公司内部控制自评报告

公司内部掌握自评报告为贯彻**集团建立、完善公司内部掌握体系的精神，更好的提醒和防范公司风险，**〔成立了内控评价工作小组，依据《**子公司内部掌握评价方法〔试行〕》的具体要求，依据财政部等五部门公布的《企业内部掌握应用指引》以及此前公布的《企业内部掌握根本标准》，对本公司的内部掌握制度及执行状况进展了检查，具体状况如下：一、公司内部掌握评价工作总体状况本公司于年月成立了内控评价工作小组，任组长，组员包括等。自月日开头进展内控评价工作，至月日完成调查取证。二、内部掌握评价范围、过程与方法评价范围对公司的内部掌握环境、重要的经营活动，即资金活动、选购业务、资产治理、销售业务、争论与开发、工程工程、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同治理、以及信息与沟通、内部监视、子公司治理状况等进展了检查。评价程序与方法上来的各种资料根底上，分别与相关部门、人员进展谈话，听取部门工作职责介绍，对公司内控的意见建议，形成访谈记录；结合谈话内容及有关资料，进一步了解公司内控的建设和运行状况；在搜集证据的根底上，对公司内控工作的缺陷进展认定，形成初步评价报告，将报告内容价报告，并将评价过程中取得资料，整理归档。二、内部掌握评价具体工作〔一〕内部掌握环境组织架构法人治理构造本公司依据《公司法》等有关法律的要求，建立了法人治理架构，成立了董事会、指定了一名监事人员，设立了总经理。领导挂名，成立至今未作变动，造成现在董事及监事的职责不能很好的履行。而且依据公司章程规定，公司应设监事21名监事由城投集团公司委派，1名监事为公司职工代表出任，目前没有按章程规定司未制订关于经理层的议事规章。内部机构设置公司依据经营业务需要设置了打算经济部、前期筹划部、工程治理部、征地治理部、资产经营部、财务部、综合办公室，并制定了《部门工作职责列表》。目前公司未设立内审部门。2010但《部门工作职责列表》未进展更，而且公司未公布岗位职责。在各部门既有职责分工下，局部职责存在穿插或划分不准确的状况，具体表现如下：建设工程房地产权证登记工作需要重认定。土地看管工作《部门职责分工列表》中规定此工作由征地治理部负责，但对于无立项部门负责。经营规划与公司战略资产经营部负责的经营规划与办公室负责的公司战略存在局部穿插重叠，此项职能划分需要重认定。目前公司现有工程以成立工程部的形式进展治理，但工程部与公司容及岗位职责。经营决策机制公司对关系到投资、融资、经营等领域的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，能够实行集体决策审批或联签，但目前公司的审批权限不够明确，除《资金使用治理方法〔补充方法〕》中对也未单独制订权限列表。进展战略公司于2008年托付南开大学制作《盈利模式和融资模式纲要》初稿，本拟连续深入争论，因公司经营模式发生变化，该项争论已不适用，至今未再进展公司战略的相关争论。人力资源人力资源构造目前公司员工名，其中：高级治理人员名，中层治理人员名，一般业务人员名，人力资源构造趋于稳定。人力资源引入环节通过人员需求打算掌握人力资源的引入。联单位中比较了解的人员，因此未再进展面视、试用等环节，直接通过领导班子会议打算，报集团审批。施方法》，标准了员工劳动合同的治理。人力资源开发公司尚未制定培训治理制度，但公布了《**公司鼓舞员工猎取职称、职〔执〕业资格及参与学历性教育实施意见》，以此来鼓舞员工学习。人力资源鼓励与约束公司公布了《考勤治理规定》、《职工带薪年休假制度》、《员工岗位聘任治理方法》等制度，标准员工的日常出勤，保障职工的利益，并鼓舞员工乐观工作，努力向上，并通过《绩效考核实施细则》，年终进展考核及民主评议并排名，其结果直接与职工薪酬挂勾，奖罚清楚。中的打卡制度。人力资源退出根本流程如下：团审批。审批通过后个人填报离职通知单，相关部门依据业务交接、物品、财务等签字确认，并由分管领导签字后办理离职手续。并未形成相关文字记录。社会责任安全生产责任公司成立了安全生产委员会并实行安全责任制，建立了安全例会机制、产治理。公司成立至今未发生重大事故。公司还拟订了《风险源预控治理体系》，但尚未正式公布。产品质量责任单位、施工单位、监理单位，依据建设工程特点聘请代建单位，使公司建设工程质量得到有效保障。环境保护与资源节约责任本公司建设工程主要为绿化工程，符合国家环境评价与节能评价要求。促进就业与员工权益保护责任协商协议书，依法保护员工的合法权益。企业文化企业文化，使企业经营理念、治理理念、行为理念深入人心。形成求真务实、困难奋斗的工作作风，激流勇进、迎难而上的拼搏意识。度化，保证企业文化的贯彻与执行。〔二〕风险评估机制和掌握活动资金活动融资活动会议纪要，由财务部与银行进展沟通洽谈，然后向公司领导汇报状况，公司领导认可后，依据董事会议事规章的规定，经董事会审批后，与银行签订借款合同。财务部负责跟踪债务的归还和利息的支付。问题，未编制年度融资打算，且相关谈判内容未形成纪录。投资活动：司。可行性分析，然后由公司领导进展集体决策，此程序执行比较完善。监事、总经理，参与子公司的经营与治理。但由于公司尚未建立内审部会计师事务所对子公司进展报表审计。司领导集体决策的方式对子公司进展治理。资金运营容不够完善。内容不完整，审批权限不明确，需要重修订。而且实际执行中也有缺陷，如：打算部负责审核工程进度款时，首先应依据《资金使用治理方法》的规定，由各部门每月向打算经济部报送月度资金使用打算，未列同意后提出申请。目前工作中，各部门每月仍报送资金使用打算，但在实际用款时，有与资金打算不相符的支出，只要依据《资金使用治理方法》的规定，供给了相应附件，打算经济部审核后，就能按程序支付，与《资金使用治理方法》的规定不全都。均要报打算部审批后才能支付。目前有的工程，业务部门以现金支付，按费用报销流程审批，未通过打算经济部审核，财务部也赐予支付，造成打算经济部的工程资金支付状况与财务工程帐不全都。现金及银行存款治理环节，财务部在库存现金的治理中，由财务负责人每月对库存现金进展监盘，但无盘点记录存档；银行余额调整表目前由进展不定期的检查。符合内控指引规定。度报表进展审计。选购业务选购打算环节，由于公司未执行全面预算，公司的办公用品选购未编制资产选购打算与预算。选购请购环节，公司行政资产选购有请示与审批。决策。公司正在考虑建立供给商选择机制，并与供给商签订合同；工程建设中所需物资的选购，一般通过招投标程序进展。合同。选购验收环节不完善，一般办公物资选购后无验收手续，公司目前做法是在收到时直接登记固定资产明细表中登记编号、名称、厂牌型号，领用时由使用人签字；在工程物资验收时，主要由监理负责验收，并在工程物资进场报验申请表上签章，没有公司验收人员签字。资产治理公布固定资产治理制度。内部移交资产治理交资产如：桥园、高标准公厕，也未办理交接手续，导致资产消灭问题时，修理困难、责任不清。行政办公资产治理制度，公司行政办公资产选购后，只在固定资产明细表中登记编号、名称、厂牌型号，并由使用人签字领用；公司车辆已进展投保。资产维护环节不完善，公司固定资产修理前无修理打算和审批程序，只是在修理费用发生后执行报销审批程序。毁损等状况，未进展处理。销售业务其他收入，未制订资产出租治理制度。定价环节，公司尚未出台统一的租赁政策，目前承受一事一议的方式。签订协议环节，公司在出租资产时，与租户签订租赁合同。租赁合同按公司规定的合同审批程序进展审批。后的验收手续。争论与开发研工程治理实施细则》执行，签订科技工程合同书，出具课题成果报告书、成果验收报告等，手续较完备。只是争论成果的转化和有效利用还需要时间。6、工程工程公司制订并公布了《建设工程质量〔暂行〕治理方法》、《建设工程前〔暂行〔暂行《工程质量检查验收〔暂行〕理〔暂行〕方法》、《建设工程竣工验收〔暂行〕治理方法》、《造价审核治理方法》、《工程结算审核治理方法暂行规定》、《工程结算审核治理方法》、《建设工程合同治理方法》等工程工程类治理制度，还不够系统，需要加以补充、修订和完善。工程工程立项决策支持文件的科学、准确。报送相关政府行政部门审批，根本符合指引要求。工程工程招标一般托付招标代理机构进展；工程部负责组织监理及施工的招标工作，责招标文件、工程量清单和控标线的审核，并在审核的量单、控标线上工程造价责沟通、复核，以最终报告数据为准；而自行审核的审核结果经过相关部门沟通后，以《承办单》的形式报送各级领导审批，做到了不相容职责分别的指引要求。工程建设进度掌握环节，公司进度掌握一般是先由工程部制定总进度打算，施案进展审核。然后通过业主例会、现场巡查、进度报表及施工单位作日报、旬报、月报报监理签字后报甲方等方式进展治理，不同的工程承受方法，并加强有关资料的保管。审核，报公司领导签字审批后，财务部进展付款。质量掌握环节：公司通过招标程序，聘请了监理单位，负责对施工质量进展严格把关。任划分上与工程部存在穿插重叠与职责不明状况。目前公司各工程部的质量掌握方法主要是进展质量自查、质量评比、上方法》的规定进展现场质量检查、抽查。安全生产及文明施工公司工程治理部负责安全治理工作，各工程根本执行了安全的交底、专案的现象和由于现场订正而未留存整改与反响记录的现象。竣工验收：公司于2010年下发了《建设工程竣工验收治理方法》，制度下发后尚无完工工程按此制度进展验收。验收报告中签字确认。从实际工作中觉察，有的验收流于形式，在后期的使用修理时才觉察竣工图中局部设施的位置与实际施工状况不符。档案治理未制订相应的治理制度。2009年以前的工程资料是由工程治理部全部归集整理，待工程完工后，一并移交办公室档案治理部门，2009年以后的工程，是随着工程的发生，随时进展归档工作，档案移交的办公室有档案移交清单，双方签字确认；在工程部治理的时候，工程部指定了专人进展治理，但档案的台帐不够标准，需要完善。7、担保业务公司未制订担保制度。目前公司发生的担保业务均是对子公司的担保，担保事项与内容经过董事会审议通过。公司尚未发生对外担保业务。8、业务外包公司业务外包主要包括代建、招标、可研、初设、造价审核、物业治理承包方外，由主办部室选用公司生疏、合作良好的公司，按合同审批程序由决策层审批确定。对外包业务质量掌握主要是由经办部室负责，就公司要求。但沟通、复核过程缺少书面记录。9、全面预算公司成立了预算治理委员会〔尚未供给资料〕，但相关预算治理制度未制公司年度预算报表，编制后报公司领导审批并签字、上报集团；预算报资产经营部进展汇总，由资产经营部写出分析报告，向治理层汇报。部室的预算完成状况。2010年公司公布了绩效考核实施细则，于当年进展了打分考核，但与预算执行状况无直接关联。10、合同治理责任分工与制度建设：打算经济部负责公司的合同治理，公司公布了《合同〔协议〕审核治理方法》，但未对合同治理的全部过程进展标准。定价过程大局部没有书面记录。合同审核环节执行较好，各部门起草合同文本后，自行与律师沟通，由律师签属意见，各部门修改后，报打算经济部对其商定的条款是否违反相关规定、标准、附件资料是否齐全等内容进展审核，并提出审核修改意见后，上报决策层审批。但律师审核均直接在合同文本上签字确认，缺少回复意见及修改状况的记录。合同履行环节，涉及工程工程的施工合同是通过周例会、月例会、计量付款、变更签证、日常检查、竣工验收等方式监控；询问类合同的一般通过打算经济部审核的状况。三、信息与沟通1、内部信息传递公司未制订相关的治理制度，一般通过工作例会、文件上传下达、各种汇报等形式完成信息的传递，公司也购置了OA办公系统软件，便利公司内部沟通。2008年以后才指定专人进展治理，工程档案、合同资料、行政档案分别治理，办公室拟订了《档案治理方法》尚未正式公布，目前各部门移交办公室档案需填制《档案收进〔移出〕清单》，办公室依据档案类别，编号归档，档案借出时，工程档案需填制《工程档案借出申请表》，行政档案一般不予外借，需要时进展复印，如确需外借的，临时进展登记。目前合同资料虽然由专人治理，但其作为工程资料的一局部，在工程完工后，应当由合同治理人员移交给工程档案治理人员，2008年以前的档案仍在整理中，尚未有移交的状况。2、财务报告定执行。后，报公司总会计师、董事长审批，在报表封皮签字，并托付会计师事务所对财务报告进展审计，确保对外报送的财务报告的真实性。对于需合并的子公司报表进展审核，并经会计师事务所审计后，进展合并。入、费用、资产的构成及增减变动状况，分析公司的盈利力量和进展力量，了解和把握当期利润增减变化的缘由。分析公司的资产分布、负债水平，关注公司的财务风险。对经营活动、投资活动和筹资活动现金流量的运转分析，防止资金短缺或闲置。分析报告按规定定期报总会后，上报集团。3、信息系统、开发与维护。公司财务部依据集团统一设置的权限进展输入、输出调整表的权限设置在出纳人员项下，应当进展调整。公司承受OA办公系统，公司按相关规定完成软件投入的决策与选购，由办公室专人负责OAOA系统〔郭主0A系统在日常工作中使用较好，但需要补充资料〕四、内部监视1、制度建设的监视机制。2、监视机构监事21名监事由城投集团公司委派，1名监事为公司职工代表出任，目前没有按章程规定任命职工代表监事，没有监事会议事规章，监事未能切实履行职责。内审部门公司未设置内部审计部门，未制订内部审计的治理制度。3、外部监视状况年内未消灭外部审计机构觉察的舞弊或不合规行为发生。五、附属公司治理状况子公司治理环节参与子公司的经营与治理。资产经营部拟订了《子公司治理方法》其中有附属公司重大事项的内大额资金支付，通过公司治理层的会议纪要等进展治理。2010年对子公司经理进展了考核。由于公司尚未