时核对账目，防止资金流失和错误。第四章会计核算4.1会计凭证的填制和审核4.1.1会计凭证的填制应符合会计制度和相关法律法规的要求，确保财务信息的真实和准确。4.1.2凭证的审核应由专人负责，审核人员应具备相应的职业素质和业务能力，对凭证的真实性和合法性进行审核。4.2会计账簿的建立和管理4.2.1学校各单位应建立完整、准确的会计账簿，确保财务信息的完整性和及时性。4.2.2账簿的管理应由专人负责，确保财务信息的安全和完整性，防止账簿的丢失和篡改。4.3会计报表的编制和报送4.3.1学校各单位应按照规定时间和要求编制会计报表，报送给财务部门，并按照规定流程进行审核和查询。4.3.2财务部门负责对会计报表进行审核和核对，确保报表的准确和合法。第五章财务报告5.1财务报告的编制和分析5.1.1财务报告的编制应根据会计准则和相关法律法规的要求，确保报表的真实性和完整性。5.1.2财务报告的分析应由专人负责，分析人员应具备相应的职业素质和业务能力，对报告的数据进行分析和解读。5.2财务报告的披露和公示5.2.1财务报告应按照规定时间和要求进行披露和公示，公示的方式应符合相关法律法规的规定。5.2.2财务报告公示期间，对报告内容的合法性和准确性进行监控和校验。第六章违规处理和责任追究6.1学校财务人员应严格按照制度和相关法律法规的要求进行工作，不得以任何方式违规操作和侵占学校财产。6.2对于违反制度、规定的行为，学校将依法依规进行处理，涉及犯罪的将追究刑事责任。6.3对于因个人行为导致财务损失的，学校将追究相应人员的责任，并要求其承担相应的赔偿责任。第七章附则7.1本制度自发布之日起生效，财务人员应在规定时间内进行学习和培训，确保对制度的理解和执行。7.2本制度的解释权归学校财务部门所有，学校财务部门有权对制度进行相应的修订和补充。7