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文档简介

第页共页会计档案查阅制度范本第一章总则第一条为规范公司会计档案的查阅管理，保证会计档案的准确性和完整性，特制定本制度。第二条本制度适用于公司内部各级部门、人员对会计档案的查阅行为。第三条公司会计档案是公司财务活动的记录和依据，应当按规定的程序保存、归档和查阅。第四条会计档案包括所有原始凭证、账簿、财务报表等相关文件。第二章档案的管理和保存第五条公司应建立健全会计档案管理制度和档案的保存制度，确保会计档案的保存和使用便捷。第六条公司应划定专门的档案室，按年度进行归档。第七条存放在档案室的会计档案应有专人负责，并制定安全措施，以防止会计档案的遗失、损坏、泄漏等情况。第八条档案室应制定进出档案的登记制度，对每一次的查阅行为要有相关记录。第九条档案室应定期进行会计档案的清点、整理和备份工作，确保档案的完整性和安全性。第十条会计档案的保存期限按照法律法规的规定执行。过了保存期限的档案应及时予以销毁。第三章查阅权限和程序第十一条公司内部各级部门和人员查阅会计档案需要得到相应的权限。第十二条查阅权限的分配应根据岗位职责和工作需要进行合理分配。第十三条查阅权限的分配应有明确的记录，权限分配的变更也应及时记录。第十四条任何人员在没有相关权限的情况下，不得擅自查阅会计档案。第十五条需要查阅会计档案的人员应填写《会计档案查阅申请表》，并经过相关部门负责人签字确认。第十六条部门负责人根据申请人的需求和权限，决定是否批准会计档案的查阅。第四章查阅的管理和监督第十七条公司应设立会计档案查阅管理部门，负责会计档案的管理、监督和审查工作。第十八条会计档案查阅管理部门应建立健全档案查阅的相关制度和规范，做好档案查阅的监督工作。第十九条会计档案查阅管理部门应定期抽查查阅行为，并及时纠正查阅中的问题。第二十条对于涉及公司敏感信息和商业秘密的会计档案，查阅申请应加强审核和审批。第二十一条查阅会计档案时，必须遵守保密制度，严禁将查阅的内容进行泄漏。第二十二条任何人员对会计档案查阅行为有异议，可以向会计档案查阅管理部门提出申诉。第五章处罚和责任第二十三条任何人员违反本制度的规定，有以下行为之一的，将受到相应的处罚：（一）未经批准擅自查阅会计档案的；（二）将查阅的内容泄漏给非相关人员的；（三）故意损坏或篡改会计档案的；（四）其他严重影响会计档案管理和查阅秩序的行为。第二十四条违反本制度的人员应承担相应的法律责任。第二十五条对于因违反本制度造成的损失，违规人员应承担相应的赔偿责任。第六章附则第二十六条本制度自发布之日起执行，解释权归公司会计档案查阅管理部门

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