勘探与生产业务年度预算分解

page1SP04.16.02勘探与生产业务年度预算分解1.风险（1）F1没有将预算的内容准确的下达（范围、主体、期间等）。（2）F2预算分解不具体，预算责任主体不明确。（3）F3预算指标的分解方案未得到适当的审批。（4）F4预算指标分解不合理，脱离实际。（5）F5预算分解不及时。（6）F6预算未经有效审批；预算指标的分解没有与业绩考核指标体系挂钩。（K）2.控制措施1）F:没有将预算的内容准确的下达（范围、主体、期间等）。（1）F1.1M财务资产处预算管理科油气业务预算管理岗位起草编制下年度财务预算的通知，其中必须准确的下达预算编制的所有内容和相关要求、编制基础、各种指标等，科长对通知内容进行严格审核。（2）F1.2M财务资产处主管领导对编制财务预算的通知进行审批，使财务预算编制内容能够准确下达。2）F:预算分解不具体，预算责任主体不明确。（1）F2.1M财务资产处预算管理科油气业务预算管理岗位根据股份公司批准的财务预算，通过与所属单位建议预算平衡，编制公司预算分解方案，生产成本科科长审核预算分解方案。（2）F2.2M公司预算管理委员审批预算分解方案。（3）F2.3M所属单位将预算指标进一步向内部科室、班组下达，能落实到个人的尽量下达到个人。所属单位预算管理领导小组审批内部预算分解情况。3）F:预算指标的分解方案未得到适当的审批。（1）F3.1M财务资产处预算管理科科长对财务预算分解方案进行审核，审核是否与公司实际和与各单位对接结果一致。（2）F3.2M财务资产处主管领导对财务预算分解方案进行审核，审核是否与公司实际和与各单位对接结果一致并签字。（3）F3.3M公司预算管理委员会对公司财务预算分解方案进行审查批准。4）F:预算指标分解不合理，脱离实际。（1）F4.1M财务资产处预算管理科科长对预算指标分解情况进行审核，与各所属单位生产经营任务及其生产经营状况进行比较，确定预算分解是否合理、是否符合实际。（2）F4.2M财务资产处主管领导对预算指标分解情况进行审核后，组织生产成本科科长、预算管理岗位及其他成本核算相关岗位、费用核算科科长、费用核算岗位与各所属单位进行当面沟通，对其中的差异进行调整。（3）F4.3M公司预算管理委员会对财务预算指标分解进行全面审核，避免预算分解指标脱离实际。5）F:预算分解不及时。（1）F5.1M财务资产处预算管理科油气业务预算管理岗位在接到股份公司勘探与生产分公司批准的财务预算指标之后，必须在公司规定的时间之前完成预算指标的分解，生产成本科科长对分解预算必须在规定的时间内审核。（2）F5.2M财务资产处主管领导必须在规定时间之前对分解预算审查完毕。（3）F5.3M公司预算管理委员会在12月25日前对下年度分解预算审查批准。6）F:预算未经有效审批；预算指标的分解没有与业绩考核指标体系挂钩。（1）F6.1K公司预算管理委员会对公司财务预算进行审批。根据批准的预算指标，公司下达到各所属单位的财务预算指标纳入所属单位和机关各处室年度经营业绩指标体系，公司总经理与各所属单位和部门负责人签定年度经营业绩合同。（2）F6.1M公司预算管理委员会对公司财务预算进行审批。（3）F6.2M根据批准的预算指标，公司下达到各所属单位的财务预算指标纳入所属单位和机关各处室年度经营业绩指标体系，公司总经理与各所属单位和部门负责人签定年度经营业绩合同。（4）F6.3M13.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01编制本单位建议预算计划经营科（综合办）专职成本管理员本单位建议预算02审核本单位建议预算吐哈油田所属单位主管领导03拟定预算分解总体方案财务资产处预算管理岗科油气业务预算管理岗位预算分解方案04审核预算分解方案财务资产处预算管理科科长05审核预算分解方案吐哈油田财务资产处主管领导06与所属单位对接吐哈油田财务资产处主管领导；吐哈油田财务资产处预算管理科07平衡预算指标、编写预算说明财务资产处预算管理岗科油气业务预算管理岗位预算分解方案及说明08审核预算分解方案及说明财务资产处预算管理科科长09审核预算分解方案及说明吐哈油田财务资产处主管领导10审核预算分解方案及说明吐哈油田预算委员会11下达预算指标吐哈油田预算委员会预算指标通知单12签订业绩合同吐哈油田