内部审核管理程序范本

第页共页内部审核管理程序范本第一章总则第一条目的和依据本程序旨在确保公司内部审核工作的合规性和可靠性，提高管理水平和效能，保障公司的利益和声誉。本程序依据国家法律法规、国家标准和公司内部组织的规定进行制定。第二条适用范围本程序适用于公司内部各项审核工作的开展和管理。第三条内部审核的定义内部审核是指公司内部对各个部门和岗位的运行情况、制度执行情况、风险管理情况等进行独立、客观、全面的评价和验证的一种管理活动。第二章内部审核工作的组织和职责第四条内部审核委员会公司成立内部审核委员会，负责公司内部审核工作的协调、指导和监督。内部审核委员会由公司领导班子成员、主管财务和内部控制的高级管理人员、内部审计部门负责人、相关部门负责人等组成。内部审核委员会由董事长担任主任，副主任由公司总经理担任。第五条内部审核部门公司设立内部审核部门，负责组织和实施公司的内部审核工作。内部审核部门的主要职责包括：1.制定公司内部审核计划，确定审核对象和内容；2.组织和实施内部审核工作，包括审核准备、现场审核、整改跟踪等；3.提出内部审核意见和建议，形成内部审核报告，向内部审核委员会报告；4.监督跟踪整改落实情况，确保问题的解决和风险的控制；5.提供内部审核的咨询和培训支持。第三章内部审核工作的程序与方法第六条内部审核计划的制定公司内部审核部门根据公司的经营活动、风险情况和法律法规的要求，制定年度内部审核计划。内部审核计划应经内部审核委员会批准后执行。第七条审核对象的确定内部审核部门根据公司的组织架构、岗位职责和重要流程，确定内部审核的对象和范围。第八条审核程序内部审核的程序主要包括：1.预审准备：内部审核部门与审核对象确定审核的时间和地点，收集和准备内部审核所需的文件和信息；2.现场审核：内部审核部门对审核对象进行实地核查和调查，记录审核过程，确保现场审核的真实性和客观性；3.内部审核报告：内部审核部门根据审核结果编写内部审核报告，包括问题和风险的发现、整改要求和建议等内容；4.跟踪整改：内部审核部门对问题和风险的整改进行跟踪监督，确保整改措施的有效实施。第九条审核方法内部审核主要采用文件审查和实地核查相结合的方法，可以采用访谈、调查问卷等方式获取更多的信息和意见。第四章内部审核结果的处理和监督第十条内部审核意见和建议的反馈内部审核部门将内部审核报告提交内部审核委员会审议，形成内部审核意见和建议。内部审核委员会对内部审核意见和建议进行审议，决定是否采纳。第十一条内部审核整改的落实内部审核意见和建议被采纳后，被审核对象负责组织和实施整改措施，并报告内部审核部门。内部审核部门对整改的效果进行跟踪监督，确保问题的解决和风险的控制。第十二条内部审核结果的监督内部审核部门对整改后的情况进行核查，形成内部审核结果，并定期向内部审核委员会报告。内部审核委员会对内部审核结果进行审议，提出意见和建议。第五章内部审核的保密与独立性第十三条保密原则内部审核工作的所有相关信息都应保密，内部审核部门和审计人员要严守保密义务，不得泄露相关信息。第十四条独立性原则内部审核部门要保持独立的地位和精神状态，不受其他部门和人员的干扰。内部审核部门的负责人和审计人员要保持客观、公正和专业的态度，不谋私利，不与被审核对象有利益关系。第十五条不正当行为的处理对于发现的不正当行为，内部审核部门要及时报告给内部审核委员会，由内部审核委员会协调相关部门进行处理，或上报公司领导班子对严重的不正当行为进行处理。第六章附则第十