2021《财政学》模拟试题集及答案

知识改变命运，学习成就未来2021《财政学》模拟试题集及答案自学考试《财政学》模拟试题及答案1一、选择题1、(D)为政府介入或干预提供了必要性和合理性的依据。A.经济波动B.公共产品C.公平分配D.市场失灵2、公共产品区别于私人产品的主要标准是(AB)。A.非排他性B.非竞争性C.排他性D.竞争性3、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品(A)。A.国防B.花园C.教育D.桥梁4、一般来说，下列哪些物品是准公共物品(BCD)。A.国防B.花园C.教育D.桥梁5、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在(ABCD)。A.垄断B.信息不充分或不对称C.收入分配不公D.经济波动6、政府干预经济的手段包括(ABC)。A.立法和行政手段B.组织公共生产和提供公共物品C.财政手段D.强制手段7、政府干预失效的原因和表现可能发生在(ABCD)。A.政府决策失误B.政府提供信息不及时甚至失真C.政府职能的“越位”和“缺位”D.寻租行为8、公共物品的基本特征包括(BC)。A.历史性B.非排他性C.非竞争性D.单一性9、财政的基本特征包括(ABC)。A.阶级性与公共性B.强制性与非直接偿还性C.收入与支出的平衡性D.历史性10、纯公共物品的提供方式是(A)。A.政府(公共)提供B.市场提供C.私人提供D.混合提供11、政府提供纯公共物品的收入来源是(A)。A.税收B.收费C.价格D.税费12、混合物品的类型有(CD)。A.拥挤性物品B.价格排他物品C.外部效应的物品D.非竞争性同时具备排他性13、世界各国的实践来看，混合物品的有效提供方式有(ABC)。A.政府授权经营B.政府参股经营C.政府补助D.政府垄断经营14、财政支出效益评价方法有(ABCD)。A.成本—效益分析法B.因素分析法C.最低成本法D.最低费用选择法15、在我国转移支出大体包括(ABCD)。A.补助支出B.捐赠支出C.债务利息支出D.财政补贴16、财政支出的核心问题是(D)。A.财政支出结构B.财政支出规模C.压缩经济建设支出D.提高支出的使用效率17、技术改造支出属于(AC)。A.生产性支出B.经常性支出C.投资性支出D.积累性支出18、下列属于经常性支出的是(A)。A.支付债务利息B.基本建设投资C.国家储备支出D.购置交通工具支出19、下列支出中属于国家基本支出的有(CD)。A.经济建设支出B.社会文教支出C.行政管理支出D.国防支出20、用于文教卫生事业的支出属于(BC)。A.生产性支出B.非生产性支出C.社会消费性支出D.投资性支出21、政府财政投资的标准主要有(ABC)。A.资本-产出比率最小化B.资本-劳动力最大化C.就业创造D.边际成本最大化22、西方各国社会保障资金主要来自于(A)。A.社会保障税B.增值税C.财政拨款C.各项费用23、社会保障支出分为(ABD)。A.社会保险B.社会救济C.社会补贴D.社会福利24、适合我国国情的社会保险基金的筹集模式是(B)。A.基金式B.部分基金式C.现收现付式D.企业捐助25、社会保障制度的类型包括(ABCD)。A.社会保险型B.社会救济型C.普通津贴型D.节俭基金型26、按财政收入形式分类，主要收入是(A)。A.税收B.利润C.债务D.国有资产管理收入27、改革开放初期财政收入占GDP比重下降的原因有(AC)。A.减税让利B.增税政策执行不力C.分配政策向个人倾斜D.根本原因是体制调整带来的生产效率下降28、税收的形式特征是(ACD)。A.强制性B.完整性C.无偿性D.固定性29、除税率外，调节纳税人负担的措施还有(ABCD)。A.规定起征点和免税额B.减免C.附加D.加成30、按照税收与价格的关系将税收可分为(CD)。A.从量税B.从价税C.价内税D.价外税31、税收转嫁的方式有(ABCD)。A.顺转B.逆转C.消转D.税收资本化32、反映征税广度的是(D)。A.税源B.税率C.税目D.税基33、按课税对象我国税种一般分为(ABCDE)。A.所得课税B.资源课税C.商品课税D.行为课税E.财产课税34、一般来说，一国税率可分为哪几类(ABD)。A.比例税率B.定额税率C.定量税率D.累进税率35、按照课税对象的性质可将各税种分为三大类(ACD)。A.所得课税B.消费税C.商品课税D.财产课税36、下列税收转嫁方式中，属于纳税人通过改进生产工艺，提高劳动生产率，自我消化税款的是(B)。A.混转B.消转C.散转D.税收资本化37、下列商品课税中，税负最容易转嫁的是(A)。A.对供给弹性大，需求弹性小的商品课税B.对供给弹性大，需求弹性大的商品课税C.对供给弹性小，需求弹性小的商品课税D.对供给弹性小，需求弹性大的商品课税38、在下列税种中税负不易转嫁的税种是(B)。A.增值税B.公司所得税C.消费税D.营业税39、现代经济学将税收原则归结为哪两类(AC)。A.公平类税收原则B.公正类税收原则C.效率类税收原则D.受益类税收原则40、下列属于税收效率类原则的有(BC)。A.受益原则B.促进经济发展原则C.征税费用最小化原则D.能力原则41、下列属于商品课税的税种有(BD)。A.资源税B.关税C.财产税D.营业税42、增值税的课税对象增值额相当于(C)。A.C+VB.C+MC.V+MD.M43、税收制度的核心是(D)。A.税目B.税源C.税率D.税种44、所得多者多征、所得少者少征，无所得者不征是指(A)。A.纵向公平B.普遍征税C.横向公平D.平均征税45、世界各国特别是以所得税为主体的发达国家所得税制改革的普遍做法是(ABC)。A.降低税率B.拓宽税基C.减少税率档次D.提高税率46、现行增值税计征方法是(B)。A.加法B.扣税法C.减法D.扣额法47、增值税最大的特点是(B)。A.不以商品流转金额为征税对象B.不重复征税C.按流转过程中的增值额征税D.将国民收入作为征税对象48、1994年税制改革的指导思想是建立以(AC)为双主体的税制结构。A.流转税B.财产税C.所得税D.资源税49、国债是指(C)。A.中央政府与地方政府公债B.一国政府债务与公共企业部门债务之和C.中央政府公债D.所有公共部门的债务50、债务依存度是指(C)。A.当年国债发行额占当年财政收入的比重B.当年国债累计余额占当年财政支出的比重C.当年国债发行额占当年财政支出的比重D.当年国债累计余额占当年GDP的比重51、国债的偿债率是指(C)。A.累计还本付息额占国民收入的比重B.当年还本付息额占当年国民收入的比重C.当年还本付息额占当年财政收入的比重D.当年还本付息额占偿债资金的比重52、国债的发行主体是(B)。A.银行B.国家C.企业D.认购人53、国债是一种延期的(C)。A.收入B.债务C.税收D.负担54、国债的基本功能是(B)。A.筹集经济建设资金B.弥补财政赤字C.调节总需求D.调节总供给55、在弥补财政赤字的方式中，最佳途径是(B)。A.运用财政结余B.发行国债C.增加税收D.向中央银行透支或借款56、从实践上看，各国政府偿还国债的基本手段是(D)。A.设立偿债基金B.依赖财政盈余C.通过预算列支D.借新债还旧债57、国债的特点有(ABD)。A.有偿性B.自愿性C.固定性D.灵活性58、财政收入中的国债收入包括(ACD)。A.发行政府债券B.发行金融债券C.向外国政府借款D.向国际组织借款59国债主要运用于以下方面(ABD)。A.弥补财政赤字B.进行公共项目投资C.行政管理支出D.相机干预宏观经济运行60、以预算形式的差别为依据，国家预算可分为(BC)。A.增量预算B.复式预算C.单式预算D.零基预算61、以预算分项支出安排方式的差别为依据，国家预算可分为(AD)。A.增量预算B.复式预算C.单式预算D.零基预算62、目前为世界大多数国家所接受的国家预算原则包括(ABCD)。A.公开性B.可靠性C.完整性D.统一性63、我国预算管理制度改革的内容包括(ABCD)。A.部门预算B.政府采购制度C.国库集中支付制度D.收支两条线64、政府采购制度具有的特征是(ABC)。A.公开性B.公正性C.竞争性D.年度性65、政府采购应遵循(ABCD)原则。A.公开透明B.公平竞争C.公正D.诚实信用66、预算管理体制的主要内容包括(ABCD)。A.确定预算管理主体和级次B.预算收支的划分原则和方法C.预算管理权限的划分D.预算调节制度和方法67、2002年起，我国中央与地方的共享税种主要包括(C)。A.增值税B.证券交易税C.所得税D.资源税68、西方经济学中，按照产生赤字的原因和经济背景，划分为()。A.结构性赤字B.周期性赤字C.硬赤字D.软赤字二、判断题1、现代经济中，政府和市场之间是互补关系。()√2、不论是在计划经济还是在市场经济，财政对资源配置起基础作用。()×3、公共财政就是财政。()√4、行政、国防都是混合物品。()×5、由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。×6、发展一定是增长，但增长不一定是发展。()√7、公共物品的享用一般是不可以分割的。()√8、公共物品价格和收费标准的确定就是公共定价。(√9、对高等学校可实行管制价格。()√10、成本—效益分析法适用于经济建设投资项目。()√11、财政支出按经济性质可分为转移性和购买性支出。(√12、随着市场经济体制的确立，我国经济建设支出占财政支出总额的比重逐步增加。()√13、政府债务利息支付属于转移支付。()√14、根据财政支出所产生收益的时间可把财政支出分为经常性支出和资本性支出。()√15、国债还本付息支出是一项经常性支出。()×16、转移性支出对于社会的生产和就业有直接的影响。×：17、瓦格纳法则可以简单表述为：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也随之相应提高。()√18、教育服务是一种准公共物品。()√19、公共卫生领域是具有外部效应的纯公共物品。()√20、基础设施为整个生产过程提供“共同生产条件“。(√21、从经济性质上看，基础设施是纯公共产品。()×22、凡是具有“外部效应“以及牵涉面广、规模巨大的农业投资，原则上由政府承担。()√23、社会保障制度就是社会保障措施的总称。()×24、市场经济下社会保障制度具有“内在稳定器“的作用。()√25、在我国，领取失业保险金的最长期限是10年。×26、财政收入按收入形式分类可分为税收、收费、债务收入、铸币收入、通货膨胀收入、经常性收入和临时性收入。()×27、改革开放后，我国财政收入的发展变化趋势和财政支出一样，都经历了下一个先降后升的过程。()√28、由于存在通货膨胀税效应，通货膨胀必然使财政收入实际上升。()×29、我国企业收入曾经是财政收入的主要来源。()：√30、纳税人的负担主要通过附加、加成和免税、减税来调节。()×31、税率反映的是税收的深度。()√32、累进税率主要适用于流转税。()：×33、直接税的税负容易转嫁。()×34、纳税人就是一定要负担税收的人。()：×35、税负转嫁是纳税人的无意识行为。()×36、课税对象是区别税种的主要标志。()√37、税收的强制性、无偿性、固定性是税收区别于其他财政收入的形式特征。()√38、公平类税收原则包括受益原则、能力原则和征税费用最小化和确实便利原则。()×39、供给弹性较大、需求弹性较小的商品的课税较易转嫁，供给弹性较小、需求弹性较大的商品的课税不易转嫁。()√40、增值税的最大的优点是税额的大小与流转环节无关系。()41、增值税是制造钞票的机器。()√42、我国增值税改革的方向是由消费型增值税改为生产型增值税。()43、目前，个人所得税是我国税制中的主体税种。×44、发展中国家一般采取以所得税为主体的税制结构。×45、从2006年1月1日起，个人所得税的起征点由800元提高到1600元。()×46、我国1994年税制改革后的增值税是一种完全的价外税。()×47、举债是世界各国的普遍现象。()√48、发债而不增税会减少税收的扭曲效应，有利于刺激经济的增长。()√49、征税融资构成纳税人的未来负担，国债融资构成纳税人的当前负担。()50、中央银行购买国债将导致银行准备金增加从而增加基础货币，对总需求发挥扩张作用，构成通货膨胀因素。()√51、无论是经济繁荣时期，还是经济萧条时期，国债都有排挤效应。()×52、国债既是财政政策手段，又是货币政策手段。()√53、国债是一种经常性财政收入。()×54、国债的作用仅限于平衡预算、弥补赤字。()×55、中央银行在公开业务市场上买进国债，会减少货币供应量。()√56、零基预算还不是预算编制的一般方法，通常只用于具体支出项目上。()√三、名词解释1、市场失灵：答案：是指由于市场机制本身固有的缺陷使得市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的现象。2、外部效应：答案：是指私人费用与社会费用或私人得益与社会得益之间的非一致性(不对称性)。3、公共物品：答案：由国家机关和政府部门――公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务。4、财政：答案：是一个经济范畴，财政作为一个经济范畴，是一种以国家为主体地经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。5、公共定价：答案：是指政府相关部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即物品价格和收费标准的确定。6、购买性支出：答案：政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出。7、转移性支出：答案：直接表现为资金的无偿的、单方面的转移。它的特点是财政付出了资金，却无任何所得，它体现了政府的非市场性再分配活动。主要由社会保障支出、财政补贴等。8、社会保障：答案：是指国家向丧失劳动力、失去就业机会以及遇到其他事故而面临经济困难的公民提供的基本生活保障。9、社会保障制度：答案：是指由法律规定了的、按照某种确定的规则实施的社会保障政策和措施体系。10、财政补贴：答案：是一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出。11、预算外资金：答案：是指国家机关、事业单位和社会团体为履行或代行政府职能，依据国家法律、法规和具有法律效力的规章而收取、提取和安排使用的未纳入国家预算管理的各种财政性资金。12、纳税人：答案：是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。又称为纳税主体，纳税义务人。包括自然人和法人。13、课税对象：答案：是指税法规定的征税的目的物，是征税的根据。14、税收制度：答案：是国家各种税收法令和征收管理办法的总称。或是国家按一定政策原则组成的税收体系，其核心是主体税种的选择和各税种的搭配问题。15、国债：答案：是整个社会债务的重要组成部分，具体是指中央政府在国内外发行债券或向外国政府和银行借款所形成的国家债务。16、国债依存度：答案：国债当年发行额占中央财政支出的比重。17、国家预算：答案：是政府的基本财政收支计划，它的功能首先是反映政府的财政收支状况。18、部门预算：答案：是以部门为依托，一个部门一本预算，仅反映各部门(含直属单位)本系统内各级单位全部收支的预算。它是一种全面反映部门收支活动的预算。19、政府采购制度：答案：是以公开招标、投标为主要方式选择供应商(厂商)，从国内外市场为政府或所属团体购买商品或劳务的一种制度。它具有公开性、竞争性、公正性的特征，而公开竞争是政府采购制度的基石。20、国库集中支付制度：答案：是对预算资金分配、资金使用、银行清算及资金到达商品和劳务供应者帐户的全过程集中进行全面监控的制度。21、预算管理体制：答案：是处理中央财政和地方财政以及地方财政各级之间的财政关系的基本制度。四、简答题1、什么是市场失灵?表现在哪些方面?答案：市场失灵是指由于市场机制本身固有的缺陷使得市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的现象。表现为：(1)垄断;(2)信息不充分和不对称;(3)外部效应与公共物品;(4)收入分配不公;(5)经济波动。2、区分公共物品与私人物品的基本标准。答案：(1)排他性和非排他性;(2)竞争性和非竞争性。3、简述财政领域民主化和法制化的主要内容。答案：(1)确定国家预算收支规模;(2)确定公共项目的种类和比例;(3)立法确定预算收入的筹资方式和制度;(4)预算执行监督和决算审核。4、简述财政的特征。答案：(1)阶级性与公共性;(2)强制性与非直接偿还性;(3)平衡性5、简述财政支出按经济性质分类及其对经济分析的意义。答案：1、分类：购买(性)支出和转移(性)支出。2、经济意义：购买支出比重大，资源配置职能强;转移支出比重大，收入分配职能强。6、简述政府财政投资的特点和范围。答案：特点：(1)不以盈利为目标;(2)可投资于大型项目和长期项目;(3)可投资于具有外溢性的投资项目。(3分)范围：主要在基础设施、关系国计民生的基础产业、支柱产业和高新产业领域。7、简述财政对农业投入的必要性、范围和重点。答案：1、必要性：(1)农业是国民经济的基础;(2)农业部门的特殊性;(3)农业投入不足;(4)政府应提供农村公共产品。2、范围和重点：主要投资于以水利为核心的农业基础设施建设、农业科技推广、农村教育和培训等方面。8、简述市场经济体制下社会保障制度的经济意义。答案：1、矫正市场分配的不公;2、“内在稳定器”作用;3、私人保险的局限：(1)逆向选择和道德风险;(2)无法解决个人储蓄不足及“免费搭车”问题;(3)难以抗御系统性风险;(4)无法进行有目的的收入再分配。9、简述我国社会保障制度的主要内容。答案：(1)社会保险;(2)社会救济;(3)社会福利。10、简述税收的“三性”。答案：(1)强制性;(2)无偿性;(3)固定性。11、简述现代税收原则。答案：(1)公平原则：包括：受益原则;能力原则;(2)效率原则：包括：促进经济发展原则;征税费用最小化和确实简化原则。12、简述商品课税的一般特征和功能。答案：特点：①课征普遍;②以流转额为计税依据;③实行比例税率;④计征简便。功能：税源充裕，课征方便，并可抑制消费，增加储蓄和投资，有利于经济发展。13、简述所得课税的一般特征和功能。答案：1、特点：(1)税负相对公平;(2)不重复征税;(3)维护国家权益;(4)课税有弹性。2、功能：(1)筹措资金;(2)公平分配;(3)稳定经济。14、应纳税的个人所得包括哪些所得?答案：(1)工资薪金所得;(2)个体工商户生产经营所得和承包承租经营所得;(3)劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得和财产租赁所得;(4)财产转让所得、利息股息红利所得、偶然所得和其他所得。15、国债有何政策功能?答案：(1)弥补财政赤字;(2)筹集建设资金;(3)调节经济。16、简述国家预算的概念、类别及原则。答案：国家预算是政府的基本财政收支计划，它的功能首先是反映政府的财政收支状况。以预算形式的差别为依据，分为单式预算和复式预算;以预算分享支出的安排方式的差别为依据，分为增量预算和零基预算。原则：公开性;可靠性;完整性;统一性;年度性17、简述分级分税预算管理体制的要点。答案：(1)一级政权，一级预算主体，各级预算相对独立，自求平衡;(2)事权和财权划分;(3)收入划分实行分税制;(4)预算调节制度;(5)相对稳定。五、论述题1、试述市场经济条件下财政的职能，并联系实际谈谈财政职能在我国当前的发挥。答案：(1)财政是政府的一种经济行为，是履行和实现政府经济职能的手段，所以财政的职能就是政府的经济职能，即资源配置、收入分配、经济稳定和发展。(2)资源配置职能：机制和手段;联系实际。(3)收入分配职能：机制和手段;联系我国收入调节的财税对策。(4)经济稳定与发展职能：机制和手段;联系实际。2、什么是“瓦格纳法则“?并试述我国财政支出规模发展变化的特殊性及其原因分析。(15分)答案：瓦格纳法则是指随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也随之相应提高。我国财政支出占GDP的比重先逐年下降后逐年回升的特征。原因在于：(1)改革前，对个人-低工资、高就业;对企业-统收统支。财权和事权高度集中，比重高。(2)改革后，对个人-提高收入;对企业-放权让利。国家财政收入逐年下降，支出比重下滑。(3)1996-1997年因改革逐步到位、GDP加快增长而止跌回升，1998年积极财政政策回升加快。3、联系实际谈谈我国当前财政支出结构的优化和调整。答案：、①实行重点倾斜政策，联系实际;②保重点，压一般，联系实际;③继续适量发行国债;④加大转移支付力度。5、试述税负转嫁的概念、方式和一般规律。税负转嫁的一般规律：①商品课税较易转嫁，所得课税一般不易转嫁;②供给弹性较大、需求弹性较小的商品课税较易转嫁，供给弹性较小、需求弹性较大的商品课税不易转嫁;③课税范围宽广的商品较易转嫁，课税范围狭窄的难以转嫁;④对垄断性商品的课税容易转嫁，对竞争性商品课征的税较难转嫁;⑤从价课征的税负容易转嫁，从量课征的税负不容易转嫁。6、试述“拉弗曲线”及其说明的原理和政策主张。答案：1、拉弗曲线图2、原理：(1)高税率不一定取得高收入，而高收入也不一定要实行高税率(2)取得同样多的税收收入，可以采取两种不同的税率(3)保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的一个重要条件3、政策主张：减税政策8、试述我国分税制改革的指导思想及基本内容。第十三章第四节中国分税制改革答案：1、指导思想：(1)正确处理中央与地方的利益关系，促进国家财政收入合理增长，逐步提高中央财政收入的比重。(2)合理调节地区之间财力分配。(3)坚持“统一政策与分级管理相结合”的原则。(4)坚持整体设计与逐步推进相结合的原则。2、主要内容：(1)中央与地方的事权和支出划分。(2)中央与地方的收入划分。(3)转移支付制度的建立。自学考试《财政学》模拟试题及答案2第一章财政的概念与职能一、单项选择题1.下列不属于市场失灵表现的是(D)A.收入分配不公B.防治传染性疾病C.国防科技研究D.企业降低成本提高竞争力2.以下不属于造成垄断的原因的是(D)A.成本递减B.规模报酬递增C.产品之间的差别D.行业内的厂商很少3.财政分配的主体是(C)A.家庭B.社会团体与组织C.政府D.企业4.财政分配区别于其他分配范畴的基本特征是(A)A.财政分配的主体是国家或政府B.分配的对象是社会产品与服务C.目的是满足社会公共需要D.分配具有历史性5.财政分配的目的是(D)A.为了建设社会主义强大国家B.为了合理配置资源，提高经济效益C.为了实现国家政治经济职能D.为了满足社会公共需要6.下列哪种观点主张“财政活动体现的是以国家(或政府)为主体的分配关系”(A)A.国家分配论B.价值分配论C.国家资金运动论D.社会共同需要论7.财政是一个A，是以国家为主体的分配活动。A.经济范畴B.政治范畴C.社会范畴D.法律范畴8.运用有限的资源能形成最佳的资产结构、产业结构、技术结构和地区结构，达到优化资源结构的目的，属于财政职能中的(B)A.收入分配B.资源配置C.物价稳定D.经济稳定和发展9.当前，各国普遍使用的公平收入分配的指标是(C)A.恩格尔系数B.收入弹性系数C.基尼系数D.价格指数10.以下属于财政资源配置功能的是(C)A.征收个人所得税B.建立社会保障制度C.公共投资D.控制货币供应量11.作为市场人的企业，与其纳税责任相对应的权利是(C)。A.产品和服务定价B.销售产品和服务收费C.享受政府提供的公共服务D.自主选择投资12.通货膨胀是属于下列哪项因市场失灵而导致的宏观经济问题(D)。A.公共产品供给“搭便车”B.资源配置失衡C.收入分配不公D.经济波动与失衡13.关于混合经济，下列哪项理解是错误的(D)。A.企业和个人提供产品和服务受市场供求关系影响B.企业和个人提供产品和服务受政府财税政策影响C.政府提供服务受市场供求关系影响D.政府提供服务是公共选择的结果14.关于资源配置效率，下列理解不正确的是(B)。A.资源的最优组合B.基本生活品产出最大化C.社会福利最优D.资源配置结果均衡15.下列哪项不属于政府财政职能手段(D)。A.税收制度B.社会保障制度C.企业节能减排的财政补贴D.企业自主创新投入16.下列关于经济发展的理解正确的有(D)。A.经济增长B.GDP增长C.国民收入增长.D.经济、社会、环境的和谐进步17.下列哪项不属于经济社会发展的稳定器(A)。A.比例所得税B.累进所得税C.社会保障制度D.养老保险制度二、判断题1.完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。(T)2.一般认为，基尼系数处于0.4～0.5之间被视为合理区间，基尼系数越小越趋于公平。(F)3.由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。(F)4.收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题，主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。(T)5.经济发展一定包含着经济增长，但经济增长不一定是经济发展。(T)6.财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是企业。(F)7.社会主义市场经济条件下，起资源配置主导作用的仍然是计划方式。(F)8.充分就业是指全社会所有成年人百分之百就业。(F)9.财政部门作为政府的一个经济部门，直接执行政府的政治职能、社会职能和经济职能。(F)10.单靠市场机制不可能解决收入分配的公平问题。(T)三、名词解释1.市场失灵2.垄断3.外部性4.财政5.财政职能6.资源配置职能7.收入分配职能8.经济稳定四、简答题1.什么是市场失灵?其主要表现是什么?2.简述财政的基本特征。3.如何理解资源配置?4.简述资源配置的主要内容。5.简述财政实现资源配置职能的手段和机制。6.财政参与国民收入分配的原因是什么?7.简述财政实现收入分配职能的手段和机制。五、论述题1.试论述财政的资源配置职能。2.试论述财政的收入分配职能。3.试论述财政的经济稳定与发展职能。第二章公共产品理论一、单项选择题1.教育需求属于一种(C)A.私人需求B.集体需求C.公共需求D.俱乐部需求2.下列属于纯公共产品的是(A)A.国防B.花园C.教育D.桥梁3.下列哪一个属于利益外溢的准公共产品(B)A.拥挤的桥梁B.教育C.公共草地D.公共湖泊4.以下不属于公共需要的是(D)A.国防B.卫生保健C.生态环境保护D.住房5.下列属于全球性公共产品的是(C)A.三峡工程B.法律制度C.大气臭氧层的保护D.街道的路灯6.在可供选择的解决污染外部性的各种政策举措中，大多数经济学家倾向于采用BA.财政补贴B.庇古税C.政府管制D.放任自由7.针对正的外部性，一般最常用的手段是：AA.财政补贴B.庇古税C.财政转移支付D.放任自由8.公共产品的特征不包括DA.消费的非排他性B.收益的非竞争性C.效用的不可分割性D.成本的非共担性9.以下那一条不属于私人供给公共品的必要条件的(A)。A.公共品供给应具有较高的收益率，以吸引私人资本的投入B.公共品应具有一定准公共品的特征C.具备完善的排他性技术D.政府提供交易和产权方面的制度性保障10.以下关于教育的商品属性描述正确的是(B)。A.教育具有完全的非排他性B.教育具有完全的非竞争性C.教育可以视为是一种纯公共品D.义务后公共教育是一种由公共提供的私人品11.以下关于公共需求描述错误的是(A)。A.公共需求是个人公共需求的一种数量加总B.公共需求是一种多数人的偏好和意志的体现C.公共需求是通过一定的公共机制或政治过程，将多样化的个体需求转化成为的一种集体需求D.居住在同一区域内的个人在公共需求上既具有相似性，又具有差异性12.纠正和解决正的外部性的有效手段是?BA.行政处罚B.运用财政矫正性补贴C.运用庇古税D.政府明令禁止式的市场管制13.下列说法正确的是()AA.市场失灵是政府介入的主要依据B.纯公共产品和正的外部性是一个概念C.政府配置资源总是有效的D.宏观调控是社会主义市场经济的特有经济现象14.下列哪项不是准公共产品的特征(D)A.非排他性，部分竞争性B.非竞争性，部分排他性C.部分排他性，部分竞争性D.完全竞争性二、判断题1.国防作为公共产品主要体现在它的非竞争性上。F2.公共需要是相对于私人需要的，因而公共需要和私人需要相矛盾F。3.非竞争性是指一些人享用公共产品带来的利益的同时不能排除其他人同时从公共产品中获益。F4.准公共产品在市场机制下也会出现供给不足，需要政府的介入。T5.为了实现经济效率，政府可以直接提供准公共产品，制定较低的价格，从而达到有效率的消费量。T6.只要信息完全，各种环境政策都会实现最佳的外部效应内在化的水平，但这些措施对产品市场效率的影响是各不相同的。T7.总体说来，在可供选择的解决污染外部性的各种政策举措中，没有哪一种是尽善尽美的，具体结果取决于所考察的污染类型和污染场所。T三、名词解释1.公共需求2.公共产品3.消费的非排他性4.受益的非竞争性5.纯公共产品6.全球性公共产品7.全国性公共产品8.区域性公共产品9.外部性10.庇古税11.矫正性补贴四、简答题1.简述公共需求的含义?2.简述公共产品及其特征。3.简述外部性的定义及其类型五、论述题1.试述公共产品的特征及其分类。2.试述公共产品的供给方式。第四章财政支出的一般理论一、单项选择题1.基本建设支出属于(A)A.购买性支出B.社会性支出C.消费性支出D.转移性支出2.下列属于转移性支出的是(B)A.财政投资性支出B.补助支出C.社会消费性支出D.教育经费支出3.下列属于购买性支出的是(A)A.国防支出B.捐赠支出C.债务利息支出D.补助支出4.财政支出按照经济性质分类实质上是指按(A)分类。A.支出是否与商品和劳务相交换B.支出产生效益的时间C.支出的具体用途D.支出的财政功能5.下列关于“瓦格纳法则”的说法正确的是(D)A.是德国经济学家阿道夫•瓦格纳和英国经济学家皮科克共同提出的一种财政支出扩张论B.美国财政学家马斯格雷夫将其阐述为财政支出的绝对增长C.这是一条经验性法则，但能描述包括我国在内的大部分国家半个世纪以来的财政支出变化趋势D.它把导致财政支出增长的因素分为政治因素和经济因素。6.财政支出增长额与国内生产总值增长额之比是(A)A.财政支出增长边际倾向B.财政支出增长边际效用C.财政支出增长弹性系数D.财政支出增长率7.以下关于财政支出结构的说法，正确的有(D)A.财政支出结构与政府职能没有关系B.我国行政管理费的增加趋势是符合瓦格纳法则的C.我国随着社会主义经济的确立，经济建设支出占财政支出总额的比重大幅下降，不利于财政履行资源配置职能D.在经济发达国家，转移性支出占总支出的比重较大8.非均衡增长理论的提出者是(A)A.鲍莫尔B.皮科克C.罗默D.拉弗9.采用“成本——效益”分析评估时，对公共项目的投入、产出物的价格应采用(D)A.市场价格B.公共定价C.成本价格D.影子价格10.下列适合使用“成本——效益”分析法来评价支出效益的是(A)A.大型农田水利设施B.卫生支出C.教育支出D.军事支出11.体现政府非市场性分配活动的支出是(B)A.购买性支出B.转移性支出C.教育支出D.军事支出12.19世纪60年代，英国经济学家皮考克和魏斯曼在对英国1890～1955年公共支出的历史数据进行研究的基础上，提出了(C)A.政府活动扩张法则B.瓦格纳法则C.替代-规模效应D.经济发展阶段论13.以下不属于按照国家职能对财政支出分类的是(D)A.国防与行政管理支出B.社会文化教育事业支出C.经济建设支出D.中央财政支出14.用净现值法来进行成本效益分析时，应该取净现值(A)A.大于零B.小于零C.大于1D.小于115.财政支出增长率与GDP增长率之比是(C)A.财政支出增长边际倾向B.财政支出增长率C.财政支出增长弹性系数D.财政支出增长比例16.现行行政管理支出包括(B)A.一般公共服务支出B.一般公共服务支出和外交支出C.一般公共服务支出、外交支出和公共安全支出D.一般公共服务支出、外交支出、公共安全支出和国防支出17.下列说法正确的是(C)A.从长期来看，购买性支出总是增长的B.从长期来看，公共支出总是增长的C.西方市场经济公共财政制度下，购买性支出比转移性支出比例大D.从长期来看，购买性支出比重总是上升的二、判断题1.财政支出根据经济性质分类可以分为购买性支出和转移性支出。T2.财政支出增长弹性系数小于1，表示财政支出增长速度快于GDP增长速度。F3.债务利息支出属于转移性支出。T4.转移性支出对于社会的生产和就业有直接的影响。F5.瓦格纳法则可以简单表述为：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也随之相应提高。T6.根据马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论，经济达到成熟阶段后，财政支出增长应当放缓，并逐渐慢于GDP的增长。F7.社会文教费包括用于文化、教育、科学、卫生、出版、通信、广播、文物、体育、地震、海洋、计划生育等方面的经费、研究费和补助费等。T8.在成本——效益分析法中，如果项目净现值小于零，则表明该项目可行。F9.财政支出增长边际倾向是指财政支出增长率与GDP增长率之比。F10.购买性支出对收入分配有直接影响。F11.最低成本法的局限性是不能应用于成本和效益都无法用货币计量的以社会效益为主的支出项目的评价。T12.最低费用选择法，也叫最小成本法。F13.转移性支出性所体现的是政府的市场性再分配活动，而购买性支出所体现的是非市场性再分配活动。三、名词解释1.财政支出2.购买性支出3.转移性支出4.财政支出规模5.财政支出增长率6.财政支出增长弹性系数7.财政支出增长边际倾向8.成本—效益分析法9.最低费用选择法四、简答题1.简述购买性支出与转移性支出的不同。2.简述瓦格纳法则的主要内容。3.简述替代—规模效应理论的主要内容。4.简述经济发展阶段论的主要内容。5.简述影响财政支出规模的主要因素。6.简述影响财政支出结构的主要因素。第五章购买性支出一、单项选择题1.下列不属于行政管理支出的是(D)A.政府各级权力机关B.行政管理机关C.司法机关D.企业的人力资源部门2.从经济性质看，义务教育可看成是(D)A.私人产品B.混合产品C.准公共产品D.纯公共产品3.下列具有私人产品的性质，主要应由微观主体承担的是(B)。A.卫生防疫B.医疗服务C.职业病防治D.传染病防护4.《中国教育改革和发展纲要》规定教育支出占GDP比重的目标是(B)A.2%B.4%C.6%D.10%5.下列项目中不应属于政府财政投资范围的是(D)A.京沪高铁B.南水北调C.三峡工程D.家用小汽车6.关于政府投资与非政府投资，下列命题正确的是(A)A.追求盈利是非政府投资的最主要动因之一B.政府投资通常适合进入竞争性的行业C.非政府投资的资金主要来源于自有资金D.追求社会效益最大化是非政府投资的最主要动因之一7.下列不属于公共卫生服务的是(D)A.卫生防疫B.传染病防护C.职业病研究D.医疗服务8.国际上用来评价国家科技实力和科技发展水平的首选指标是(D)A.新产品试制费投入B.自然科学事业费C.社会科学事业费D.研究与试验发展(R&D)经费支出9.政府投资性支出的资金来源主要是国有资产收益和(A)A.税收B.预算外收入C.制度外收入D.收费10.政府投资应该侧重于(C)A.市场化程度高的项目B.投资期限短的项目C.外部效应较大的项目D.见效快的项目11.下列项目中不应当属于财政对农业投资范围的是(D)A.农业基础设施建设B.农业科研与推广C.农业生态环境保护D.农户消费性支出12.社会消费性支出属于(B)A.转移性支出B.购买性支出C.社会保障支出D.专项支出13.下面选项中，不正确的是(C)。A.行政经费属于社会消费性支出B.国防支出属于非生产性支出C.司法机关的经费不属于行政管理经费D.国防支出对于国家的存在是十分重要的14.政府公用经费不包括(B)。A.设备购置费B.离退休人员费用C.业务费D.工作人员差旅费15.下列支出中，属于财政购买性支出的是(C)。A.社会保障补助支出B.债务利息支出C.政府采购支出D.财政补贴支出16.下列说法正确的是(C)A.购买性支出对收入分配有直接作用B.转移性支出对经济增长有直接作用C.转移性支出直接影响收入分配D.公共支出对经济增长均产生间接影响17.近年来我国国防经费增加主要用于(B)A.行政管理经费B.人员经费C.公用经费D.武器装备费二、判断题1.国防支出还有波动性的特点，即国防支出受一定技术条件制约，且与国际国内局势变动密切相关。T2.社会总投资包括政府投资和非政府投资，追求社会效益最大化是非政府投资的最主要动因之一。F3.财政教育支出是指政府用于维持和发展各类教育事业方面的财政支出，即指预算内教育支出。F4.从经济性质看，基础设施从总体上说可以归类为混合产品，可以由政府提供，可以由市场提供，也可以采取混合提供方式。T5.农产品需求弹性小，加上人们的偏好也具有同一性，因而价格的变动对消费的影响非常大。F6.农业发展的根本途径是改善农业的生产条件，改善农业生产条件的必要条件之一是增加对农业的投入。F7.财政投资性支出主要包括基础设施投资支出、农业投资支出和社会保障支出。F8.农业补贴一般在经济比较落后的发展中国家，发达国家农业现代化程度很高，所以政府对农业不再进行补贴。F9.高等教育具有很强的纯公共产品属性，因此，理应由政府来提供和保证。F10.购买性支出由社会消费性支出和财政投资性支出两部分构成。T11.政府投资是一种非市场的投资行为，可以弥补市场失灵，促进资源的优化配置。T12.政府投资是以追求社会效益最大化为目标，因此无需重视经济效益。F三、名词解释1.社会消费性支出2.财政投资性支出3.基础产业四、简答题1.简要分析教育的属性，并分析政府提供基础教育的理论依据。2.简要分析卫生支出的属性，并分析政府提供公共卫生的理论依据。3.简述财政投资性支出的必要性和特点。4.简要分析基础产业财政投资的必要性。5.简述我国农业财政投资的范围和重点。6.国防支出的主要影响因素有哪些?五、论述题1.试析政府投资与非政府投资的主要区别。2.试述财政支持农业发展的理论依据。3.试述我国行政管理支出增长变化的主要原因，并分析如何控制我国行政管理费的过快增长。第六章转移性支出一、单项选择题1.下列不属于财政转移性支出的是(D)。A.财政补贴B.捐赠支出C.债务利息支出D.科学研究支出2.下列不属于补助支出的是(C)。A.财政补贴支出B.社会保障支出C.捐赠支出D.税收支出3.社会保障制度最主要的功能是(B)。A.社会稳定功能B.公平分配功能C.社会补偿功能D.平衡需求功能4.下列不属于社会保障制度主要内容的是(C)。A.社会保险B.社会救助C.商业保险D.社会福利5.(C)是现代社会保障制度的核心内容，是一国居民的基本保障。A.社会救助B.社会福利C.社会保险D.社会抚恤6.社会保险是一种基本生活保障，其对象是(A)。A.劳动者B.全体社会成员C.社会弱势群体D.退休人员7.(B)是现代社会保障体系中唯一的主要用服务方式、设施而不是用现金或实物援助为实施办法的社会保障。A.社会救助B.社会福利C.社会保险D.社会抚恤8.属于下一代人养上一代人，具有代际之间收入再分配功能的社会保障资金筹集模式是(A)。A.现收现付制B.完全基金制C.部分基金制D.基金制9.易受通货膨胀等因素的影响，且不具有代际之间分配功能的社会保障资金筹集模式是(B)。A.现收现付制B.完全基金制C.部分基金制D.基金制10.以社会保险为核心，社会保障费用由个人、企业和国家三方负担的社会保障制度是(C)。A.储蓄型社会保障制度B.国家型社会保障制度C.保障型社会保障制度D.福利型社会保障制度11.政府强制雇主、雇员为雇员积累社会保障费用，以满足雇员个人各种社会保障项目支付需要的社会保障制度是(A)。A.储蓄型社会保障制度B.国家型社会保障制度C.保障型社会保障制度D.福利型社会保障制度12.下列国家中实施福利型社会保障制度的是(D)。A.美国B.日本C.德国D.法国13.下列能够改变相对价格结构的是(B)。A.社会保障B.财政补贴C.财政投资D.捐赠支出14.我国基本社会保障制度包括养老保险、失业保险和(D)。A.社会救济B.社会福利C.工伤保险D.医疗保险15.我国下列社会保险项目中，保险费用仅由企业负担的是(C)。A.养老保险B.医疗保险C.工伤保险D.失业保险16.下列哪项不属于我国现行社会保障制度体系(D)A.城镇职工医疗保险制度B.城镇居民养老保险制度C.新型农村合作医疗制度D.企业年金制度17.税收抵免和纳税扣除的主要区别是(B)A.前者是免应纳税所得额，后者是扣除应纳税B.前者是免应纳税，后者是扣住应纳税所得额C.前者是降低税率，后者是降低税额D.前者是降低税额，后者是降低税率二、判断题1.从经济影响来看，转移性支出全面影响着社会资源的配置，间接影响着收入分配。F2.实施社会保障制度的根本宗旨，是用以分摊社会风险、转嫁损失、均衡利益、调节社会关系，保护社会成员最基本的生存权和发展权。T3.社会保障制度首创于19世纪80年代的英国。F4.福利型社会保障制度按统一标准缴费，统一标准给付，社会保障支出由国家税收解决。T5.城镇职工基本医疗保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式，个人账户的规模统一为本人缴费工资的2%，全部由个人缴费形成。F6.我国目前领取失业保险金的最长期限为24个月。T7.社会保障与财政补贴的区别主要在于对相对价格体系的影响不同。T8.财政补贴有调整需求结构和供给结构的作用，是政府调节经济运行的最主要政策手段。F三、名词解释1.社会保障制度2.社会保险3.社会福利4.社会救济5.社会抚恤6.现收现付制7.完全基金制8.部分基金制9.财政补贴四、简答题1.简述社会保障的基本特征与功能。2.简述社会保障制度的主要内容。3.简述社会保障支出的资金来源。4.简述社会保障的筹资模式。5.简述世界各国社会保障制度的主要类型。6.简述财政补贴的性质与特征。7.简述财政补贴的积极经济效应。五、论述题1.试述中国社会保障制度的体系构成。2.试述财政补贴对经济的影响机理。第七章财政收入一般理论一、单项选择题1.目前我国财政收入的最主要形式是(A)A.税收收入B.企业收入C.债务收入D.事业收入2.财政收入中，凭借资产所有权获得的收入是(B)A.税收收入B.国有资产收益C.债务收入D.其他收入3.按经济部门分类，我国财政收入大部分来自(B)A.农业B.工业C.交通运输业D.商业及服务业4.制约财政收入规模最重要的因素是(D)A.经济体制B.分配制度及政策C.价格变动D.经济发展水平5.在财政收入中，通过信用方式取得的收入是(C)A.税收收入B.国有资产收益C.债务收入D.专项收入6.从世界各国的情况来看，发达国家的财政收入规模水平比发展中国家(A)A.高B.低C.相等D.无法判断7.国家机关为居民或单位提供某些特殊服务时所收取的手续费和工本费，在国家预算科目中列为(B)A.事业收入B.规费收入C.公产收入D.专项收入8.作为财政收入核心依据的是(A)A.政治权力B.公共资产所有权C.国有资产所有权D.公共信用权9.财政收入分析中最为常用的一种分类方式是(A)A.按照财政收入的形式B.按照财政收入的级次C.按照财政收入的经济性质D.按照财政收入的连续性10.经国家批准开采或利用矿藏、森木、河流等资源的单位按规定向国家缴纳的管理费属于(C)。A.规费收入B.国有资产收益C.国有资产管理收入D.公产收入11.国有山林、芦苇等公产的产品收入属于(D)。A.规费收入B.国有资产收益C.国有资产管理收入D.公产收入12.国家取得财政收入依据(C)A.只有政治权利B.只有资源(资产)的所有权C.政治权利和资产(财产)所有权D.人权13.关于水资源费下列说法正确的是(B)A.水资源费属于税收收入B.水资源费属于非税收入C.水资源费是中央收入D.水资源费是地方收入二、判断题1.农业是国民经济的基础，也是财政收入的基础，所以我国的财政收入主要来自于农业。(F)2.在生产力发展水平和生产技术水平为一定的条件下，影响财政收入规模的关键因素是财政分配政策和制度。(T)3.由于财政收入主要来自剩余产品的价值，因此，在其他条件不变情况下，随着剩余产品价值率的提高，财政收入的相对规模一定会提高。(T)4.从国际比较看，在发达国家，第三产业创造的财政收入占全部财政收入的50%以上，居于主要地位。(T)5.社会主义国家行使财政权力，既凭借政治权力，也凭借财产权力，两者并重。(F)6.收入规模过大，影响市场机制的良性循环。(T)7.税收属于分配范畴。(T)8.作为财政收入核心依据的是公共资产所有权。(F)9.财政收入分析中最为常用的一种分类方式是按照财政收入的形式分类。(T)三、名词解释1.财政收入2.财政收入规模3.受益原则4.支付能力原则四、简答题1.试述影响财政收人规模的因素。2.为什么说经济发展水平对财政收入规模起决定作用?3.分析价格与财政收入的关系?第八章税收基本原理一、单项选择题1.国家征税依据的是(B)A.财产权力B.政治权力C.公众的意愿D.满足社会公共需要2.(C)是国家取得财政收入的基本形式。A.公债B.规费C.税收D.国家预算3.税收占国民生产总值的比率(C)A.企业税收负担率B.个人税收负担率C.宏观税收负担率D.综合税收负担率4.商品的供给弹性越大，需求弹性越小，税负越容易(A)A.前转B.后转C.混转D.无法确定5.把税收与税率联系起来的曲线是(D)A.税收曲线B.洛伦兹曲线C.收益曲线D.拉弗曲线6.税负转嫁最普遍的形式是(A)A.前转B.后转C.税收资本化D.消转7.税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是(A)A.纳税人B.负税人C.扣缴人D.缴款人8.一种税区别于另一种税的主要标志是(B)A.纳税人B.课税对象C.税目D.税率9.下列有关税收资本化表述正确的是(C)A.税负全部归宿于买房B.税收资本化本质上属于前转C.税收资本化本质上属于后转D.税收资本化往往发生在消费品的交易中10.供应学派提出超过一定的限度会导致经济衰退的“税率禁区”的理论是指(C)A.洛伦茨曲线B.马克西-西尔伯斯通曲线C.拉弗曲线D.菲利普斯曲线11.下列税种中，不属于商品税的是(C)A.营业税B.消费税C.印花税D.增值税12.下列税种中，容易发生税负转嫁的是(B)A.个人所得税B.营业税C.印花税D.企业所得税13.下列税种中，属于价外税的是(A)A.增值税B.消费税C.营业税D.关税14.税收制度的核心是(D)A.纳税人B.课税对象C.计税依据D.税率15.在竞争市场条件下，产品的供给弹性____,需求弹性_____,税收价格上涨幅度越大，消费者承担的税负越多。(D)A.越小越小B.越小越大C.越大越大D.越大越小16.下列说法正确的是(C)A.价内税指企业所得税在商品价格以内的税B.价内税指财产税在商品价格以内的税C.价内税指流转税含在商品价格以内的税D.价内税指个人所得税在商品价格以内17.纳税人和负税人一致的税是(C)A.增值税B.营业税C.企业所得税D.消费税二、判断题1.税收的收入效应会改变产品的相对价格，而税收的替代效应则不改变商品的相对价格。(F)2.税负转嫁只会导致税收归宿的变化，引起纳税人与负税人的不一致，不会使税收减少。(T)3.税收中性是指政府课税不给纳税人带来超出税款之外的额外负担，因而保持税收的中性与发挥税收的调节作用是完全矛盾的。(F)4.税收收入增加会减少预算赤字，税率提高不一定会增加税收。(T)5.商品课税难以转嫁。(F)6.需求弹性大的商品税负容易转嫁。(F)7.税率提高一定能增加税收。(F)8.从价税是以课税对象的价格为依据按一定比例征收的税种。(T)9.累进税率主要适用于流转税。(F)10.达到起征点的，仅就超过起征点的部分征税。(F)11.直接税是指纳税人不易将税收负担转嫁给他人的税收。(T)三、名词解释1.税收2.税负转嫁3.税收归宿4.税收效应5.税收收入效应6.税收替代效应7.税制8.纳税人9.课税对象10.超额累进税率11.前转12.后转13.税收资本化四、简答题1.什么是税收?税收的特征及国家征税的依据是什么?2.何谓税制?构成税制的基本要素是什么?3.简述税收的分类方法。4.税负转嫁的形式?5.简述拉弗曲线。五、论述题1.税负转嫁与归宿的一般规律有哪些?2.举例说明税收的收入效应和替代效应。第九章税收制度一、单项选择题1.准许一次全部抵扣当期购进的用于生产应税产品的固定资产价款，就国民经济整体而言，计税依据只包括全部消费品价值的增值税，为(D)A.生产型B.收入型C.发展型D.消费型2.目前我国税收制度中，最大的税类是(A)A.商品税类B.财产税类C.资源税类D.所得税类3.我国增值税的计征方法是(C)A.加法B.实耗扣税法C.购进扣税法D.减法4.在下列税种中属于对行为课税的税种是(C)A.增值税B.消费税C.印花税D.土地增值税5.征税范围为提供应税劳务、销售不动产和转让无形资产的经营行为,这是我国商品课税中的(B)A.增值税B.营业税C.消费税D.所得税6.现行营业税是按(A)设计税目和税率的。A.行业B.产品C.地区D.纳税人性质7.我国消费税没有采用的计税方法是(C)A.从价定率B.从量定额C.超额累进计征D.复合税率计征8.以下增值税类型中最有利于激励投资的是(C)A.生产型B.收入型C.消费型D.发展型9.营业税不属于(A)A.直接税B.间接税C.商品课税D.流转课税10.以下更符合“量能课税”原则的是(B)。A.分类所得税B.综合所得税C.比例所得税D.都不对11.我国消费税是在对商品普遍征收(A)的基础上选择某些特定消费品或消费行为征收的。A.增值税B.营业税C.关税D.都不对12.我国个人所得税采取(D)A.比例税率和定额税率B.比例税率和累退税率C.累进税率和定额税率D.比例税率和累进税率13.所得课税的缺陷不包括(A)A.存在重复征税问题，会影响商品的相对价格B.开征及其财源受企业利润水平和人均收入水平的制约C.累进课税方法会一定程度压抑纳税人生产和工作积极性的充分发挥D.计征管理较复杂，需较高税务管理水平，在发展中国家广泛推行往往遇到困难14.以下不属于我国财产课税的税种是(C)A.房产税B.车船税C.资源税D.契税15.我国的城市维护建设税属于(D)A.所得课税B.财产课税C.资源课税D.行为课税16.房产税属于(B)A.一般财产税B.特别财产税C.财产转移税D.都不对17.内、外资企业所得税两税合一后我国企业所得税的税率一般是(C)A.33%B.27%C.25%D.18%18.关税属于(A)A.流转税B.财产税C.行为税D.资源税19.按照课税环节可把商品课税分为(B)A.全额税和增值税B.单环节税和多环节税C.从价税和从量税D.都不对20.商品课税的特征不包括(D)A.课征普遍B.以商品和劳务的流转额为计税依据C.主要用比例税率D.税负难以转嫁二、判断题1.准许抵扣当期应计入产品成本的折旧部分，就国民经济整体而言，计税依据相当于国民收入的，是生产型增值税，也是我国现行的增值税类型。(F)2.我国的增值税和消费税都是价外税。(F)3.发展中国家一般采取以所得税为主体的税制结构。(F)4.开征资源税的主要目的，在于促进资源的合理开发和利用，并体现国有资源有偿使用的原则。(T)5.一般而言，财产税课税比较公平，但其课税不普遍且弹性较差。(T)6.不同类型增值税的收入效应也不同，其中形成财政收入最多的是收入型。(F)7.我国个人所得税应税项目中可按应纳税额减征30%的是劳务报酬所得。(F)8.我国当前的个人所得税属于综合所得税。(F)9.增值税的最大特点是，在对一种商品多次征税中避免重复征税。(T)10.我国企业所得税的纳税人为在中华人民共和国境内的企业和其他取得收入的组织，包括内外资企业，但不包括个人独资企业和合伙企业。(T)三、名词解释1.商品课税2.所得课税3.财产课税4.资源课税5.行为课税四、简答题1.商品课税的一般特征。2.增值税的特点和优点。3.所得课税的一般特征。4.所得课税的类型及评价。5.财产课税的一般特征。五、论述题1.增值税三种类型的涵义及我国增值税转型的内容和意义。2.分析比较商品课税、所得课税、财产课税的优缺点。第十章非税收入管理一、单项选择题1.(A)是指政府直接制定自然垄断行业(如能源.通信和交通等公用事业和煤.石油.原子能.钢铁等基本品行业)的价格。A.纯公共定价B.管制定价C.价格管制D.市场性定价2.下列不属于公共定价方法的是(D)A.边际成本定价B.平均成本定价C.二部定价D.一次定价3.下列费用属于补偿性收费的是(C)A.排污费B.公路管理费C.过路过桥费D.机场建设费4.下列项目中属于使用费的是(D)A.律师执照费B.商标登记费C.出生登记费D.公园门票收费5.对公共设施使用者收取使用费时，是依据使用者的(C)A.收入状况B.能力状况C.受益状况D.财产状况6.下列政府收费项目中，属于使用费的项目是(A)A.高速公路通行费B.工商执照费C.药品生产许可证费D.护照费7.为了听取社会公众对政府收费定价的意见，应该建立(A)制度A.价格听证B.价格审批C.价格检查D.价格预测8.罚款是政府的一种何种收费(C)A.专项筹集性收费B.事业服务性收费C.行政管理性收费D.行为特许性收费9.在公共定价中，以某项已经确定的收费标准为基础，比照核定与其相关、或相类似项目的收费标准，这一思路称之为(A)A.比费法B.成本法C.收益法D.负荷定价法10.将多项可以相对独立和分解的收费项目综合起来，核定的一揽子收费标准，以避免分解收费、搭车收费和延伸收费，这一定价思路称之为(A)A.综合法B.事业服务性收费C.收益法D.成本法11.在征收个体工商管理费时，工商行政管理部门对从事商品购销活动的个体商户按照营业额的0.5%-1.5%费;对从事劳务活动的个体商户按收益的2%-3%收费，这一收费的定价思路是(C)A.综合法B.比费法C.收益法D.成本法12.在电力、煤气、自来水、电话等行业，按需求的季节、月份、时区的高峰和非高峰的不同，有系统地制定不同的收费标准，以平衡需求状况，这一定价思路属于(B)A.边际成本法B.负荷定价法C.平均成本法D.最大利润法13.下列关于行政事业性收费说法正确的是(B)A.行政事业性收费收入属于税收收入B.行政事业性收费收入属于非税收入C.行政事业性收费依据不含任何政治权利D.行政事业性收费依据不含任何财产所有权14.下列关于非税收入说法正确的是(D)A.非税收入与税收收入呈现此消彼长的关系B.非税收入都是非法的C.非税收入就是预算外资金D.非税收入管理改革的目标是将其全部纳入预算二、判断题1.负荷定价法是指政府在保持企业收支平衡的情况下，采取尽可能使经济福利最大化的定价方式。(F)2.所谓公共定价是指政府提供的大量满足私人需要的“市场性物品(包括服务)”的价格的确定。(F)4.规费是行政单位对违规和不法行为予以的惩戒。(F)5.事业性收费是指非营利的事业单位及其类似机构在社会公共服务中，依照有关政策规定收取的费用。(T)6.过桥费属于补偿性收费，而公路运输管理费属于集资性收费。(F)7.政府性收费是政府为提供纯公共产品而收取的费用。(F)8.政府性收费在用途上一般比较注重受益者与付费者之间的联系。(T)9.对外溢性公共设施，按使用者受益状况收取费用会有助于提高该设施的使用效率。(T)10.政府收费是对准公共产品全部成本的回收。(F)11.平均成本定价法是垄断定价。(F)12.事业性收费实质上是对劳务服务成本的部分补偿。(T)13.政府收费的公平原则就是“谁受益谁负担”。(T)三、名词解释1.政府非税收入2.政府收费3.规费4.行政性收费5.事业性收费6.市场准入性收费7.公共定价8.平均成本定价法四、简答题1.政府非税收入主要包括哪些内容?2.非税收入与税收在属性上的共同点和不同点是什么?3.政府性收费应具有哪些基本的特征?4.如何认识我国的行政性收费与事业性收费?两者有何区别?五、论述题1.论述政府非税收入的功能。第十一章政府债务管理一、单项选择题1.国债按举债的形式可分为(B)A.国内国债和国外国债B.国家借款和发行债券C.生产性国债和非生产性国债D.固定利率国债和浮动利率国债2.国债按发行地域可分为(A)A.国内国债和国外国债B.政府部门国债和公共企业部门国债C.中央公债和地方公债D.固定利率国债和浮动利率国债3.(B)是指债务发行额占当年财政支出或中央财政支出的比重。A.国债的负担率B.债务依存度C.偿债率D.负债率4.一般认为，国债最早出现在(A)。A.奴隶社会B.封建社会C.资本主义社会D.社会主义社会5.以国债发行的凭证为标准，可以分为(D)。A.可转让国债与不可转让国债B.固定利率国债和浮动利率国债C.有期国债和无期国债D.凭证式国债和记账式国债6.国债按照其偿还期限，可以分为(C)。A.短期、中期和长期国债B.国内国债与国外国债C.有期国债和无期国债D.凭证式国债和记账式国债7.公债是指(B)。A.中央政府与地方政府的债务总额B.一国政府债务C.国债D.所有公共部门的债务8.中期国债是指(C)。A.1年以内(含苞欲放年期)的国债B.10年期以上的国债C.1年以上、10年以下的国债