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文档简介

钢材行业所得税自查报告本报告旨在规范钢材企业所得税申报和纳税行为，根据国家税务总局发布的《企业所得税自查实施办法》，我们钢材行业企业自愿进行所得税自查，并将自查结果进行报告。一、自查总体情况本次自查共涉及我公司2019年度所得税申报，自查时间为2020年5月。经过自查，我们发现了一些存在的问题，其中包括：1.所得收入计算不准确在计算所得收入时，我们发现存在漏报、涉税事项计提不正确等问题。2.税收优惠申报不完整在申报税收优惠方面，我们存在申报不完整或申报资料不全的问题，主要涉及到高新技术企业认定、技术转让和纳税调整等方面。3.凭证、发票管理不规范在凭证、发票管理方面，我们存在一些问题，主要包括合同书、发票管理不规范，使得部分发票的真伪、真实性难以判断；部分当期费用开具的发票存在增值税认证相关的问题等等。4.资金往来不规范在资金往来方面，我们存在资金账户管理不规范，存在企业外部资金与内部资金混用等情况，部分资金勾稽不清，无法证明合规性。二、自查处理情况在自查中，我们根据发现的问题及时进行改正和处理，并汇总如下：1.计算所得收入并核算缴纳所得税在计算所得收入和核算所得税方面，我们对计算公式进行了梳理和规范，以确保数据的准确性。同时，我们根据纳税法规，将漏报的所得收入进行了补报，并对涉税事项的计提进行了调整，并相关补缴了所得税款。2.改进税收优惠申报在税收优惠方面，我们对涉税优惠的条件进行了逐一检查，查证是否符合规定并进行调整、补填资料等，进一步优化了税收优惠的申请过程，减少了申报中的问题。3.规范凭证、发票管理在凭证、发票管理方面，我们进行了详细的检查和整改，对合同、收据、发票等所有财务凭证进行了标准化管理，确保凭证和发票真实性和合规性。4.规范资金往来在资金往来方面，我们制定了严格的资金管理制度，将企业内外资金分别予以账务处理，并严格执行资金审批、调用、审核程序，杜绝公司内部资金滥用，确保企业的资产安全。三、结论和建议本次自查分析和处理虽然存在一些不足，但是总体上我们已经比较规范地管理了企业所得税纳税行为。自查结果表明，我们企业对于企业所得税的管理和申报还存在较大提高空间。因此，我们针对存在问题，提出了以下改进建议：1、税务师进一步参与我们建议公司进一步加强对税务师工作的理解并逐步加强对税务师参与企业税务管理的深入合作模式，在公司发展中发挥更大的作用。2、加强内部财务管理我们建议公司进一步加强内部财务管理，明确会计结构及岗位职责，健全财务管理制度，提升财务管理水平和质量。3、规范资金管理我们建议企业规范资金管理制度，全面整改资金往来问题，加强内外部资金的监管和审核，确保企业资产更安全。4、加强对税收优惠政策的了解我们建议企业加强对税收优惠政策的了解和研究，并合理搭配做好申报相关工作，提高企业的经济效益。四、总结我们认真对待企业所得税自查工作，认真总结自

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