货币银行学第五章 第二部分

存款货币银行能够创造存款货币的金融中介机构。可以划入存款货币银行范围的银行，其业务经营范围，在不同国家、不同经济环境之间，可以存在极大的差异。

我国的存款货币银行包括国有商业银行、政策性银行中的中国农业发展银行、其他商业银行、信用合作社及财务公司等金融机构。古代的货币兑换和银钱业主要职能：１．铸币及货币金属块的鉴定和兑换；２．货币保管；（无利息，反缴保管费）３．汇兑；

随着兑换、保管、汇兑业务的发展，这些古老的银钱业主手里聚集了大量的货币，自然而然也就发展了贷款业务。当他们除了用上述方式筹集贷款资金外，还要靠向货币持有者提供服务和支付利息为条件吸收存款来扩展贷款业务时，则意味着向现代银行业的演变。现代银行的产生现代银行制度的建立1694年，英格兰银行成立最早的股份制商业银行英国政府支持下由私人创办贴现率规定为4.5%--6%，大大低于早期银行业贷款利率18世纪末到19世纪初，西方各国纷纷建立起现代银行制度中国现代银行制度的建立商业银行

商业银行是指以获取利润为经营目的，以吸收存款为主要资金来源，主要经营工商业放款的综合性、多功能的金融企业。商业银行性质1、商业银行是企业实行独立核算、依法经营、照章纳税、自负盈亏，经营目标是追求利润最大化。2、商业银行是特殊企业经营对象是特殊商品——货币特殊的经营手段——信用3、商业银行是特殊的金融企业有别于中央银行和其他金融机构商业银行的作用温州首设“非现金支付结算日”

为推广非现金支付结算，温州市确定每年的11月22日为温州金融界的“非现金支付结算日”。

温州民营经济发达，现金流通量一直居高不下，这不仅增加商业银行临柜业务量，还容易带来假币风险，诱发洗钱和抢劫等犯罪行为。

推广使用非现金支付结算意义重大：可以减少现金流通，降低社会支付成本；可以提高资金安全性，增强交易行为的透明度；还可以有效地堵塞假币流通渠道。最终，为社会提供更便捷、更安全、更高效金融服务。

为推动非现金结算和加强现金管理，全市各金融机构大力推广以汇票、支票和本票、银行卡为主体、电子支付为发展方向的非现金支付结算体系。

----摘自《温州都市报》商业银行的组织结构1.单一银行制度：不设立或不能设立分支机构的商业银行制度。实行单一银行制度的商业银行在经营管理上较灵活，但其经营范围受到地域的限制，难以在大范围内调配资金，风险抵押能力相对较弱。目前实行这种制度的国家主要是美国，因为美国是一个崇尚自由的国家，实行这种制度可以从一定程度上限制垄断，提倡自由竞争，但近年来有些放松，有向分支行制转化的倾向。以美国最为典型。

2.分支（总分）行制度：分支行制也称总分行制度，是指银行机构除总行外，还在国内各地设立分支机构，总行一般设在大城市，所有分支行由总行统一领导指挥。目前，世界上大多数国家主要采用这种制度，尤其以英国、日本、德国、法国最具代表性。我国也是以分支行制为主的国家。分支行制的优点是：银行规模可以按业务发展需要而扩展，实现规模效益；分支行之间能够相互调度资金，可以提高资金的运用程度；放款分散于各分支行，便于分散风险。其缺点是：会使银行业过分集中，造成垄断，且分支机构太多会给管理工作带来困难3.银行控股公司制：一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制两家以上的若干独立的银行而建立的一种银行制度。又称“集团银行制”。商业银行的经营类型

商业银行按照经营分为：职能分工型银行和全能型银行。职能分工：金融机构分门别类，各有专司。全能型：可以经营一切银行业务，包括各种期限和种类的存款与贷款以及

全面的证券业务等。商业银行的业务一、负债业务形成资金来源的业务。

方式：自有资本和吸收的外来资金。

自有资本包括其发行股票所筹集的股份资本以及公积金和未分配的利润，这一部分也称为权益资本。

外来资金：★存款

活期存款:随时取用的存款定期存款:属于非交易存款储蓄存款:是针对居民个人积蓄及其他非营利性机构所开办的一种存款业务。★中央银行借款

1.目的：缓解本身资金的暂时不足。

2.两种形式：

再贴现：把自己办理贴现业务所买进的未到期票据，再转卖给中央银行。直接借款：用自己持有的有价证券作为抵押品向中央银行取得抵押贷款。★银行同业拆借★可转让大额定期存单★境外（国际货币市场）借款★金融债★回购协议★结算过程中的短期资金占用二、资产业务将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务。包括:1.现金资产:库存现金;中央银行存款；同业存款等2.贷款：时间、条件、对象3.证券投资：货币市场投资工具；资本市场证券4.票据贴现三、中间业务与表外业务

中间业务：凡银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务。

表外业务：那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。（狭义）中间业务1.结算业务进行货币给付及资金清算的行为国内结算支票、银行汇票、商业汇票、银行本票汇兑、委托收款、托收承付信用卡2、其它中间业务其它中间业务代收代付业务信托业务保管箱业务个人理财、公司理财基金托管代理国债发行、还本付息信托存款、信托贷款、信托投资租赁业务咨询业务表外业务：1.承诺2.担保3.金融衍生工具4.承兑商业银行的经营管理原则一、安全性原则

安全性原则的基本含义是指商业银行在放款和投资等业务经营过程中，要能按期收回本息，避免各种不利因素，特别是要避免本金遭受损失。

安全性是商业银行在业务经营中的第一重要原则。这是因为：（1）自有资本有限，主要资金来源于对社会公众的负债，而负债不能用于抵补；（2）负债硬约束和资产软约束，也就是说无论未来贷出的资金能否收回，银行都必须如期偿付债务；（3）银行比其他企业面对的风险性更大。二、流动性原则

流动性原则指的是银行能够随时满足客户提现和必需的贷款需求的能力。

流动性原则包含两层含义：一是指资产的流动性，即商业银行必需保持一定比例的现金资产或其他容易变现的资产，主要是短期证券；二是指负债的流动性，即银行在短期内以较低的成本迅速筹集到资金的能力。三、盈利性原则

追求盈利是一切从事经营活动的企业的共同特征，商业银行也不例外。盈利性、流动性和安全性，三者是统一的，只有不断提高盈利性，才能增强流动性和安全性；也只有保证安全性和流动性，银行才能保持正常经营，实现盈利。因此，如何在保持安全性、流动性的前提下实现利润最大化，是银行管理的主要内容。商业银行管理的内容

商业银行管理包括资产管理、负债管理和资本管理三个部分。（一）资产管理

资产业务是银行通过将负债收集的货币资金加以运用的业务，是收益的主要途径，决定着银行的利润和发展，主要包括：（1）储备资产管理。一线储备，指无收益的现金资产，包括库存现金、存款准备金、同业存款等，这是银行应对客户提现的第一道防线；二线储备，指短期有价证券。储蓄资产管理的原则是在满足流动性的前提下，力图使多余的现金资产减少到最低限度（2）贷款资产管理。原则上尽可能的选择信誉良好而又愿意支付较高利率的借款者。具体有贷款期限的管理和贷款质量的管理。（3）投资管理。其原则是尽可能购买收益高、风险低的证券，并通过资产的多样化来降低风险。（二）负债管理

负债管理的核心是“争储”。主要方式是扭转思想——被动负债变主动负债；拓展负债方式——到国际市场筹措资金、利用同业拆借筹措资金等。（三）资产-负债的管理

同时注意资产与负债两个方面的管理。资产-负债管理是围绕回避利率波动风险而进行的，因而其核心是利率管理，主要内容是净利差的管理和对利率敏感性缺口率的管理。（1）净利差=利息收入-利息支出利率敏感性资产和利率敏感性负债，是指利息收入（或利息成本）对利率变动反映较强的资产和负债。一般来说，短期的以及实行浮动利率的资产和负债，对利率变动反映较快；长期的以及实行固定利率的资产和负债，对利率变动反映较慢。（2）缺口率=利率敏感性资产/利率敏感性负债

缺口=利率敏感性资产-利率敏感性负债缺口率=1，零缺口，利率变动对净利差无影响；缺口率>1，正缺口，适用于利率上升期，利率上升使得资产利息收入的增长快于负债利息成本的增长，扩大了净利差。缺口率<1，负缺口，适用于利率下降期，利率下降使得资产利息收入的减少慢于负债利息成本的减少，也可扩大净利差。资本金管理：

核心问题是金融管理当局对商业银行所拥有的最低资本量的要求。资本金的作用主要体现在保持清偿能力、承受资产经营风险、维持银行的稳健运行和正常的盈利水平方面，因此资本金充足与否，是相对于资产规模的。规定银行资本充足率不得低于8%；核心资本充足率不得低于4%；贷款余额与存款余额的比例不得超过75%；流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%。商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论是商业银行长期经营实践的总结，反过来，又指导商业银行业务的创新与发展。回顾历史，商业银行的经营管理理论经历了资产管理、负债管理、资产负债综合管理等阶段。商业银行资产管理理论时间：商业银行产生到20世纪６０年代观点：银行收入主要来自于对资产的运用，银行能够对资产业务加以主动的管理，而银行负债业务则主要取决于客户的意愿，银行起不了决定性的作用。该理论强调资产“流动性”管理。１.商业贷款理论（真实票据论）认为银行资金主要来源于活期存款，银行只应发放短期的、与商品生产周转相联系的工商企业贷款，并以真实的票据作为抵押。危机时期，商品滞销，支付难以保证。2.可转换性理论观点：银行为应付提取存款必须保持资产的流动性，应当将资产的一部分投入到具备转换条件的证券上．经济背景是：金融市场的一定发展，金融资产交易普遍．以转换来保证流动性３．预期收入理论观点：认为贷款应当根据借款人的“预期收入”确定，只要借款人有预期收入做担保，即使发放长期贷款，也不会影响银行的流动性要求。

预期不一定完全准确，借款人的经营状况可能随时发生变化。

商业银行的负债管理理论时间：20世纪６０年代初．背景：银行业利率