新野纺织战略风险与内控分析

河南新野纺织公司战略、风险、内控分析

新野纺织战略管理一、新野纺织的使命与目标1、新野纺织的目标展望未来：在未来的发展中，公司将继续弘扬“严细实恒。开拓创新”的企业精神，致力于走新型工业化之路，坚持“用户第一、诚信经营”的方针，以市场为导向，努力提升产品档次，实施品牌化经营，深化内部改革，强化企业管理，坚持技术创新，奋力开拓国内外市场，实施资本运营，全面提高企业整体素质和市场竞争能力，到“十二五”末，力争年实现销售收入100亿元，利税6亿元，创汇3亿美元，将公司发展成为具有明显国际竞争优势的特大型纺织企业。（来自于公司官网）（二）新野纺织的战略分析 1、外部环境分析A、宏观环境分析 近年来，由于受金融危机及国内宏观经济调控政策等因素的影响，棉纺织形势非常严峻，市场需求萎缩，产品销售下滑，生产经营成本不断攀升，尤其是国内外棉花价格差距依然存在，对棉纺织企业造成了巨大影响，整个行业运营困难。国内劳动用工、纺织原辅料等要素价格普遍上涨，融资、土地、营销渠道等费用持续增加，生态环保投入负担加大，纺织企业综合成本压力日益加重，小微企业生存发展问题更为突出。但是也应该看到，作为世界第二大经济国，我国国内市场增长迅速。随着经济的迅速发展，人民生活水平不断提高，人民对时尚、高品质的纺织品需求不断增大，为新野纺织的发展带来了新的机遇；同时，纺织行业作为与人民生活息息相关的行业，国家给予了大量的政策支持，也有利于企业的发展。因此，整个宏观环境对新野纺织是机遇与风险并存的。B、产业环境分析 一方面，长期以来,纺织工业是中国的传统支柱产业,在工业化进程中,为国民经济建设积累了大量资金.目前,纺织工业仍然是重要的产业之一，与人民生活息息相关。我国是世界上最大的纺织品服装生产和出口国，纺织品服装出口的持续稳定增长对保证我国外汇储备、国际收支平衡、人民币汇率稳定、解决社会就业及纺织业可持续发展至关重要。 另一方面，纺织业在我国是一个劳动密集程度高和对外依存度较大的产业同时也是一个高污染行业。2007年5月，国务院下发了《第一次全国污染源普查方案》，纺织业被列为重点污染行业。据国家环保总局统计，印染行业污水排放总量居全国制造业排放量的第5位。60%的行业污水排放也来自印染行业，且污染重、处理难度高，废水的回用率低。化纤行业在生产过程中，有些产品大量使用酸和碱，最终产生硫磺、硫酸、硫酸盐等有害物质，对环境造成严重污染；有些则是所用溶剂、介质对环境污染较为严重。化纤生产污染环境的另一种表现是化纤产品本身的不可降解性，特别是合成纤维，其废弃物回收成本高，燃烧后污染空气；废弃后不易降解，造成土壤环境恶化。另外，毛麻丝行业的前处理过程也是行业污水排放的重点。在能源消耗方面，纺织机械、化纤机械电力消耗十分突出。化纤行业总耗能比国外先进水平高10%~30%左右。特别：五力模型分析：a、潜在进入者的威胁 规模经济：面对国内纺织经营企业多、小、散、乱，经营模式同质化以及低水平重复建设严重的现状，走规模化发展道路的纺织经营企业仍然具有成本优势，面对国外日本和韩国等国际纺织企业巨头的进入，只有走规模化发展道路的企业才能与之竞争，才有可能在激烈的市场竞争中生存下来。 资本需求：对于现有纺织经营企业来说，之前可能在广告以及渠道建设上面已经投入了大量资金，其信息传递已经深入下游客户心中，新进入者要想赢得市场必须在这方面追加大量资金。 纺织原料来源与分销渠道:由于纺织行业的产品市场化程度较高，替代产品较多，加上纺织企业众多，现有生产企业无法控制纺织的来源渠道，因此新进入者获得纺织原料并不困难。但新进入者要确保其产品的分销就不是太容易，因为在某种程度上产品的理想分销渠道已为原有的企业占有，新的企业必须通过压价、小批量，缩短交货周期等方法促使分销渠道接受其产品，而这些方法的采用均会增加其运营成本。对于现有的企业来讲，都已经培养了自己的销售队伍，建立了合适的分销渠道，很多洋行、制衣厂和布厂、纱厂都已成为其稳定的客户，而新进入者在这方面往往与之无法相比。 政府政策：国务院4月24日发布《纺织工业调整和振兴规划》；我国已将纺织品出口退税率提高到15%。这些政策总的原则是鼓励创新、强化监管，淘汰落后小规模企业，抑制低水平重复建设引起的恶性竞争，提高行业整体水平。b、替代品的威胁 纺织行业整体经济运行平稳，特别是棉纺、毛纺、化纤、服装等行业中龙头企业的经济效益稳定增长,替代品的所造成的威胁相对少。相反大多数中小型纺织企业，无资金、无技术、无品牌、无网络、无人才“五无”型纺织企业替代品的威胁较大。替代品往往是新技术与社会新需求的产物。其中色纺纱行业具备差异化竞争优势，色纺纱作为纺织工业的一个新兴分支产业，因其环保、时尚等特点而具备较强的差异化竞争优势。色纺纱占整个纱线市场的份额只有3%左右，还存在很大的提升空间，在纺织业整体低迷的大背景下有望成为一大结构性亮点。A股市场纺织板块中，传统纱线类上市公司大多经营困难，而从事色纺的上市公司相对有较好的经营业绩。c、供应商的议价能力 纺织主要原料为棉花。我国三大主产棉区（长江流域棉区、黄河流域棉区、新疆棉区），全国有近2万家棉花生产企业。数量众多的小型棉花生产企业造成了无序竞争的局面，使纺织讨价还价的能力相对较强。但随着中国的入世，棉花生产的供应商将呈现出集中化趋势，国外（印度和孟加拉国低成本的生产和供应）大型棉花生产企业的竞争将导致中国棉花生产行业重新洗牌，大量中小型棉花生产企业的淘汰，棉花生产企业资产重组将使纺织企业的供应商日益集中于少数实力强、规模大的棉花生产企业集团，使得纺织企业在博弈过程中会逐步日益处于不利的地位。d、购买者的议价能力“纤纺纱、纱织布、布染料、料做衣、衣做品牌”概括了传统纺织服装生产的主要流程。从全球纺织产业链来看，其价值分工包括原料供应商、纱厂、布厂、制衣厂、洋行（品牌商）、渠道网络和终端消费者等环节，洋行产业价值链的典型特征是“中间小、两头大”，即上游原材料、技术研发、产品设计和下游品牌、渠道拥有较高附加值，这些环节利润相对较高；中间生产环节的附加值较低，利润相对也较低。在纺织产业的销售价值链上，洋行（品牌商）越来越关注其上游供应商包括制衣厂和布厂、纱厂和原材料，包括供应商的生产规模，实力，价格、货期，商誉等因素。 在纺织的销售链条上，“终端为王，洋行是上帝”，因为洋行（品牌商）是最终的买家，其谈判能力越来越强，可以指定其上游的供应商制衣厂或者布厂。产业通路利润分配上，制衣厂和布厂、纱厂的生产商只能获得全部创造价值的一部分，在这些环节很少能够给卖者提供讨价还价的机会。其结果是纺织企业卖者间激烈的价格竞争和由此带来的低盈利性；而制衣厂和布厂则与之相反，它们获得价值链创造的价值中较大的部分；作为纺织销售的终端——洋行（品牌公司）则获得价值链创造的价值中最大的部分。e、现有企业间的竞争纺织经营企业的核心竞争能力取决于市场营销的强度和领先的总成本。决定产业内现有企业竞争激烈程度的因素主要包括：竞争者的多寡及力量对比、市场增长率、固定成本和库存成本、产品或服务的差异性及转换成本、产品生产能力的增加幅度、产业内企业采用的策略、退出壁垒等。我国纺织企业和跨国企业进行竞争时，主要劣势凸显在技术、品牌和渠道三个方面，我国纺织企业常面临跨国公司“三板”的挤压，即遭受跨国公司核心技术的挤压（天花板），遭受跨国公司渠道网络的挤压（地板），遭受跨国公司强势品牌力的阻隔（墙板）。跨国公司们通过这“三板”把我们锁定在有限空间里并不断压缩，让我国的纺织企业生存和发展遭受很大的阻力。C、竞争环境分析 纺织品行业是一个市场化竞争较为充分、市场化程度较高的行业,据毛纺协会统计,2013年底我国规模以上毛纺织和染整精加工企业约1221家。这些毛纺织企业中,能够生产高技术含量、高附加值的大中型毛纺织品企业较少,绝大部分为中小企业。大部分中小毛纺企业定位于中低端产品,主要以价格竞争为主,依赖于粗放型增长方式,抗风险能力较弱,主要表现在:①生产技术落后,设备陈旧,染色、纺纱、织造、整理工艺距国际水平有较大的差距;②生产规模小,普遍产能在200万米以下,不能充分发挥规模效应,生产成本较高;③缺乏自主设计研发能力,主要以仿制为主,产品品种相对单一;④产品主要应用于中低档服装,下游客户主要是国内中小服装企业,自主定价能力较弱;⑤因产品质量低,不能充分体现羊毛产品的优良特性,随着仿毛技术的发展,对中低档产品的冲击较大。

高档产品生产企业在产品自主开发能力、生产工艺技术、质量管理水平、市场建设、营销方式等方面与国际先进水平相比差距较小,增强了我国精纺呢绒面料在国际市场的竞争力。D、市场需求分析国内生活水平提高，将继续加大对纺织品的需求。从国内销售情况来看，国内市场对纺织品的需求开始提升，对纺织产品的数量、品种、档次和质量要求越来越高。在出口面临压力的情况下，国内市场成为后期企业需要重点开拓的市场，国内市场将是纺织行业发展的第一驱动力。内需持续稳定扩大为行业发展提供了良好的市场条件，我国纺织品服装内需市场潜力巨大，而13亿人口的庞大消费总量决定了内需市场必须依靠本国纺织产业来满足。国内高等级纺织品出口仍有竞争力。国内棉纺织产业链较为完整，东南亚其他国家在高端产品上相较国内处于劣势，因此国内高等级纺织品出口具有一定竞争力。但是，在全球金融危机后，美国经济复苏步伐缓慢，欧债危机仍在持续，这和国内经济的持续快速发展形成了鲜明比照。经济不振导致消费需求下滑，欧美的纺织订单至今仍然较为低迷，多以短单、小单为主，这也反映了收入影响消费的现实状况。

2、内部环境分析A、资源，能力核心竞争力分析：a、产品优势 公司积极采用先进工艺技术和新型材料，努力提升产品品质，积极开发新产品，提高产品增加值。着力做优做精纯棉产品，高档精梳纱比重达到85%以上，赛络纺、紧密纺纱、弹力纱的比重达到60%以上。公司被确定为全国功能性产品开发基地，建立了全国纺织工程技术中心，“汉凤”牌棉纱、“华珠”牌面料被中国纺织工业联合会评定为“最具影响力产品品牌”。b、技术装备优势 公司坚持持续进行高起点技术改造，主要生产设备均采用德国、日本、瑞士、意大利和国内先进的清梳联、精梳机、气流纺纱机、自动络筒机、无梭织机等国际国内一流设备，使企业工装水平在国内同行业中始终处于领先地位。c、原料资源优势 公司积极科学利用国际和新疆棉花资源优势，在新疆建立了年收购加工6万吨棉花的原料供应基地，为生产高端产品奠定了坚实基础，并显著有效地降低了原料成本。d、管理优势 公司始终坚持稳健经营，依靠超前决策，科学决策，强化风险防范，使企业规模不断壮大并持续平稳发展，各项经济技术指标一直位居全国同行业前列。在生产经营中公司持续推进精细化管理，不断提升质量、成本、技术、设备、效率等内部管理水平，形成了较强的竞争能力和稳定的盈利能力。e、政策支持优势 纺织行业是我国国民经济传统支柱产业和重要的民生产业，是国家产业振兴规划扶持的重点行业之一。2009年，国务院发布的《纺织工业调整和振兴规划》有利于推进整个行业结构调整和产业升级，巩固和加强纺织工业对就业和惠农的支撑地位。 新野县是河南省政府确定的全省纺织服装产业集聚区之一，国家及河南省、市、县相关政策的出台，支持新野纺织发挥技术、质量、管理和品牌优势，把企业做大做强。3、swot分析外部环境机会因素威胁因素国内市场增长迅速；全球产业调整，劳动密集型产业向发展中国家转移；纺织品配额取消；国家政策支持。全球纺织品生产力过剩加剧；国内原材料成本高；面临“特保”等方式的贸易保护；技术壁垒成为中国纺织行业发函的瓶颈；劳工权益、环保意识日益深入人心。内部环境优势因素劣势因素低成本生产要素；强大的额国内、外需求；企业生产设备先进，有原材料稳定的供应；企业有相关的政策支持。国内消费要求越来越高；人工成本越来越高；国内棉花价格比国外高；负债多，银行放贷困难。（三） 新野纺织的战略选择1、公司总体战略 公司总体战略有发展战略，稳定战略收缩战略。从河南新野纺织公司来看，公司整体上明显是采用的发展战略，这从公司的目标就可以看出来（“到“十二五”末，力争年实现销售收入100亿元，利税6亿元，创汇3亿美元，将公司发展成为具有明显国际竞争优势的特大型纺织企业。”） 具体来说，公司运用了前向一体化战略，密集型战略。具体来说，公司2013年通过内部发展的方式，新设河南县银珠棉业有限公司。这样子有利于扩大棉花的采购渠道，降低原棉的采购成本，这也与我们前面进行的战略分析有关，这是在棉花采购价格上升的情况下的必然选择。同时，公司通过市场开发，积极参与国际市场的竞争，力争在十二五期末创汇3亿美元，将公司发展成为具有明显国际竞争优势的特大型纺织企业。通过产品开发，提高产品增加值，着力做优做精纯棉产品，高档精梳纱比重达到85%以上，赛络纺、紧密纺纱、弹力纱的比重达到60%以上。公司被确定为全国功能性产品开发基地，建立了全国纺织工程技术中心，“汉凤”牌棉纱、“华珠”牌面料被中国纺织工业联合会评定为“最具影响力产品品牌”。2、业务单位战略成本领先战略：董事会报告，公司2013年新设河南县银珠棉业有限公司，这是公司棉花采购价格上升的情况下的必然选择，有利于扩大棉花的采购渠道，降低原棉的采购成本。差异化战略：公司被确定为全国功能性产品开发基地，建立了全国纺织工程技术中心，“汉凤”牌棉纱、“华珠”牌面料被中国纺织工业联合会评定为“最具影响力产品品牌”。3、职能战略（略）4、国际化经营战略公司将积极参与国际市场的竞争，力争在十二五期末创汇3亿美元，将公司发展成为具有明显国际竞争优势的特大型纺织企业。（四） 新野纺织的战略实施A、组织结构公司建立了健全的组织机构，根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了相应的议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。三会一层各司其职、规范运作。董事会下设战略与发展委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，对于重大事项提请专门委员会专题调研、讨论后，提交董事会审议，提高了董事会决策的科学性和有效性。公司聘任的三名独立董事，具有财务和管理方面的专业背景，依据《独立董事制度》履行职责，有利于公司规范化运作和内控制度的执行。 股东大会是公司的权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。凡公司的重大决策事项，均须由股东大会审议通过。董事会是公司的决策机构，具体负责执行股东大会做出的决议，拟定具体的工作方案，向股东大会负责并报告工作。监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督，向股东大会负责并报告工作。公司三会运作规范，河南新野纺织股份有限公司2013年度报告股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决工作都严格按照相关法律法规的规定进行，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东能充分行使其权利；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作；公司董事、监事和高级经理层能够诚信、勤勉、尽责地履行权利、承担义务和责任，维护公司和全体股东的最大利益。为有效提高董事会决策的科学性，公司董事会下设四个专门委员会负责专门工作：（1）战略与发展委员会：负责对公司中长期发展战略规划进行研究并提出建议；对公司战略性的重大投融资方案进行研究并提出建议；重大资本运作、资产经营项目进行研究并提出建议；对影响公司发展的重大事项进行研究并提出建议；（2）审计委员会：负责与公司内部审计与外部审计之间进行沟通，并监督公司内部审计制度的实施，审查公司内部控制制度的执行情况，对重大关联交易进行审计，公司的财务信息及其披露政策；（3）薪酬与考核委员会：根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制订薪酬计划或方案；审查公司董事及高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评；负责对公司薪酬制度执行情况进行监督；（4）提名委员会：主要负责对公司董事和总经理人员的人选、选择标准和程序进行研究并提出建议，同时对总经理提名的其他高级管理人员人选等进行审查并提出建议。B、企业文化C、战略控制 公司在人、财、物、产、供销系统等方面完全独立于控股股东；公司有完全独立的组织机构和内部管理制度；公司与控股股东及其关联单位不存在同业竞争；公司控股股东行为规范，能依法行使其权利，并承担相应义务，没有直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司在关联交易方面严格遵守相关规定，确保了公司的独立性。D、权利和利益相关者 公司在发展过程中，一方面积极为股东创造价值，同时主动承担保护债权人、员工、客户、供应商、社区利益等相关社会责任，科学、合理利用资源，有效保护自然生态环境，维护社会安全，实现公司与社会共同、统一、和谐的可持续发展。A、股东和债权人权益保护。报告期内，公司通过不断完善治理结构，规范公司运作，加强信息披露管理和投资者关系管理，公平、公正的对待全体投资者，确保其对公司重大事项的知情权、参与权和表决权，充分保障全体股东特别是中小股东及债权人的合法权益。B、职工权益保护。公司视员工为公司最宝贵的资源，不断完善企业用工机制，提高员工薪酬待遇，以激发每一位员工的工作热情和创造力；重视人才培养，为员工提供良好的培训和晋升渠道，为员工提供可持续发展的机会和空间，实现员工与企业的共同成长；关注员工健康、安全和满意度、改善员工工作、生活环境，切实维护员工的合法权益。C、供应商权益保护。坚持专业化生产、社会化协作的方针，尊重供应商的合法权益，严格保护供应商的秘密信息和专有信息，与其保持长期良好的合作关系，重视与供应商的沟通，鼓励供应商发展进步，倡导供应商之间的良性竞争，推动供应商不断提高产品质量和服务质量，实现互惠共赢、共同发展。D、客户权益保护。公司一贯坚持客户至上的原则，为客户提供优质的产品和服务。诚信经营，杜绝违反商业道德、市场规则和影响公平竞争的不正当交易行为。报告期内，公司进一步完善了销售和售后服务网络，在扩大了品牌影响力的同时，缩短服务响应时间，节约了服务成本，进一步提高了客户满意度，巩固客户对新野纺织品牌的信任与依赖。E、环境保护和可持续发展。公司一直十分重视环境保护和污染防治工作，积极响应国家关于建设环境友好型、资源节约型社会的号召，履行企业环境保护的职责，严格遵守国家关于环境保护方面的法律法规。F、安全生产与职业健康。安全生产是企业生存发展的前提和基础，公司高度重视安全生产管理工作，全面实行领导负责制，责任明确到岗到人。严格抓好安全知识培训工作，不断提高全体员工的安全意识，不断加大资金和人员投入，确保了公司生产安全和员工健康。G、公共关系和社会公益事业。企业发展源于社会，回报社会是企业应尽的责任。作为社会的一员，在兼顾公司、股东及其他相关方利益的情况下，积极参与社会公益事业，以自身发展影响和带动地方经济的振兴，将追求利润和承担社会责任有机的融合在一起。新野纺织风险管理（一）新野纺织面临的风险1、市场风险 去年，受棉花种植面积下降、单产预计减少的影响棉花价格出现波动，总体呈上升趋势，同时国内劳动力成本上升。人民币对美元汇率升值了2.8%。集团密切跟踪市场生产要素市场价格变动及汇率变动，开展波动分析，加强对生产要素供应商的选择、控制，合理选择战略合作供应商，降低生产要素价格波动造成的影响。欧债危机持续升级，对国际市场需求产生明显负面影响，美欧等发达国家经济复苏乏力，失业率居高不下，就业结构恶化，消费信心低迷，制约了纺织服装需求，牵连发展中国家服装出口增速降低，相关产业链配套需求随之放缓。2、产业风险自2008年国际金融危机爆发以来，纺织行业已经从此前持续高速增长的阶段逐步转向了在平稳增长的同时更加注重结构优化的发展阶段，市场竞争机制的作用促使企业对于调结构、促升级的自觉需求不断增强。2013年，行业进一步加快结构调整与转型升级的内在动力依然充足，外部环境虽然将较上年有所改善，但竞争加剧、成本上升等压力依然存在，倒逼机制作用仍然较强，将促进纺织产业加速优化调整与升级发展。3、信用风险去年，集团为处理存货积压问题，放宽信用政策，产生了部分应收账款。衣着类商品内需有所下降，终端市场需求乏力。集团内部针对该现象，调整了信用政策，加强了销售审批政策，加快应收账款的催收。4、技术风险我国新型工业化进程加快，现代电子信息、精密制造、化工、生物等领域进一步创新发展，将为纺织行业提供更好的物质基础与技术支撑；全球科技创新进程在国际金融危机后明显加速，有利于行业更好地引进吸收国际先进的科技成果。同时，集团内部也投入大量的研发支出，面对行业竞争加剧，积极开发新产品新技术是唯一的出路。集团在努力保证研发支出的效率及效果，积极应对技术革新的现状。5、自然环境风险集团重点做好节能减排、清洁生产、资源节约利用等方面的工作，进一步加强管理创新和技术创新，淘汰粗放式生产方式，对有限的能源进行优化配置，减少污染排放，增强在产业链上高附加值的竞争力。6、战略风险加强新产品开发，提高产品附加值。加强高仿真功能性差别化及高新技术纤维材料产业用纺织品等关键技术的研发和产业化，开发个性化时尚化低碳绿色纺织消费品，提高附加值。加强自主品牌建设，优化营销渠道建设。推进优势品牌企业发展产业链两端带动广大中小企业配套的模式。收购整合国外品牌企业，尽快向品牌营销等高附加值环节延伸。（二）新野纺织的风险应对策略（1）编报13年度全面风险管理报告（2）深入推进全面风险管理与内部控制体系建设（3）构筑集团公司风险管理“三道防线”，落实各项重大风险管控措施的执行情况（4）完善风险管理制度，加强建立风险标准化管理机制（5）加大全面风险管理人才队伍的建设机制，锻造良好的风险管理文化新野纺织内部控制（一）内部环境公司根据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规，设立了规范的法人治理结构，明确规定了股东大会、董事会、监事会、经理层的职责权限。公司董事会下设提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、战略与发展委员会。各机构权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作。在公司法人治理方面，公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，并于本报告期内修订了《投资者关系管理制度》《董事会战略与发展委员会议事规则》等重大规章制度。根据中国证监会要求，本报告期内公司董事会办公室会同外部设计单位完成了公司内部控制文件设计、汇编工作。该内部控制文件依据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》等法律法规以及《公司章程》等规定设计，以管理风险、提高效益为指导思想，涵盖公司主要业务事项，以保证公司规范运作、健康发展。（1）企业文化公司一直以来秉承“严细实恒、开拓创新”的经营理念，不断追求公司与员工、与社会的和谐发展。公司采取切实有效的措施，将企业文化建设融入生产经营全过程，切实做到文化建设与发展战略的有机结合，增强员工的责任感和使命感，引导和规范员工行为方式，使员工自身价值在企业发展中得到充分体现，形成整体团队的向心力，促进企业长远发展。（2）人力资源政策公司人力资源实行统一管理。为吸引高层次人才，公司努力做到人尽其才，才尽其用，完善了人才竞争机制和人事考评制度，充分调动了广大员工特别是公司骨干的积极性，使员工在公平、公开、公正的环境中，与企业共同成长发展。（3）内部审计机制公司董事会下设审计委员会，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由5名董事组成，其中独立董事3人。审计委员会根据中国证监会、深圳证券交易所的有关通知要求，积极开展审计相关工作，勤勉尽职。公司设立审计部，对董事会及审计委员会负责，每个季度向审计委员会提交工作计划以及工作报告。审计部主要对公司募集资金的使用与管理、成本费用、经济效益、内部控制执行情况以及公司业绩快报等进行内部审计；及时对公司的重大公告、重要事项进行审计，以便于能够及时发现内部控制缺陷、或风险隐患并提出改进或处理建议；同时通过内部审计发现问题，预防风险，通过对内部财务数据和工作流程的审计，规范内部运作，提高财务信息披露质量，保证了公司日常生产经营的合法性和规