一中教育发展基金会财务管理制度范文

第页共页一中教育发展基金会财务管理制度范文第一章绪论1.1编制目的为规范一中教育发展基金会的财务管理工作，提高财务管理的规范性和效率性，保障基金会财务活动的合法性、安全性和稳定性，特制定本制度。1.2适用范围本制度适用于一中教育发展基金会的财务管理工作。1.3财务管理原则（1）遵循相关法律法规和政策，保证财务管理的合法性和规范性；（2）严格按照预算执行，提高资金使用效益；（3）加强内部控制，保障财务安全；（4）做到公开、公平、公正，提高财务管理的透明度和责任感。第二章财务管理组织机构2.1财务管理组织机构设置（1）财务部：负责基金会整体财务管理工作；（2）审计部：负责对财务活动进行审计，发现问题并提出改进建议；（3）预算部：负责制定基金会的年度财务预算。2.2财务岗位职责分工（1）财务部门：-财务主管：负责财务活动的整体管理和组织；-会计：负责基金会的日常会计工作，包括账务处理、凭证编制等；-出纳：负责基金会的资金收付工作，保持现金流的正常运转。（2）审计部门：-审计员：负责对基金会的财务活动进行审计，并提供审计报告。（3）预算部门：-预算员：负责制定基金会的年度财务预算，并进行预算执行和分析。第三章财务管理流程3.1收入管理流程（1）收入预算编制：根据基金会的年度财务预算，制定收入预算；（2）收入审批：将收入预算进行审批，并将审批结果通知相关部门；（3）收入到账：收到相关收入后，及时入账，并进行核对；（4）收入支取：根据相关资金使用计划，按规定程序进行支取。3.2支出管理流程（1）支出预算编制：根据基金会的年度财务预算，制定支出预算；（2）支出申请：各部门根据需求，提出支出申请，并经财务部门审批；（3）支出支付：按规定程序支付支出，并保留相关凭证；（4）支出核对：核对支出的凭证和支付的金额，并进行录入。3.3资金管理流程（1）资金统计：及时统计基金会各项资金的收支情况；（2）资金计划：根据资金需求和资金余额，制定资金计划；（3）资金调配：根据资金计划，进行资金的合理调配；（4）资金监督：对资金的流向和使用情况进行监督和检查。3.4财务报表编制流程（1）会计凭证编制：根据财务活动和相关凭证，编制会计凭证；（2）会计凭证审核：对会计凭证进行审核和核对；（3）会计账簿填写：将会计凭证填写到会计账簿中；（4）财务报表编制：根据会计账簿的内容，编制财务报表。第四章财务监督与控制4.1财务监督（1）内部监督：财务部门对基金会的财务活动进行监督和检查；（2）外部监督：接受审计部门的监督和审计，并按要求提供相关材料。4.2财务控制（1）预算控制：财务部门对基金会的各项支出进行预算控制；（2）资金控制：财务部门对基金会的资金使用进行控制和管理。4.3内部控制（1）会计核算制度：建立健全的会计核算制度，确保财务数据的真实性和准确性；（2）资金管理制度：建立健全的资金管理制度，保障资金的安全性和稳定性；（3）凭证管理制度：建立健全的凭证管理制度，规范凭证的使用和管理。第五章财务审计5.1审计类型（1）年度审计：对基金会的年度财务活动进行审计；（2）特殊审计：对特定财务活动进行审计，比如项目资金的使用情况。5.2审计程序（1）准备工作：确定审计的目标和范围，收集相关资料；（2）实地调查：对基金会的财务活动进行实地调查和核实；（3）数据分析：对收集到的数据进行分析和比对；（4）编制审计报告：根据审计的结果，编制审计报告，并提出改进建议。5.3审计结果运用（1）审计报告的使用：发现问题并提出合理建议，帮助基金会改进财务管理；（2）审计报告的公开：将审计结果向相关部门和社会公开，接受社会监督。第六章资金风险管理6.1风险识别（1）市场风险：对市场环境的变化进行及时分析和判断；（2）信用风险：对相关合作伙伴的信用情况进行评估和监控；（3）流动性风险：对基金会的流动性进行风险评估。6.2风险控制（1）分散投资：将投资分散到不同的领域和项目，降低风险；（2）建立风险管理制度：建立健全的风险管理制度，规范风险的评估和控制；（3）定期风险评估：定期对风险进行评估和监控，及时调整风险控制措施。第七章附则7.1