国际结算期末复习题库及答案

国际结算期末复习题库及答案试题11、 光票托收一般不用于(B)的收取。A.出口货款尾款B.出口货款C.佣金D.样品费2、 在结算方式中，按出口商承担风险从小到大的顺序排列，应该是(B)o付款交单托收、跟单信用证、承兑交单托收跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证3、 以下不属于信用证特点的是(C)o信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书面文件；开证银行履行付款责任是有限度和条件的；信用证是一种商业信用；信用证是一项独立的，自足性的文件。4、 信用证对出口商的作用是(D)o不必占用资金，反而能得到开证手续费的收入；B.获得一笔数目可观的结算手续费；可以凭信托收据，要求开证行先交付单据，在出售货物后再交付货款；只要将符合信用证条款的货运单据交到出口地与他有来往的银行，即能完全地取得货款，加速资金周转。5、 信用证的第一付款人是（A）oA.开证行B.通知行C.议付行D.开证申请人6、 一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是（C）oA.在议付行不能付款时，承担付款责任；B.在开证行不能付款时，承担付款责任；承担第一性的付款责任；在开证申请人不能付款时，承担付款责任。7、 按照国际商会《UCP600》的解释，所有的信用证都应该为（B）。可撤销信用证；B.不可撤销信用证；既可能是可撤销信用证，也可能是不可撤销信用证；由开证行和受益人协商确定。8、 下列关于议付信用证项下的汇票说法正确的是（A）。既可以是即期汇票，也可以是远期汇票；只能是即期汇票；只能是远期汇票；不需要汇票。9、 可转让信用证下办理交货的是（D）0A.第一受益人B.开证申请人C.中间商D.第二受益人10、 可转让信用证在使用时，转让行不可以改变（A）oA.有关商品品质规格的条款；B.信用证总金额；C.商品单价；D.装运期和信用证有效期。(B)是一类允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。A.即期付款信用证B.预支信用证C.对开信用证D.保兑信用证按照“UCP600”规定，开证行审核单据和决定是否提出异议的合理时间是(A)。收到单据后的5个工作日收到单据后的7个工作日收到单据后的8个工作日收到单据后的10个工作日以下当事银行中(A)对信用证受益人付款之后享有追索权。议付行开证行保兑行付款行在信用证业务中,(C)不必向受益人承担付款的责任.A.开证行保兑行通知行付款行信用证的特点表明各有关银行在信用证业务中处理的是(D)相关货物相关合同抵押权益相关单据以下当事银行中（C）向信用证受益人付款之前不必审核单据。议付行开证行偿付行付款行.以下国际结算方式中，对出口商最有利的是：（B）A.货到付款B.预付货款C.托收D.信用证.以下国际结算方式中，对进口商最有利的是：（A）A.货到付款B.预付货款C.托收D.信用证以下国际结算方式中，费用最高的是（D）A.货到付款B.预付货款C.托收D.信用证以下国际结算方式中，进出口双方利益最平衡的是（D）A.货到付款B.预付货款C.托收D.信用证在成套设备交易中，除支付货款外，还有预付定金或保留金的收取。釆用以下哪种支付方式与融资方式的结合最为合理？（D）A.托收与汇款B.D/A与保理C.信用证与托收D.信用证与保函在出口商刚一进入某一市场，且市场竞争激烈的情况下，采用以下哪种支付方式与融资方式的结合最为合理？(B)A.托收与汇款B.D/A或0/A与保理C.信用证与托收D.信用证与保函对某些数量不易控制的商品，比较合适的结算方法的组合是(A)持卡提取现金；持卡消费并在规定的到期还款日之前全额归还欠款；持卡消费，但在到期日时约定还款账户内资金不够归还信用卡欠款。24.信用证的特点表明各有关银行在信用证业务中处理的是(D)相关货物相关合同抵押权益相关单据25.以下当事银行中(C)向信用证受益人付款之前不必审核单据。A.议付行开证行偿付行付款行.以下国际结算方式中，对出口商最有利的是：（B）A.货到付款B.预付货款C.托收D.信用证.以下国际结算方式中，对进口商最有利的是：（A）A.货到付款B.预付货款C.托收D.信用证以下国际结算方式中，费用最高的是（D）A.货到付款B.预付货款C.托收D.信用证在成套设备交易中，除支付货款外，还有预付定金或保留金的收取。釆用以下哪种支付方式与融资方式的结合最为合理？（D）A.托收与汇款B.D/A与保理C.信用证与托收D.信用证与保函在出口商刚一进入某一市场，且市场竞争激烈的情况下，釆用以下哪种支付方式与融资方式的结合最为合理？（B）A.托收与汇款B.D/A或0/A与保理C.信用证与托收D.信用证与保函对某些数量不易控制的商品，比较合适的结算方法的组合是(A)A.信用证与汇款B.D/A与保理C.信用证与托收D.信用证与保函对进口商来说，可减少开证金额，少付开证押金，少垫资金；对出口商来说，又可要求银行须待全部货款付清后，才能向进口商交单，收汇比较安全的结算方式的组合是(C)信用证与汇款D/A与保理信用证与托收D.信用证与保函在信用证与托收相结合的结算方式中，全套货运单据：(A)A.附在托收部分汇票项目下B.附在信用证部分汇票项目下由出口商直接寄送进口商在进口商付清信用证下的金额时，银行即可交单。以下适合在信用证结算方式中釆用的价格条件是：(C)A.EXWB.DDPC.FOBD.DAF以下(B)为物权凭证商业发票空白指示提单保险单记名提单以下除了(C)之外必须有签发者授权签字或盖章跟单汇票海运提单商业发票保险单铁路运单、邮包收据和航空运单共有的特点是(A)都作成记名抬头都是物权凭证无需承运人签章都有两份正本通常开证行可以接受的货运单据是(C)A.租船提单B.倒签提单洁净提单备运提单39.一信用证规定应出运2500台工业用缝纫机，总的开证金额为USD305.000,每台单价为USD120o则出口商最多可发货的数量和索汇金额应为(A)A.2500台，USD300.000B.2530台，USD3036002540台，USD304,8002500台,USD305.000一提单对所运货物批注如下：“ONEWOODENCASEBESTRENGTHENEDBYTWOIRONSTRIPSw。这份提单是(B)直达提单清洁提单肮脏提单倒签提单除非L/C特别规定，一般说来，“清洁已装船"运输单据即指(A)A.单据上有onboard批注和承运人签章，但没有对货物及/或包装缺陷情况的描述和批注B.既没有onboard批注和签章，也没有对货物及/或包装缺胳情况的描述和批注C.单据上注明ondeck字样，并由承运人签章D.表明货物已收妥备运且外表无破损承兑交单方式下开立的汇票是(B)即期汇票远期汇票银行汇票银行承兑汇票由出口商签发的要求银行在一定时间内付款、并经付款人承兑的汇票(A)。既是商业汇票，又是银行承兑汇票既是银行汇票，又是远期汇票既是商业汇票，又是银行汇票是商业汇票，不是银行承兑汇票由出口商签发的要求银行在一定时间内付款的汇票不可能是(B)o商业汇票银行汇票远期汇票D.即期汇票45.指示抬头的汇票是(A)。须经背书方可转让B.不能通过背书转让C.无须背书，凭交付即可转让D.以上说法都不对46、 由出票人允诺于规定时间无条件地由他自己向受款人支付一定金额的票据是(B)。A.汇票B.本票C.支票D.发票以下关于支票的理解中属于正确的是(D)。支票是一种无条件的书面支付承诺(是委托不是承诺)支票的付款人可以是商号，或者是银行 C.支票可以是即期付款或远期付款支票是以银行为付款人的即期汇票承兑交单属于(D)方式的一种。A.信用证B.汇付C.保理D.托收49、 托收方式下的D/P和D/A的主要区别是(B)。D/P属于跟单托收；D/A属于光票托收D/P是付款后交单；D/A是承兑后交单c.D/P是即期付款；D/A是远期付款D.D/P是远期付款；D/A是即期付款买卖双方以D/P-T/R条件签订合同，货到目的港后，买方凭T/R向代收行借单提货，事后收不回货款，(D)。代收行应负责向卖方偿付B.由卖方自行负担货款损失由卖方与代收行协商共同负担损失D.代收行应负责向买方偿付使用L/C、D/P和D/A三种支付方式结算货款，就卖方的收汇风险而言，从小到大依次排序为(0。A.D/P.D/A和L/CB.D/A.D/P和L/CC.L/C.D/P和D/AD.D/P、L/C和D/A52.在分批均匀交货的情况下，一般地说，最适于釆用(B)oA.背对背信用证B.循环信用证C.可转让信用证D.保兑信用证125.采用信用证与托收相结合的支付方式时，全套货运单据应(A)o随附托收项下收款随附信用证项下收款C.直接寄往进口商D.留在卖方受益人开立远期汇票但可通过贴现即期足额收款的信用证是(C)即期信用证远期信用证假远期信用证预支信用证按照《跟单信用证统一惯例》的规定，受益人最后向银行交单议付的期限是不迟于提单签发日的(C)TOC\o"1-5"\h\z\o"CurrentDocument"\h11\o"CurrentDocument"\h152125在英美票据法中“negotiation”是指票据的流通转让，转让人(B)。A.应征得债务人的同意，受让人获得的权利要优于出让人。B.无须征得债务人的同意，受让人获得的权利要优于出让人。C.应征得债务人的同意，受让人获得的权利要受到出让人权力缺陷的影响。D.无须征得债务人的同意，受让人获得的权利要受到出让人权力缺陷的影响。T/T中文含义为(B)。信汇电汇票汇信托收据对于出口商而言，承担风险最大的交单条件是(D)oA.D/PatsightB.D/PafteratsightC・D/AafteratsightT/R58、 以下关于海运提单的说法不正确的是（C）oA.是货物收据是运输合约证据是无条件支付命令是物权凭证59、 某公司委托银行办理托收，单据于2月5日到达代收行，同日向付款人提示。假如（1）D/P即期；（2）D/P30天；（3）D/A30天；付款人分别应于何日付款？（A）2月5日；3月9日；3月9日3月9日；3月9日；3月9日2月5日；2月5日；2月5日2月5日；3月9日；2月5日60、 按照国际商会《UCP600》的解释，所有的信用证都应该为（B）。可撤销信用证；B.不可撤销信用证；C.既可能是可撤销信用证，也可能是不可撤销信用证；D.由开证行和受益人协商确定。61、 可转让信用证下办理交货的是（D）o第一受益人B.开证申请人C.中间商D.第二受益人62、 通知行的责任是（C）。及时转递信用证保兑、及时转递信用证及时转递信用证、证明信用证的真实性并及时澄清疑点保兑、及时转递信用证、证明信用证的真实性并及时澄清疑点63.D/P,T/R意指（C）A.付款交单B.承兑交单C.付款交单凭信托收据借单D.承兑交单凭信托收据借单64、收款最快，费用较高的汇款方式是（A）T/TTOC\o"1-5"\h\zM/TD/DD/P试题2一、名词解释：（每题4分，共20分）1、 本票：本票是一人向另一人签发的，承诺即期或在可以确定的将来时间无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。2、 完全背书：完全背书是指记载了背书人和被背书人双方名称的背书，这是最正规的一种转让背书，又称记名背书、正式背书、特别背书。3、 国际汇兑：国际汇兑又称国外汇兑，指的是通过银行的汇兑来实现国与国之间债权债务的清偿和国际资金的转移。4、 背对信用证：背对背信用证是指一个信用证的受益人以这个信用证为保证要求一家银行开立以该银行为开证行，以这个受益人为申请人的一份新的信用证。也称转开信用证。5、租船合约提单：是指在租船运输业务中，在货物装船后由船长或船东根据租船合同签发的提单。提单内容和条款与租船契约有冲突时，以租船契约为准。租船合约提单上应该有类似这样一些文字：“此提单受到租船合约的约束"。二、单项选择题(每题2分，共20分)1、 甲国向乙国提供援助款100万美元，由此引起的国际结算是(B)。A.国际贸易结算非贸易结算有形贸易结算无形贸易结算2、 以下关于海运提单的说法不正确的是(C)A.是货物收据B.是运输合约证据是无条件支付命令是物权凭证3、 公司签发一张汇票，上面注明"At90daysaftersight”,则这是一张(B)oA.即期汇票远期汇票C.跟单汇票D.光票4、 某汇票其见票日为5月31日，(1)“见票后90天”，(2)“从见票日后90天"，(3)“见票后1个月"的付款日期分别是(C)oA.8月28B,8月29日，6月29日B.8月28日，8月29日，6月30日C.8月29日，8月28日，6月30日D.8月29日，8月28日，6月29日5、 收款最快，费用较高的汇款方式是(A)T/TTOC\o"1-5"\h\zM/TD/DD/P6、 对于出口商而言，承担风险最大的交单条件是(C)oA.D/PatsightB.D/PafteratsightC.D/AafteratsightT/R7、 审核单据，购买受益人交付的跟单信用证项下汇票，并付出对价的银行是(D)o开证行保兑行付款行议付行8、 通知行是(A)oA.开证行的代理人承兑行的代理人付款行的代理人保兑行的代理人9、 以下关于承兑信用证的说法正确的是（B）oA.在该项下，受益人可自由选择议付的银行B.承兑信用证的汇票的期限是远期的C.其起算日是交单日D.对受益人有追索权10、 一份信用证如果未注明是否可以撤销，则是（B）的。A.可以撤销的B.不可撤销的C.由开证行说了算D.由申请人说了算三、判断正误题（以下各命题，请在正确命题后的括号内打“错误的打“X”,每题2分，共20分）1、 一张汇票出票后付款人总是主债务人。（X）2、 不可流通转让海运单除了单据上写明的收货人外，他人不能提货。（V）3、 票据当事人的权利与义务受票据原因的影响。（X）4、 信汇、票汇、电汇三种汇款方式中解付行查验汇款真实性的方法相同，都是查验汇出行的签字。（X）5、 售定属于货到付款的一种方式，它是进出口方达成协议，所进行的一种“先出后结”的结算方式。（/）6、 可转让信用证只可以转让一次，所以，当第二受益人将可转让信用证再转让给第一受益人是不被允许的。（X）7、 光票托收中没有货运单据，只有金融单据。（J）8、 信用证的基本当事人包括：出口商、进口商、开证行。（X）9、 保兑行付款后，还可向出口商追索款项。（X）10、 “单单一致”对于大小写不予以限制。（J）四、简答题（每题8分，共40分）1、 本票与汇票有什么区别？答：（1）基本当事人不同；（2）付款方式不同；（3）包含的交易数不同；（4）承兑等项不同；（5）国际本票遭到退票，不须做成拒绝证书。汇票则要求。（6）主债务人不同；（7）本票不允许制票人与收款人做成相同的一个当事人，汇票允许出票人与收款人做成相同的一个当事人。（答对一项给1分，全部答对给8分）2、 试做出逆汇的流程图并结合图形说明其特点。答：逆汇法的流程图如下：（6分）付款人合同收款人银行甲银行乙进口方银行出口方银行逆汇的特点是：资金流向和结算支付工具的流向相反。（2分）3、 什么是信用证，信用证当中的契约及其当事人是怎么样的？答：是银行应买方要求和指示向卖方开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。（2分）信用证中的三个契约是：（1） 贸易合同。其中的当事人是开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）；（2分）（2）开证申请书。其当事人是开证申请人和开证银行；（2分）（3）信用证。其当事人是开证银行与信用证受益人。（2分）4、 备用信用证有何性质？答：备用证的性质包括：（1）不可撤销性。除非在备用证中另有规定，或经对方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务。（2分）（2） 独立性。备用证下开证人义务的履行并不取决于其他事项的履行或者其他条件的大道，是独立于基础条件的。（2分）（3） 跟单性。开证人的义务要取决于单据的提示，以及对所要求单据的表面审查。（2分）（4） 强制性。备用证在开立后即具有约束力，无论申请人是否授权开立，开证人是否收取了费用，或受益人是否收到或因信赖备用证或修改而采取了行动，它对开证行都是有强制性的。（2分）5、 何谓不符点？开证行对于单据不符应如何处理？答:不符点指的是信用证项下受益人所提交的单据表面出现的一处或多处不符合信用证的条款或条件的错误。当单据出现不符点后,信用证的开证行就可以免除付款的责任。（3分）对于不符点开证行应：（1）拒付时必须以单据作为依据。（2）必须在7个工作日内拒付。（3）以电讯方式通知寄单行。（4）说明全部不符点。（5）说明单据听候处理或退回。试题31、 追索：当汇票遭到拒付时，持票人有权向所有背书人和汇票出票人请求偿还汇票金额，这种行为即为追索。2、 信用证：是由进口地银行（开证行）应进口方（开证申请人）的要求和指示向出口方（受益人）开立的凭规定的单据在一定期限内支付一定金额的书面保证文件。3、 跟单托收：是将汇票连同货运单据（主要是代表货物所有权的提单、保险单）一起交给银行的委托代收。4、 银行保函：是指商业银行根据申请人的要求，向受益人开立的书面保证文件，担保申请人如未对受益人履行某项义务、承担经济赔偿责任，则由银行作为担保人承担保函中所规定的付款责任。5、 国际保理：是指在一般商品的国际贸易中，出口商以商业信用的形式出卖商品，在货物装船后立即将发票、汇票和提单等有关单据，卖断给保理商，收进全部或部分货款，从而取得资金融通的一种业务形式。6、 海运提单：是指承运人或其代理人向托运人签发的用以证明收到货物，按约定将货物运往目的地，并交付给目的地收货人的一种运输单据。7、 汇票：是一人向另一人签发的，要求后者即期或定期，或在可以确定的将来的时间,对某人或其指定人或执票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。8、 付款交单：是出口商发货后，取得货运单据，连同汇票交托收银行，并指示必须在付款人付清货款后，代收银行才能将货运单据交给付款人（进口商）的托收。承兑交单:是代收行只凭付款人对远期跟单汇票履行承兑手续后（即在汇票上写明“承兑”字样，注明承兑日期或加上到期日并签字）,即可将货运单据交给付款人，而不必等到付清货款之后。9、 商业发票：是指出口商向进口商出具的一种记载所售货物的数量、规格、价格、金额及包装等内容的文件，它是一种价目清单。10、 背书：背书是持票人在汇票背面签字并把它交给对方的行为。背书有两个行为：签字行为和交付行为。两个行为同时具备，才有效。11、 承兑：是指远期汇票的付款人在持票人作承兑提示时，在汇票上写明“承兑”字样，加注承兑日期并签字（有时还加注付款到期日期），确认其同意执行出票人发给的无条件的命令，并将该汇票交还出票人或另制承兑通知书交给出票人的行为。12、 票据是设权证券，票据一经作成，即产生债权债务。票据为持票人创设金钱给付请求权，而非证明原有的债权。13、 票据行为有：出票、背书、承兑、参加承兑和保证。14、 汇票的必要项目（汇票的要式）:写明其为“汇票"字样;无支付条件命令；付款人名称和付款地点；出票人名称和签字；出票日期和地点；付款期限；一定金额；收款人名称。15、 承兑以后，汇票的主债务人是承兑人。16、 信用证方式的特点：1）开证银行负第一性付款责任。2）信用证是一项独立的文件，不受交易合同的约束。3）信用证业务处理的是单据，而非货物。17、 一笔信用证业务，从开始到结束,大体要经过七个主要环节：进口商申请开证；进口方银行开证；出口方银行通知、转递、保兑信用证；出口商受证发运货物；出口方银行议付索汇；开证行偿付和进口商赎单取货。18、 设备购置成本：是出租人为承租人购置租赁资产过程中的各项费用的总和，包括设备原价、运费、运输保险费等。19、 注明"At90daysaftersight”,则这是一张远期汇票。20、 无需提示承兑的汇票是见票即付的汇票。21、 贴现息=金额X时间X利率例题：一张见票后90天付款，票面金额为8000美元的汇票，如4月1日，持票人要求承兑行于承兑当日贴现，该行按贴现率6%计算（基期为360天）；则贴现息为多少？贴现息=8000X6%X（90/360）=120（美元）22、 我国《票据法》规定持票人对定期汇票的出票人和承兑人的票据权利时效，为自汇票到期日起2年。23、 在运输单据中，海运提单是一种物权证书，而其它单据如航空运单、铁路运单等不是物权凭证。24、 《跟单信用证统一惯例》规定，若信用证上既没有注明“可撤销”,又没注明“不可撤销”，则该信用证属于不可撤销信用证。25、 见票后定期付款的汇票，持票人向承兑人提示付款的期限为到期日起10日内。26、 对卖方来说，釆用即期付款兑现方式的信用证最为有利。27、 审单工作中，银行将审查单据表面的合格性。28、 使用L/C、D/P、D/A三种支付方式结算货款，就卖方的收汇风险而言，从小到大依次排序为L/C、D/P和D/A。29、 指示性抬头的汇票须经背书方可转让。30、 信用证被广泛使用到，其中一个重要原因在于信用证对于出口商和进口商来说有资金融通的作用，但押汇并不一定是信用证对于出口商的融资方式。31、 除非信用证另有说明，否则可转让信用证能转让一次。32、 汇票中，确认债务的唯一方法是出票人签名。33、 开证行在审单时发现不符点，必须做到：说明全部不符点、拒付时必须以单据为依据、应用书信方式通知寄单行、不得迟于从收到单据翌日起的第五个银行工作日拒付。34、 EXW：工厂交货，出口商责任最小，属发货合同，风险划分界限为商品生产或储存地，买方承担运费和保险费并办理手续，进口商办理进出口手续。FAS：装运港船边交货，属装运合同，风险划分界限为装运港船边，买方承担运费和保险费并办理手续，适用于海上运输。FOB：装运港船上交货，属装运合同，风险划分界限为货物在装运港越过船舷，买方承担运费和保险费并办理手续，适用于海上运输。FCA：货交承运人，属装运合同，交货地点为指定的装运地点，风险划分界限为货交承运人，买方承担运费和保险费并办理手续，适用于任何运输。CFR：成本加运费，属装运合同，交货地点为装运港船上，风险划分界限为货物在装运港越过船舷，卖方承担运费并办理手续，买方承担保险费并办理手续，适用于海上运输。CIF：成本加运费加保险费，属装运合同，交货地点为装运港船上，风险划分界限为货物在装运港越过船舷，卖方承担运费和保险费并办理手续，适用于海上运输。CPT：运费付至目的地，属装运合同，交货地点为指定的装运地点，风险划分界限为货交承运人，卖方承担运费并办理手续，买方承担保险费并办理手续，适用于任何运输。CIP：运费保险费付至目的地，属装运合同，交货地点为指定的装运地点，风险划分界限为货交承运人，卖方承担运费和保险费并办理手续，适用于任何运输。DAF：边境交货，属到货合同，交货地点为边境指定地点，风险划分界限为边境指定地点，卖方承担运费和保险费并办理手续，适用于任何运输。DES：目的港船上交货，属到货合同，交货地点与风险划分界限为目的港船上，卖方承担运费和保险费并办理手续，适用于海上运输。DEQ：目的港码头交货，属到货合同，交货地点与风险划分界限为目的港码头，卖方承担运费和保险费并办理手续，适用于海上运输。DDU：未完税交货，属到货合同，交货地点与风险划分界限为指定目的地，卖方承担运费和保险费并办理手续，适用于任何运输。DDP：完税后交货，进口商责任最小，属到货合同，交货地点与风险划分界限为指定目的地，卖方承担运费和保险费并办理手续，出口商办理进出口手续，适用于任何运输。35、 汇票和本票的区别汇票是出票人向付款人签发的无条件支付命令，本票则是出票人自己作出的无条件支付承诺。汇票必须具备三个当事人：即出票人、付款人、收款人。而本票只有两个当事人：出票人和收款人。远期汇票必须承兑，本票无须承兑。汇票的主债务人，承兑前是出票人，承兑后是承兑人。本票的主债务人是始终的绝对的主债务人即出票人。汇票可以开出一式多份，本票只能开出一张。36、 信用证的办理程序及各环节的要点开证申请人请开证行开证。(2)开证行根据申请书内容向受益人开出信用证。(3)通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。(4)受益人按信用证规定装运货物送议付行议付。（5）开证行核对单据无误后，付款给议付行。37、 国际保理业务服务的主要内容贸易融资、风险担保、进口商额度的核定、销售帐户管理、债款催收。38、 汇票和支票的区别汇票有即、远期之分，支票主要是即期支票，见票即付。汇票的付款人比较广泛，谁都可以担当，但支票的付款人仅限于银行。汇票的主债务人，承兑前是出票人，承兑后是承兑人。支票的主债务人是银行的存户。汇票可以开出一式多份，而支票只能开出一张。39、 信用证具有的三个基本特性：①信用证是由银行承担第一性付款责任的书面承诺。②信用证是自足文件。③信用证业务涉及的是单据而不是货物。40、 合格单据的基本要求正确、完整、及时、简明、整洁英文缩写1、 ICC：国际商会2、 SWIFT：环球银行间金融电讯协会3、 CHIPS：纽约电子清算所支付系统4、 B/L：海运提单5、 D/P：付款交单6、 0/A：记账赊销7、 T/T:电汇8、 M/T:信汇9、 D/D:票汇10、 D/A:承兑交单11、 L/C:信用证12、 L/G:银行保证书(或保函)13、 UCP600：《跟单信用证统一惯例》国际商会第600号出版物14、 URC522：《跟单托收统一规则》国际商会第522号出版物1、 中方某进出口公司与加拿大商人分析：开证行不得拒付。理由如下：根据跟单信用证国际惯例，在受益人向通知修改的银行表示接受修改之前，原信用证的条款对受益人仍然有效。我方对信用证修改书并未表示接受，故原证条款仍然有效，开证行不得拒付货款。2、 我国某外贸公司以FOB术语出口一批货物。分析：按照惯例，FOB条件下卖方不负责租船定仓和保险，但是在实际业务中，卖方可以接受委托代办租船定仓或投保，但这纯属代办，如卖方未能完成委托，买方不得因此向卖方提出任何异议或借以撤消合同。本案例涉及FOB术语，在FOB术语条件下，除非合同双方有明确的相关约定，否则按照国际惯例，卖方只负责交货，买方负责派船接货，这也就是说，即便卖方接受了买方的委托负责办理租船订舱运货，都属于代办性质，其风险和费用仍应由买方承担。所以，卖方应据此要求继续履行合同。考虑到长远利益：卖方应与买方尽力协调，使货物尽快运送到目的地，减少买方的损失。卖方可以适当降低价格，缓和买方情绪讲明事情原委，消除买方误解干不了的事别乱答应人家在上述的安例中，我方作为卖方只是接受了买方的委托，负责代为输买方租船订舱事宜，按昭惯例是不承担租船订舱的风险的。在货物的装运期内，我方在规定的装运港无法租到合适的船，及时通知了买方，而买方并没有作出积极的反映，不愿意改变装运港至可能租到船的港口或改变运输方式，导致装运期满时货物仍无法运出,这应该由买方承担一切后果。买方更无权以“未按期租船履行交货义务为由撤销合同。并且，假若我方按照合同规定将货物运至装运港，不论最后如何解决合同，我方都可保留追究买方未按时派船接货而导致我方货物仓储等费用的损失。所以说我方对于卖方无理的撤销合同要示可以拒绝，并或要求买方赔偿相关损失。3、某外贸公司出口货物一批，数量为1000公吨分析：（1）外贸公司最迟必须于7月25日将单据送交银行议付。理由：按《UCP600》规定：信用证除规定一个交单到期日外，还应规定一个运输单据出单日后必须向银行提交单据的特定期限，如信用证未规定该期限，银行有权拒收迟于运输单据日期21天后提交的单据。据此，本案外贸公司不得晚于7月25日交单。（2）本批货物最多应交1000公吨，最少应交950公吨。理由:按《UCP600》规定：除非信用证规定货物数量不得增减，在支取金额不超过信用证规定金额的前提下，货物数量允许有5%的增减。据此，本案可少交5%,即950公吨，最多也只能交1000公吨。试题4一、判断1、 信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此信用证体现了开证行对开证申请人的承诺。（F）注：信用证体现的是开证行对受益人的承诺。2、 跟单信用证中使用的是商业汇票，因此信用证结算方式是一种商业信用。（F）注：是银行信用。3、 信用证的开证行是第一付款人，因此开证行的资历和信用是出口商出运货物是否能如期收回货款的主要因素。（T）4、 跟单信用证是一种银行承担第一性付款责任的书面承诺，因此开证行对出口商负责付款是没有限度和条件的，出口商可以无条件地取得货款。（F）5、 跟单信用证开立的基础是销售合约，因此信用证下当事人不仅受信用证条款的约束，而且同时受销售合约条款的约束。（F）注：信用证开立的基础是信用证申请书，申请书约束开证申请人和开证行,销售合同约束进出口商。6、 信用证是开证行应申请人的申请而向受益人开立的，因此在受益人提交了全套符合信用证规定的单据后，开证行在征得开证申请人同意的情况下向受益人付款。（F）7、 信用证有效期是指受益人能够利用信用证的最迟期限，这个期限是指受益人向出口地银行提示单据最迟的日期。（F）注：最迟交单日早于L/C的有效期。8、 对受益人来说，保兑行和开证行承担同样的责任，他可以要求其中任何一个银行履行付款责任，但是他首先要服从信用证条款的规定。（T）9、 即期付款信用证可以是开证行自己付款，也可以由其他银行付款；可以要求受益人提供汇票，也可以不要求提供汇票。（T）10、 不可撤销信用证修改项目不只一项时，当事人要么接受全部项目，要么退回全部项目，不能只接受其中个别项，而拒绝其他各项。（T）11.开立信用证意味着开证行既对申请人，又须对信用证受益人承担契约责任.（F）12.按惯例，在信用证流转过程中，特定银行只允许担当一项职责，不能兼顾.（F）二、选择题1、 在结算方式中，按出口商承担风险从小到大的顺序排列，应该是(B)o付款交单托收、跟单信用证、承兑交单托收B.跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收C.跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收D.承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证2、 以下不属于信用证特点的是(C)oA.信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书面文件；B.开证银行履行付款责任是有限度和条件的；C.信用证是一种商业信用；D.信用证是一项独立的，自足性的文件。3、 信用证对出口商的作用是(D)oA.不必占用资金，反而能得到开证手续费的收入；B.获得一笔数目可观的结算手续费；C.可以凭信托收据，要求开证行先交付单据，在出售货物后再交付货款；(此项是对进口商而言)D.只要将符合信用证条款的货运单据交到出口地与他有来往的银行，即能完全地取得货款，加速资金周转。4、信用证的第一付款人是(A)oA.开证行B.通知行C.议付行D.开证申请人5、 一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是（A或C）。A.在议付行不能付款时，承担付款责任；B.在开证行不能付款时，承担付款责任；C.承担第一性的付款责任；D.在开证申请人不能付款时，承担付款责任。6、 按照国际商会《UCP600》的解释，所有的信用证都应该为（B）。A.可撤销信用证；B.不可撤销信用证；C.既可能是可撤销信用证，也可能是不可撤销信用证；D.由开证行和受益人协商确定。7、 下列关于议付信用证项下的汇票说法正确的是（A）oA.既可以是即期汇票，也可以是远期汇票；只能是即期汇票；C.只能是远期汇票；D.不需要汇票。8、 可转让信用证下办理交货的是（C）。A.第一受益人B.开证申请人C.中间商D.第二受益人9、 可转让信用证在使用时，转让行不可以改变（）。A.有关商品品质规格的条款；B.信用证总金额；商品单价；D.装运期和信用证有效期。10、 （）是一类允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。A.即期付款信用证B.预支信用证C.对开信用证D.保兑信用证11.按照“UCP600”规定，开证行审核单据和决定是否提出异议的合理时间是（A）。A.收到单据后的5个工作日收到单据后的7个工作日收到单据后的8个工作日收到单据后的10个工日以下当事银行中(A)对信用证受益人付款之后享有追索权。议付行开证行保兑行付款行在信用证业务中,(0不必向受益人承担付款的责任.A.开证保兑行通知行付款行信用证的特点表明各有关银行在信用证业务中处理的是(D)相关货物相关合同抵押权益相关单据以下当事银行中(C)向信用证受益人付款之前不必审核单据。议付行开证行C.偿付行D.付款行第一章总论1、 国际结算的概念：是一项国际银行业务，指为清偿国际间债权债务关系或跨国转移资金而通过银行完成的跨国货币收付活动。2、 国际结算演变的过程：国际结算以国际贸易的产生和发展为前提，但他们不是同时产生的，国际贸易的产生早于国际结算。传统国际结算的特点是现金结算、直接结算和凭货付款。随着国际贸易额的迅速增长和国际贸易范围的扩大，传统的国际结算已不能适应国际贸易发展的需要，并且随着国际贸易的发展和银行职能的变化，传统的国际结算不断发生变化，并逐步向现代国际结算转变。现代国际结算的特点是：是票据结算；是凭单收付款；是以银行为中介的间接结算；与贸易融资相结合；管理规则众多。3、 代理行的概念以及它的成立：两家不同国籍的银行通过相互委托办理业务而建立代理关系，建立代理关系的银行互为代理行。代理关系的建立一般需要三个步骤:①、考察了解对方银行的资信;②、签订代理协议并互换控制文件；③、双方银行确认控制文件。第二章票据1、票据的含义及其特征：票据是出票人委托他人或承诺自己在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面证据。特征:无因证券；要式证券；为流通转让证券；为设权证券；为可追索证券；为文义证券。2、 正当持票人具备的条件：正当持票人是指善意取得并付对价的票据受让人。（1）、受让人付对价；⑵、受让人善意取得票据。3、 汇票的含义及必要项目：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票的必要记载项目包括汇票字样、无条件付款命令、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章。4、 支票：支票是有出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。5、 本票：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。6、 汇票与支票的比较：都是无条件的付款命令、都有三个关系人、主要条款的规定都较类似等。但支票与汇票有重要差别：①、支票出票人应具备一定条件；②、支票为见票即付；③、支票的付款人仅限于银行，而汇票的付款人可以使是银行、企业或个人；④、通常情况下支票的出票人为主义务人。7、 汇票与本票的比较：第一、本票是无条件的支付承诺。本票是出票人承诺自己付款，本票的基本关系当事人只有两个即出票人和收款人。第二、英文名称不同。第三、本票不必办理承兑。除承兑和参加承兑外，汇票的其他规定都适应与本票。8、 背书：是持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。承兑：是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。参加承兑：是指在汇票不获承兑，持票人尚未追索时,其他人要求承兑汇票的行为。追索:是指持票人在票据被拒付时，对背书人、出票人及其他债务人行使请求偿还的行为。9、追索的原因及特征：原因：法定原因。①到期日不获付款；②到期前不获承兑;③承兑人或付款人逃避使得持票人无法提示承兑或提示付款;④承兑人或付款人被宣告破产或因违法被责令终止业务活动。特征：1）追索权具有选择性。追索人可以向其前手请求偿还票款，并且可以实行选择追索或跳跃追索，即追索人可以不按票据前后手关系，而对票据债务人中任何一人行使追索权。2）追索权具有变向性。受追索的人数没有限制，追索人可以向票据债务人中之一人，数人或全体行使追索权。3）追索权具有代位性。被追索人清偿债务后，与持票人享有同一权利，凭追索人交出的汇票和拒绝证书对自己的前手行使再追索权。第三章汇款1、电汇：是汇出行应汇款人的申请，通过加压电报或电传指示汇入行解付一定的金额给收款人的汇款方式。信汇：是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。票汇：是汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，由其自行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇款方式。中心汇票：是指以汇票所用货币的清算中心的银行为付款人的即期银行汇票。2、 汇款头寸的偿付方式：㈠、账户行之间的直接转账，可分为两种情况：①、汇出行主动贷记汇入行账户；②、汇出行授权汇入行借记汇出行账户。㈡、非账户行之间的间接转账，这种间接转账的方式有：①、通过碰头行拨交头寸；②、通过账户行的共同账户行转账。3、 信汇的特点：①、结算费用低；②、汇款所需时间较长；③、可能发生积压和丢失。电汇的特点：①、汇款迅速；②、安全可靠；③、费用略高。票汇的特点是具有很大的灵活性。业务程序见附图第四章托收1、 托收：是出口商通过出具汇票，委托银行向进口商收取货款的方式。付款交单：是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单。承兑交单：是指代收行以进口商的承兑为条件向进口商交单。出口押汇:是指出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行,并从银行得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款的方式，或者指银行有追索权地想出口商购买给单汇票或全套货权单据的行为。2、 托收业务中的当事人及其权责：委托人，应履行与进口商之间签订的贸易合同的责任、应履行与托收行签订的委托代理合同的责任。托收行，核对单据、选择代收行、缮制托收委托书、按常规处理业务并承担过失责任。代收行，保管好单据、及时反馈托收情况、谨慎处理货物。付款人，履行贸易合同的付款义务。3、 托收业务中进出口商面临的风险及其防范：出口商能否收回货款，完全取决于进口商的资信，如果进口商不付款、不承兑、承兑后破产、无力支付或故意拖延支付，则出口商就收不到货款或不可能按期收到货款。当然进口商也面临着一定的风险，即他付款或承兑后,凭单提取的货物可能与单据、合同不符。出口商降低收款风险的措施:①、加强对进口商资信的调查；②、掌握好交单条件；③、选择好价格条款；④、了解进口国家的有关规定；⑤事先找好代理人；⑤⑥、注意办理保险。4、 托收业务中银行对进口商融资的方式:进口商出具信托收据，在尚未付款时先向代收行借出单据并提货，这实际上是进口商向银行融资的一种方式。担保提货，是指在进口贸易中，货物到达目的地而单据未到时，进口商在征得运输公司的同意后，凭银行保证书提货的方式，这也是进口商向银行融资的一种方式。5、 跟单托收的交单方式及其业务程序：付款交单和承兑交单。业务程序见附图。第五章信用证1、不可撤销信用证：是指信用证一经开出，在有限期内，非经信用证各有关当事人的同意，开证行不能片面修改或撤销的信用证。对背信用证:是指信用证的受益人以自己为申请人，以该证作为保证,要求一家银行以开证行身份开立的以实际供货人为受益人的信用证。对开信用证：是用在易货交易、补偿交易和来料加工中的一种结算方式。预支信用证:是允许出口商在装货交单前支取部分货款的信用证。2、 信用证的特点：①、信用证是一种银行信用，开证行负第一性付款责任；②、是一种自足文件，不依附于贸易合同而存在；③、信用证业务是一种纯粹的单据业务，处理的对象是单据。3、 信用证的基本当事人及其权利和义务：1）开证申请人，一般是买卖合同的买方。①按合同规定的时间申请开证②合理指示开证③提供开证担保④支付开证与修改的有关费用⑤向开证行付款赎单。2）开证行。①遵照开证申请人指示开立和修改信用证②合理小心审核单据③承担第一性独立的付款责任。3）受益人，信用证上指定的享有信用证权益的人，即买卖合同的卖方。①审核信用证条款②及时提交准确完整的单据③要求开证行付款、承兑或议付。4）通知行，是由开证行选定，与开证行是委托代理关系。①对信用证的表面真实性负责，确定印鉴是否相符，密押是否一致。4、 跟单信用证的业务程序见附图。5、 对背信用证和可转让信用证的异同：同：两者都产生于中间交易，业务程序相似。对背信用证的开立与可转让信用证的新证开立一样，基本条款与原证相同，但金额单价减少，装运期与交单有效期提前。异：1）业务性质上。①灵活性，对背大于可