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文档简介

现金流量表阅读与分析现金流量表是财务报告中最重要的工具之一，它提供了公司现金流动的清晰图景。本演示将介绍现金流量表的定义、分类、格式以及如何解读和分析。现金流量表的分类和格式直接法以现金流的原始来源和去向作为分类。间接法基于直接法的调整，逆推利润表来计算现金流量。三大类经营活动、投资活动和筹资活动。格式包括现金流入和流出的明细以及期末现金余额。现金流量表的基本要素1现金流入公司通过销售产品、服务和资产转让等获得的现金。2现金流出公司支付成本、费用、利息、税收和分红等导致的现金减少。3期初现金余额报告期开始时公司的现金余额。4期末现金余额报告期结束时公司的现金余额。现金流量表的解读和分析比例分析通过计算与相关数据的比值来评估现金流量的健康状况。趋势分析将多个报告期的现金流量进行比较，找出变化的趋势和关键点。现金流量差额比较现金流入和流出的差额，揭示资金流动的异常情况。现金流量表的应用和限制预测未来现金流量表可帮助预测未来的现金流动，支持决策和规划。评估健康状况通过分析现金流量表，评估公司的健康状况和财务稳定性。限制和局限现金流量表无法完全反映公司的利润、市场竞争等因素。现金流量表与财务状况的关系良好财务状况现金流量稳定，流入大于流出不良财务状况现金流量不稳定，流出大于流入财务困境现金流量严重不足，无法满足经营需求实例分析12018年现金流入：100,000元现金流出：80,000元22019年现金流入：150,000元现金流出：130,000元

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