华泰煤矿科队长离任审计制度

华泰煤矿科队长离任审计制度华泰煤矿科队长离任审计制度

第一条为进一步加强对科、队长的监视治理和完善内部审计制度，促进党风廉政建立，强化内部审计职能，使离任审计工作制度化、标准化，依据《中华人民共和国审计法》及相关政策法规，结合我矿实际，制定本制度。

其次条本制度所称科、队长离任审计，是指矿属科、队长（部门负责人）因晋升、调任、转任、退休、辞职、辞退、解聘、辞聘等缘由离开工作岗位的，审计部门对其任期内的工作职责履行状况和经济责任状况进展审计。

第三条凡矿属各科、队及矿下属同级单位的主要负责人离任时，根据本制度进展离任审计。

第四条根据干部治理权限，由组织部门依据矿党政打算向审计部门供应审计对象，监察审计科依照相关法规制度负责组织实施。

第五条离任审计的科、队长，一般应在15天内对其审计，未经审计，有关部门不能为其办理正式离任手续。

第六条离任审计根据以下程序进展：

（一）监察审计科依据组织部门提出的审计对象确定审计人员、制定审计方案、下达审计通知书。在实施审计3日前必需将审计通知书送达离任者，离任审计对象及其所在单位应根据审计通知书的要求做好预备工作。

（二）审计人员通过审查会计凭证、会计账簿、会计报表，查阅与审计事项有关的文件、资料，检查现金、实物、有价证券，以向有关部门和个人调查等方式进展审计，取得证明材料，并进展综合分析评价，写出审计报告。

（三）审计部门将审计报告送审计对象及其所在单位征求意见。

（四）审计对象及其所在单位在收到审计报告之日起3日内，提出书面意见送交审计部门，在规定期限内没有提出书面意见的，视为无异议。

（五）审计部门将审计对象及其所在单位对审计报告提出的意见，进步核实状况，依据所核实的状况对审计报告作必要修改；不做修改的，应写明缘由和审计依据，并与审计报告、审计对象及其所在单位对审计报告的书面意见一并报主管领导。

（六）依据主管领导批阅意见审定审计报告，对在任期间的经济责任、目标责任贯彻实施状况、生产治理、经营治理上的主要成绩和应当担当的责任做出客观、公正的评价，出具审计结果报告或审计意见书，并报送矿领导，抄送离任者本人。

（七）根据干部治理权限，有关部门依据审计结果报告或者审计意见书区分不怜悯况予以处理，归入干部档案。作为年度党风廉政建立考核的重要依据之一，并与党风廉政建立风险抵押金挂钩。

第七条离任审计的主要内容：

（一）任期内主要任务指标完成状况；

（二）财务治理和收入支出的真实性、合理性、合规性、合法性；

（三）有无盲目开支，铺张铺张、大额外欠账和严峻超支现象；

（四）材料、器具、设备和公有财物的治理使用、保存完整状况；

（五）接、离任双方准时正常交接状况；

第八条对离任审计中发觉问题的惩罚

（一）对审计中发觉任期内财务档案丧失，会计资料保存不全的，视为隐蔽会计资料，躲避审计监视行为论处，沉淀党风廉政建立抵押金。

（二）对没有健全会计账簿，收入支出没有凭证的，按党风廉政建立考核细则执行，处以该期收入总额10%的罚款。

（三）在审计调查、职工座谈过程中，发觉有克扣工人工资、暗提留行为的，责成交回克扣及暗提留全部所得，并按矿有关规定处理。

（四）凡发觉有弄虚作假、涂改发票、空支现金的，当事人应交回全部所得，并追究有关人员的责任，给以党纪、政纪处分。

（五）现金治理要有相互监视制约机制，若发觉账、钱、物及审批权一人操作的，要求限期完善机制并对部门负责人罚款500元。沉淀党风廉政建立风险抵押金。

（六）在离任时发觉有开户挂账消费，造成严峻超支的，视其金额大小给以不同程度的经济惩罚。

1．超支5000元以上的，要求该单位列出欠款清单，停顿对提留款使用，待外欠账还完为止，并在全矿进展通报批判。

2．超支10000元以上的，停顿该科、队主要负责人的工资，全矿通报批判，形成的外欠账全部由本人担当。

3．若离任者发生外欠账超过15000元以上的，形成的外账全部由本人担当，并依据情节轻重给以党纪、政纪处分，沉淀该单位党风廉政建立风险抵押金。

4．若不经离任审计，接、离任双方将问题自行协商交接的，一切责任由接任者担当。

第九条各相关部门依据离任审计需要，必需准时供应必要的数据和资料。

第十条审计人员依据矿领导安排，依据法规制度实施离任审计，任何部门和个人不得拒绝、阻碍和干扰审计人员履行内部审计职能。

第十一条审计人员实施离任审计，必需忠于职守、实事求是、客观公正、廉洁奉公、保