勘探与生产业务年度预算考核评价

page1SP04.16.04勘探与生产业务年度预算考核评价1.风险（1）F1预算考核确定的标准不正确。（2）F2随意调整预算考核范围和标准。（3）F3预算考核不公开、不透明。（4）F4预算考核结果不准确，未经适当审批。（5）F5未经授权的人员接触考核信息。（6）F6没有建立和实施预算考核机制和激励机制。2.控制措施1）F:预算考核确定的标准不正确。（1）F1.1M财务资产处预算管理科预算管理人员深入基层调研，在广泛征求各部门、各单位意见的基础上制定预算考核标准，并且每年根据生产经营的实际情况，对考核标准进行及时修订。预算管理科科长对制定的预算考核确定的标准是否正确进行审核。（2）F1.2M财务资产处主管领导对制定的预算考核确定的标准是否正确进行审核。（3）F1.3M职工代表大会对制定的预算考核确定的标准进行审查，审批预算考核评价办法。避免考核评价标准不正确。2）F:随意调整预算考核范围和标准。（1）F2.1M财务资产处预算管理科油气业务预算管理岗位深入基层调研，在广泛征求各部门、各单位意见的基础上，根据生产经营的实际情况，提出预算考核范围和标准的调整意见。生产成本科科长对调整预算考核范围和标准进行核实，保证调整预算考核范围和标准符合客观实际。（2）F2.2M财务资产处主管领导审核预算考核范围和标准的调整意见。（3）F2.3M职工代表大会对预算考核范围和标准的调整意见进行审批。3）F:预算考核不公开、不透明。（1）F3.1M季度或年度终了后，预算考核结果由企业管理法规处主管领导审查签字批准后，预算考核结果在公司网页及财务资产处网页上公布。4）F:预算考核结果不准确，未经适当审批。（1）F4.1M预算考核结果经财务资产处和各被考核单位认真核实数据，确认签字后，报公司企业管理法规处，由企业管理法规处主管领导审查签字批准后，完成最终预算考核结果。（2）F4.2M在年度决算的基础上，收集经公司预算管理委员会批准的预算考核剔除因素，与下级单位互相核对确认后，编制预算指标完成情况报告，报预算管理委员会审批。5）F:未经授权的人员接触考核信息。（1）F5.1M预算考核的审批、执行、考核人员必须对预算信息严格保密。6）F:没有建立和实施预算考核机制和激励机制。（1）F6.1M按照股份公司相关规定，结合公司实际，财务资产处起草并经公司预算管理委员会审定，公司以文件的形式下发财务预算指标考核评价办法，该办法适用于所属单位和机关各部门（含机关直属单位）。（2）F6.2M将预算指标纳入年度业绩指标体系，实现完成情况与薪酬挂钩。（3）F6.3M财务资产处对所属单位及机关各部门预算指标完成情况进行考核，考核结果经过相关科室科长、财务资产处主管领导审核，并与被考核单位核对确认后，送公司企业管理法规处按规定进行业绩考核，考核结果经公司审查批准后，人事处负责按照考核结果计算兑现薪酬。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01制定预算考核评价办法财务资产处预算管理岗科油气业务预算管理岗位预算考核评价办法02审核预算考核评价办法财务资产处预算管理科科长03审核预算考核评价办法吐哈油田财务资产处主管领导04汇总制定公司业绩考核办法企业管理法规处企业管理科企业管理岗位05审核公司业绩考核办法吐哈油田企业管理法规处主管领导06审议公司业绩考核办法吐哈油田职工代表大会07下发预算考核评价办法企业管理法规处企业管理科企业管理岗位08与总经理签订业绩合同，将预算指标纳入业绩考核指标体系，完成情况与薪酬挂钩相关业务部门所属单位负责人09计算核实本单位预算指标完成情况相关业务部门所属单位预算岗位各单位预算指标完成情况表10审核各单位预算指标完成情况表相关业务部门所属单位负责人11汇总并审核公司及各单位预算指标完成情况财务资产处预算管理岗科油气业务预算管理岗位公司及各单位预算指标完成情况表12审核公司及各单位预算指标完成情况表财务资产处预算管理科科长13审核公司及各单位预算指标完成情况表吐哈油田财务资产处主管领导14与二级单位对接吐哈油田财务资产处主管领导；吐哈油田财务资产处预算管理科15编制公司及各单位预算指标完成情况表财务资产处预算管理岗科油气业务预算管理岗位16利用预算考核结果月度预考核各单位，年度总考核企业管理法规处企业管理科企业管理岗位17审核利用预算考核结果月度预考核各单位，年度总考核吐哈油田企业管理法规处主管领导18审批利用预算考核结果月度预考核各单位，年度总考核预算委员会主管领导19编写公司年度预算执行报告财务资产处预算管理岗科油气业务预算管理岗位公司年度预算执行情况报告20审核公司年度预算执行情况报告财务资产处预算管理科科长21审核公司年度预算执行情况报告吐哈油田财务资产处主管领导22审批公司年度预算执行情况报告吐哈油田预算委员