zz小学财务管理制度模版

第页共页zz小学财务管理制度模版小学财务管理制度模板一、总则为了规范小学财务管理工作，提高财务管理水平，保障财务资金的安全性、合理性和有效性，制定本财务管理制度。二、财务组织机构1.设立财务科，直属校长，负责学校财务全面工作的计划、组织、指导和监督。2.财务科人员组成：财务科科长、出纳员等。具体人员配置按照学校财务工作需求适时调整。三、财务管理职责1.财务科科长(1)负责学校财务核算、预算、审计等工作。(2)组织编制学校年度财务预算。(3)按照需要进行财务审计。(4)组织做好学校财务档案的管理工作。2.出纳员(1)负责学校日常收支、资金管理工作。(2)按照规定办理学校财务收付款业务。(3)负责学校银行账户的管理。(4)负责学校资产管理。四、财务核算制度1.凭证文书的管理(1)开具、填制和管理会计凭证，确保凭证的真实性和准确性。(2)建立并完善凭证档案，妥善保管凭证原始文书。(3)建立凭证装订册和会计档案册，按照时间顺序装订财务凭证和相关资料。(4)制定凭证作废、补充、调整的审批制度。2.账务处理(1)按照会计核算原则，及时、准确地完成日常收支业务及报账工作。(2)建立科目明细账和总账，真实、全面、准确地反映财务状况。(3)每月底进行财务月结，调节各科目余额，确保财务数据的正确性。(4)定期进行财务报表编制和报送。3.资产管理(1)编制学校资产清单，真实记录学校各类资产的数量、规格、价值等信息。(2)建立资产档案，记录资产购置、使用、维护、报废等全过程，做到科学管理。(3)制定资产盘点制度，定期对学校资产进行盘点，确保资产的安全和合理利用。五、财务预算制度1.编制流程(1)各部门按照学校发展计划制定年度预算计划。(2)预算科根据各部门的预算计划编制学校综合预算。(3)校务会议审议并确定预算。2.管理措施(1)建立预算执行情况月报制度，定期对预算执行情况进行监督、检查和评估。(2)发现预算执行偏差，及时分析原因并采取相应措施进行调整和纠正。(3)定期召开预算执行情况分析会议，讨论预算执行情况并提出改进意见。六、资金管理制度1.收款管理(1)学校所有收款均需开立正规发票，确保合规合法。(2)收款单据必须填写完整、准确，签字盖章。(3)收到的现金必须及时存入学校指定的银行账户。2.付款管理(1)审批程序：申请--审核--批准--支付。(2)付款必须经过资金预算、帐务核对、财务审批和相关部门的审核。(3)支付方式：银行转账、支票或现金支付。3.资金运作(1)学校财务资金必须保持适度流动，不得闲置。(2)资金运作应尽量选择安全和稳定的投资方式。七、财务监督和审计1.财务监督(1)建立内部监控机制，对财务活动进行日常监督和检查。(2)建立财务违规举报制度，鼓励员工及时举报财务违规行为。(3)对财务违规行为及时查处，并追究相关责任人的责任。2.财务审计(1)定期进行内部审计，发现并纠正财务管理中存在的问题。(2)选择合格的审计机构进行外部审计。(3)及时整改审计中发现的问题，并落实整改措施。八、财务档案管理1.档案收集(1)各类财务凭证、报表、核算资料、资产清单等档案必须定期收集齐全。(2)档案资料按照时间顺序整理，并做好编号和标识。2.档案保存(1)建立各类财务档案的分类和存放制度，保证档案的完整性和安全性。(2)制定档案借阅和归还制度，每次借阅都需填写借阅单。(3)定期进行档案清理和整理，将不再需要的档案予以销毁。3.档案归档(1)建立学校财务档案目录，对各类财务档案进行归类和编号。(2)财务档案按照时间先后归档存放，确保档案的易查性和检索性。九、附则1.校长有权对本制度进行解释和修改。2.本制度自颁布之日起施行，学校全体教