核燃料后处理建设项目建设预算编制方法-征求意见稿

1T/CEPPCXXXX—XXXX核燃料后处理建设项目建设预算编制方法本文件规定了核燃料后处理建设项目建设预算编制方法。本文件适用于新建核燃料后处理厂建设项目建设预算编制，其他类型核化工项目可参照使用。2规范性引用文件本文件没有规范性引用文件。3术语和定义下列术语和定义适用于本文件。3.1建设预算constructioncost本标准中，项目建议书投资估算、可行性研究投资估算、初步设计概算及施工图预算统称为建设预3.2建筑工程civilengineering构成建设项目的各类建筑物、构筑物及独立土石方等工程。3.3安装工程erectionengineering构成生产工艺系统的各类设备、管道、线缆及其辅助装置的组合、装配及调试工程。3.4建筑工程费civilcost3.4.1土建及专业工程费civilengineeringcost对构成项目的土建基础设施进行施工、安装，使之具备生产功能所支出的费用。3.4.2建筑设备购置及安装费buildingequipmentpocurementanderectioncost对构成项目的电气、采暖、通风空调、给排水等设备及附属系统进行购置、施工、安装、单体调试，使之具备生产功能所支出的费用。3.5工艺设备购置费及安装费technologyequipmentpocurementanderectioncost在核燃料后处理工程中，购置组成工艺流程的各种设备，并将设备运至施工现场指定位置所支出的购置、运杂费用及安装费用,以及工艺系统安装工程费用。3.6工程建设其他费用indirectcost为完成工程项目建设所必须的不属于建筑工程费、工艺设备购置费及安装费的其他相关费用。3.7基本预备费contingency因设计变更（含施工过程中工程量增减、设备改型、材料代用）而增加的费用，一般自然灾害可能造成的损失和预防自然灾害所采取的临时措施费用，以及其他不确定因素可能造成的损失而预留的工程建设资金。3.8静态投资staticinvestment由工程费用、工程其他费用、基本预备费组成，以基准日期价格计算的工程投资额。4核燃料后处理建设项目建设预算编制方法2T/CEPPCXXXX—XXXX4.1一般规定4.1.1为了提高核燃料后处理建设预算的编制质量，规范编制内容、深度及编写形式，结合核燃料后处理建设的具体情况制定了本标准，标准规定了核燃料后处理建设项目建设预算的编排次序和编制规则，编制核燃料后处理建设预算时，应按本标准要求编制。本标准为首次编制,对编制核燃料后处理建设预算起到了统一、指导作用。4.1.2核燃料后处理建设项目建设预算是项目管理的重要内容，也是各阶段设计文件的重要组成部分，在项目建议书、可行性研究、初步设计和施工图设计的各阶段，应根据设计文件编制投资估算、初步设计概算和施工图预算。4.1.3核燃料后处理建设项目建设预算应履行编制、校核、审核和批准程序，各级编制、校核、审核和批准人员应在正式的建设预算书上签字。4.1.4如果一个建设项目的建设预算由两个以上单位编制时，主体编制单位应负责协调编制范围、造价水平，并负责编制总建设预算书，各编制单位应及时配合，提供相关的编制依据及有关资料和编制范围，避免漏项和重复编制。4.2建设预算的内容组成4.2.1内容组成核燃料后处理建设预算由编制说明、工程总估（概、预）算表、新增（改造）工艺设备表、室内工程估(概、预)算表、室外工程估（概、预）算表、厂外工程估（概、预）算表、安装工程概（预）算表、工艺设备购置费及安装费计算表、新增建筑设备表、土建工程概（预）算表、其他费用计算表、核燃料后处理工程概况及主要技术指标以及相应的附表等组成。4.2.2要求4.2.2.1总则建设预算编制说明要表述准确，内容具体、简练、规范，应包括工程概况、编制依据、编制原则及方法、编制范围、其他有关问题的说明、建设预算造价水平分析、工程造价控制情况分析等内容。4.2.2.2工程概况应包括建设规模、建造模式、厂址条件、主要工程技术方案、工程建设计划进度等内容。其中厂址条件、主要工程技术方案、工程建设计划进度要求如下：厂址条件：工程项目所在位置、自然条件，项目地址特点，水源和电源、交通运输状况，自然地理条件(如地震SL-2和地震烈度、地基承载力、地形、地质等)和对投资有较大影响的厂址情况；主要工程技术方案：主要工艺系统简介，主要工艺系统特征，公用系统建设规模，主要设备容量、台数，主要设计参数等；工程建设计划进度：项目计划开工时间，计划投产日期及建设工期。4.2.2.3编制依据主要包括国家工程建设行政主管部门、行业主管部门、相关行业和工程所在地地方政府主管部门颁发的适用于指导核燃料后处理工程建设预算编制工作的有关法规、标准、规范和规定；与项目有关的合同或协议；同类工程项目的估概算指标等。4.2.2.4编制原则及方法明确基准日期，定额的采用、工艺设备购置费的计列原则及依据，进口设备购置所需外汇额度、外汇汇率和进口设备国内相关费用的计费费率，建筑工程费的编制原则，地区人工工资调整依据，材料、机械市场价格取定依据，工程量计算依据，工程建设其他费用的取定原则和依据，基本预备费费率计算原则等。4.2.2.5编制范围明确主体设计院的设计范围，其他设计院的设计范围及与其他设计院的设计界限，外委设计项目名称及设计分工界线。3T/CEPPCXXXX—XXXX4.2.2.6其他有关问题的说明对于工程项目建设预算有超出现行规定、使用补充定额、有特殊费用时，应加以说明。根据工程实际，补充项目的建设范围、过渡措施方案及其费用，可利用或需拆除的设备、材料、建构筑物等情况。4.2.2.7建设预算造价水平分析工程静态投资及单位投资。与近期同类项目工程造价指标的比较、分析。4.2.2.8工程造价控制情况分析施工图预算总投资应控制在初步设计概算总投资范围内，初步设计概算总投资应控制在可行性研究投资估算范围内，如遇外部条件变化使得后一阶段总投资超出前一阶段总投资时，应做具体分析并重点叙述总投资超出的原因及合理性。4.2.3表格编制核燃料后处理建设预算所使用的表格及其内容构成如下（各项表格的内容与格式参见附录Aa)工程总估（概、预）算表；b)新增（改造）工艺设备表；c)其他费用计算表；d)室内工程估(概、预)算表；e)室外工程估（概、预）算表；f)厂外工程估（概、预）算表；g)安装工程概（预）算表；h)土建工程概（预）算表；i)工艺设备购置费及安装费计算表；j)新增建筑设备表。4.2.4建设预算成品内容建设预算成品内容见表1。表1核燃料后处理建设项目建设预算成品内容算1√√√√2√√√√3√√√4室内工程估(概、预)算表、室外工程估（概、预）算表√√√5√√6√√√7√√8√√4.3建设预算书的编排次序4.3.1建设预算的编排次序是对核燃料后处理建设预算中各项目编排次序和编排位置的规定。4.3.2核燃料后处理建设项目建设预算项目总排列次序如下：a)工程费用，包括：4T/CEPPCXXXX—XXXX1)室内工程；2)室外工程；3)厂外工程；b)工程建设其他费用；c)基本预备费；d)静态投资；e)各类费用占静态投资的比例（%）。4.4建设预算的编制规则4.4.1在建设预算正式编制之前，应制定统一的编制原则及方法，确定统一的编制依据。编制原则及方法的内容包括工程基准日期，定额、设备和材料的价格、取费标准的取定原则等；编制依据包括工程量计算依据，人工、材料、机械、设备等价格采用的依据，人工、材料、机械等消耗量计算的依据（简称定额或指标），以及取费计算标准等。4.4.2核燃料后处理建设预算中建筑工程费人工、材料及机械价格以行业主管部门颁布的定额及相关规定为基础，并结合相关主管部门或项目所在省（自治区、直辖市）造价管理部门发布的价格调整规定计算。4.4.3建设预算的取费计算标准应与所采用的定额或指标相匹配。核燃料后处理建设项目建筑工程取费标准根据各行业相应标准而定，执行核行业相关定额的，应按核行业定额相应主管部门颁发的规定执行；执行地方定额的，应按定额定额相应主管部门颁发的规定执在编制建设预算时，根据具体工程情况对其中部分费用进行调整或作补充的，编制单位应编写具体说明，并提供调整的充分依据。4.4.4定额（指标）的调整及补充，内容如下：a)定额（指标）中所规定的技术条件与工程实际情况有差异时，可根据工程的技术条件调整套用相应定额（指标）；b)定额（指标）中缺项的，应优先参考使用相似建设工艺的定额（指标），在无相似或可参考子目时，可根据类似工程施工图预算或结算资料编制补充定额（指标）。4.4.5编制建设预算时，工程量的计算应根据定额（指标）所规定的工程量计算规则，按照设计图纸标示数据计算。如果图纸的设备材料汇总统计表中的数据与图示数据不一致时，应以图示数据为准。4.4.6核燃料后处理建设预算应按建筑工程费、工艺设备购置费及安装费、工程建设其他费、基本预备费进行编制。编制各项费用时应使用规定的表格，具体要求如下：a)室内工程费、室外工程费、厂外工程费和其他费用汇总分别先使用表A.4、表A.5、表A.6、表A.3汇总后汇入表A.1（即先使用表二甲、表二乙、表二丙、表一丙汇总后汇入表一甲）；b)安装工程费的计算使用表A.7（表三甲），汇总统计使用表A.4（表二甲）汇入所属专业；c)土建工程费的计算使用表A.8（表三乙），汇总统计使用表A.4（表二甲）汇入所属专业；d)工艺设备购置费及安装费的编制使用表A.9（表三丙），汇总统计使用表A.2（表一乙）；e)新增建筑设备表的编制使用表A.10（表三丁），汇总统计使用表A.4（表二甲）汇入所属专业；f)其他费用的计算使用表A.3（表一丙）。4.4.7核燃料后处理建设预算的取费，采用单位工程逐项取费在表三（表A.7、表A.8、表A.9、表A.10）中计列。4.4.8工程建设投资编制基准日期通常为编制期当期，外汇汇率按编制期当期汇率计算，即当日外汇汇率牌价中间价计算，材料和设备价格以当期能够收集的最新价为准。4.4.9为便于技术经济比较，应按照建设预算费用项目划分表中的规定计算技术经济指标。4.4.10建筑物地上部分体积按一般建筑物地上部分的外轮廓计算，计算地下部分体积时，按建筑物地下部分基础底板以上的外轮廓计算。4.5项目建议书投资估算的编制4.5.1技术经济专业在核燃料后处理项目项目建议书编制阶段的主要任务是编制项目建议书投资估算5T/CEPPCXXXX—XXXX部分。4.5.2技经专业配合设计专业进行项目建议书投资估算编制时，由各相关专业确定工程量，技经专业编制费用估算。专业设计人员应对工程量的准确性负责，技经专业人员应根据同期、同类型项目的工程量，对设计专业人员提出的工程量进行复核，并提出反馈意见。估算阶段对不能直接计算而又影响投资较大的建安工程量，应参照参考设计或类似工程的工程量资料，经分析调整后采用，一般不直接套用其他工程估算及概算工程量资料。4.5.3投资估算应满足以下要求：a)投资估算应符合核燃料后处理工程建设项目项目建议书编制内容与深度规定，能够满足核燃料后处理项目厂址各项技术经济指标计算的要求，费用计算合理；b)根据厂址条件、初步工程方案，对核燃料后处理建设进行初步的投资估算；c)项目建议书阶段投资估算编制说明应包括工程概况、采用的主要工艺系统方案、主要的编制依据、编制原则、投资估算结论及投资水平分析等；d)投资估算应附总估（概、预）算表（表A.1/表一甲）、新增(改造)主要工艺设备表（表A.2/表一乙）。4.6可行性研究投资估算的编制4.6.1技术经济专业在核燃料后处理项目可行性研究阶段的主要任务是编制可行性研究报告投资估算部分。投资估算是可行性报告的重要组成部分，项目确定后，投资估算总额还将对初步设计概算编制起控制作用。经批准的投资估算是工程总投资的限额，没有特殊原因不应突破。4.6.2可行性研究阶段投资估算应满足以下要求：投资估算应符合核燃料后处理工程建设项目可行性研究内容与深度规定，费用计算合理，能够满足控制初步设计概算的要求；a)根据推荐的核燃料后处理厂址、工程设想的主要工艺系统、技术方案、设备采购方式、工程管理和建设模式及确定的其他编制原则编制核燃料后处理工程建设项目的投资估算；b)投资估算所采用的工程量，由专业设计人员根据本专业所采用的技术方案计算后提供。对于可行性研究阶段不能直接计算而又影响投资较大的建安工程量，各专业设计人员应参照参考设计及类似工程的工程量资料，经分析确定后向技经专业提资；c)专业设计人员应对其提供工程量的准确性负责，技经专业人员应参照近期同等或类似规模项目工程量，对专业设计人员提出的工程量进行复核，并提出反馈意见；d)可行性研究阶段投资估算投资编制说明应包括工程概况、估算采用的主要工艺系统方案，主要的编制依据（采用的定额、执行的政府有关部委、行业文件规定等编制原则及方法，主设备价格及其来源，进口设备采购方式、国产化率，外委项目的投资估算、投资估算结论及投资水平分析等；e)当参考同类工程的造价水平时，应根据方案、时间和地点的不同进行合理调整；f)投资估算应出版按推荐厂址方案进行编制的总估（概、预）算表（表A.1/表一甲）、新增(改造)主要工艺设备表（表A.2/表一乙）、其他费用计算表（表A.3/表一丙）、室内工程估(概、预)算表、室外工程（概、预）算表、厂外工程估（概、预）算表（表A.4/表二甲、表A.5/表二乙、表A.6/表二丙）、工艺设备购置费及安装费计算表（表A.9/表三丙）。4.6.3可行性研究阶段项目法人提供（可协助主体设计院获得）的资料如下：a)建设场地的费用标准及依据文件，包括征地方式、土地征租用单价、拆迁、赔偿、土地使用权出让费、海域使用费；b)当地建筑材料信息价及大规模土石方工程价格；c)外委设计项目投资估、概算文件资料（如公路、取排水工程和水库等）；d)估算编制中需提供的其他有关资料。4.7初步设计概算的编制4.7.1初步设计概算是初步设计阶段设计文件的重要组成部分，是工程项目投资控制的基本依据。初步设计概算投资应控制在已批复的可行性研究投资估算投资范围内。6T/CEPPCXXXX—XXXX如果初步设计概算总投资和可行性研究批复的总投资相比差距较大，应分析产生偏差的主要原因。初步设计概算总投资是控制施工图设计的投资限额，原则上不应突破。4.7.2核燃料后处理建设项目总概算，应包括建设项目从筹建到竣工验收交付使用所需的全部建设费用。它包括：建筑工程费、工艺设备购置费及安装费、工程建设其他费、基本预备费。4.7.3概算文件主要由编制说明和概算表格两部分组成。编制说明一般应包含工程概况、编制依据、编制原则及方法、编制范围、概算总投资和投资分析等六个部分。概算表格一般应包括总估（概、预）算表（表A.1/表一甲）、新增(改造)主要工艺设备表（表A.2/表一乙）、其他费用计算表（表A.3/表一丙）、室内工程估(概、预)算表、室外工程（概、预）算表、厂外工程估（概、预）算表（表A.4/表二甲、表A.5/表二乙、表A.6/表二丙）、安装工程概（预）算表、土建工程概（预）算表（表A.7/表三甲、表A.8/表三乙）、工艺设备购置费及安装费计算表（表A.9/表三丙）、新增建筑设备表（表A.10/表三丁）、安装和建筑费用表、人材机价差表（或人材机汇总表）等附表。编制说明主要包括：a)编制的基准日期；b)各种外币计价货币的汇率取值；c)采用的定额和指标，以及定额和指标水平的调整方法。对于一个工程项目的设计概算文件中同时应用多种定额和指标的，应详细说明不同定额和指标的应用范围；d)土建、安装工程量的计算依据；e)土建、安装人工单价及其调整方法；f)土建、安装材料价格的计价方法；g)设备购置费的编制依据，已签订合同的主设备价格，供货地点和供货范围；h)工程其他费用的编制依据；i)基本预备费的计算依据，按人民币和外币分别列出基本预备费的费率。4.7.4设计单位编制核燃料后处理工程建设项目初步设计概算时，应量准价实，取费符合规定，计算正确。概算工程量应与初步设计图纸、说明书及设备、材料清册保持一致。对影响投资较大的项目，各专业设计人员应参照工程技术条件和自然条件相当的参考设计、类似工程的施工图工程量，经分析调整后确定。技经专业人员应根据掌握的资料，对各专业设计人员提供的工程量进行复核，如有疑问，应及时反馈，以提高概算工程量的准确性。4.7.5设备价格。主要设备如已订货应按合同价或订货价编制，其余设备如已订货应按合同价编制，未订货的按类似工程合同价或其它可靠信息价格编制。应说明进口设备和材料是到岸价还是离岸价，设备运杂费的计算方法和依据，进口设备和材料的关税、增值税、进口代理手续费、银行财务费和国内段运杂费等项的计算方法和依据。4.7.6材料价格。属国内供货的装置性材料价格原则上均按工程所在地造价管理机构颁发的编制期材料信息价计入，如所在地信息价没有的特殊材料可参考当期同类工程合同价计入；属国外供货的装置性材料或有特殊要求的材料按已签订的合同价格或参照同类型核燃料后处理项目的实际采购价格计列。土建、安装材料均应按规定计算市场价与定额价的价差。4.7.7对定额中不包含的特殊施工项目或施工措施费，应根据施工组织设计方案和工程量计算费用，列入初步设计概算工程费内。4.7.8编制及送审初步设计概算时，项目法人应提供或协助提供的资料包括：a)主要设备、材料的供货价及供货范围；b)建设场地的费用标准及依据文件，包括土地征租用单价、拆迁、赔偿、土地使用权出让费；c)外委设计项目经评审后的概算（如公路、海域工程、水库等）；d)经过审计及投资方认可的项目法人在项目前期阶段所发生的费用（含可行性研究阶段及以前e)当地基本建设主管部门颁发的有关工程造价计价办法、取费标准、调整文件等；编制期的当地主要建筑材料市场信息价格；f)概算编制中其他必要的原始资料。4.8施工图预算的编制4.8.1核燃料后处理建设项目施工图预算是设计文件的重要组成部分，是建设项目法人控制投资的重7T/CEPPCXXXX—XXXX要手段，也是拨付阶段性工程款和子项工程结算和总结算的重要依据，施工图预算也可以是项目法人进行施工招标的依据,还可以是项目法人进行现场设备、材料拨付、交接，编制设备、材料采购计划的依据。施工图总预算应控制在初步设计概算总投资范围内，如超出时编制单位应分析说明超出的原因。4.8.2项目法人在施工开始前可委托有资质的设计单位编制施工图预算。编制单位在接到编制任务后应编制施工图预算编制大纲，由项目法人组织有关部门（指有资质的独立机构）审查后实施，如有施工图设计重大设计变更项目，应报原审查机构批准后计入施工图预算。4.8.3施工图预算应满足以下要求：a)施工图预算编制的费用性质和项目划分、费用标准应以核燃料后处理建设项目相应的建设预算相应规定为依据；b)工程量计算原则，包括以下内容：1)工程量计算应按定额规定及定额主管部门颁发的工程量计算原则为准，并以施工图纸为依据，参照厂家有关图纸等进行计算，并注意协调与施工图设备、材料表之间的关系；2)各项目工程量计算以定额及说明为依据，若发生争议，应由编制定额的主管部门协调解决，重大争议，报定额的主管部门协调确定；3)工程项目及工程量计算范围，应划清施工图预算编制界限，负责编制的单位在编制前应明确划分接口项目及工程量，防止重复和漏项；c)设备材料价格，包括以下内容：1)施工图预算的设备价格采用由项目法人或承包商已订的合同价格，不足部分按当期市场价格。应说明进口设备和材料是到岸价还是离岸价，设备运杂费的计算方法和依据，进口设备和材料的关税、增值税、进口代理手续费、银行财务费和国内段运杂费等项的计算方法和依据；2)属国内供货的建筑、安装材料价格原则上均按工程所在地造价管理机构颁发的编制期材料信息价计入，属国外供货的建筑、安装材料或有特殊要求的材料按实际采购价格计列。辅助材料按定额主管部门的相关规定进行调整；d)编制范围。施工图预算编制范围应以设计合同为准，一般应包括建筑工程费、安装工程费、设备购置费、工程其他费用。施工图预算应按施工图最终版图纸编制，重大设计变更及重新出版升版图的一般设计变更也应编入施工图预算中；e)施工图预算的组成。施工图预算主要由编制说明和预算表格两部分组成。编制说明一般应包含工程概况、编制依据、编制原则及方法、编制范围、预算总投资和投资分析等六个部分。预算表格一般应包括总估（概、预）算表（表A.1/表一甲）、新增(改造)主要工艺设备表（表A.2/表一乙）、其他费用计算表（表A.3/表一丙）、室内工程估(概、预)算表、室外工程（概、预）算表、厂外工程估（概、预）算表（表A.4/表二甲、表A.5/表二乙、表A.6/表二丙）、安装工程概（预）算表、土建工程概（预）算表（表A.7/表三甲、表A.8/表三乙）、工艺设备购置费及安装费计算表（表A.9/表三丙）、新增建筑设备表（表A.10/表三丁）、安装和建筑费用表、人材机价差表（或人材机汇总表）等。工程量计算表是施工图预算的计算依据，应作为附件备查；f)编制说明，主要包括：1)编制的基准日期；2)各种外币计价货币的汇率取值；3)采用的定额以及定额的调整方法，对于一个工程项目的施工图预算文件中同时应用多种定额，应详细说明不同定额的应用范围；4)建筑、安装工程量的计算方法；5)建筑、安装人工单价及其调整方法；6)建筑、安装材料价格的计价方法；7)设备购置费的编制方法；8)工程其他费用的编制方法；9)基本预备费的计算依据，按人民币和外币分别列出基本预备费的费率。4.8.4编制及送审施工图预算时，项目法人应提供或协助提供的资料包括：1)施工图预算编制大纲；8T/CEPPCXXXX—XXXX2)设备、主要材料订货、到货价格资料（含承包商负责采购的）；3)进口设备材料的价格资料（包括进口关税等进口费用）；4)委托外部设计、施工项目、自营项目的施工图预算；5)建设项目发生的其他费用的相关资料（如合同金额及协议文件等）；6)预算编制需要的制造厂提供的设备图纸或工程量资料，包括扩大供货范围相应的图纸及工程量资料；7)经项目法人或建设单位、设计单位核实预算定额中未包括的且经过批准的特殊施工方案及费用；8)编制施工图预算所需要施工方面的其他有关资料（工程量、合同、价格等）。9T/CEPPCXXXX—XXXX参考文献[1]国防科工局《国防科工局关于印发《国防科技工业固定资产投资项目建议书编制规定》《国防科技工业固定资产投资项目可行性研究报告编制规定》《国防科技工业固定资产投资项目初步设计编制规定》的通知》（科工计〖2015〗1198号）T/CEPPCXXXX—XXXX（资料性附录）核燃料后处理建设项目建设预算表格形式核燃料后处理建设项目建设预算表格形式见表A.1至表A.10。T/CEPPCXXXX—XXXX表A.1工程总估（概、预）算表表一甲一121212二三12四五T/CEPPCXXXX—XXXX表A.2新增(改造)主要工艺设备表表一乙一12T/CEPPCXXXX—XXXX表A.3其他费用计算表表一丙一1二1T/CEPPCXXXX—XXXX表A.4室内工程估(概、预)算表一1234123456T/CEPPCXXXX—XXXX表A.5室外工程估（概、预）算表123T/CEPPCXXXX—XXXX表A.6厂外工程估（概、预）算表费123T/CEPPCXXXX—XXXX表A.7安装工程概（预）算表注：本表仅为示例，对格式不做统一规定，具体应根据项目特点及各地定额要求编制。T/CEPPCXXXX—XXXX表A.8土建工程概（预）算表注：本表仅为示例，对格式不做统一规定，具体应根据项目特点及各地定额要求编制。T/CEPPCXXXX—XXXX表A.9工艺设备购置费及安装费计算表费一1二T/CEPPCXXXX—XXXX表A.10新增建筑设备表放化等级抗震等级质保等