商业银行业务与经营备考题目参考

《商业银行业务与经营》备考题目参考答案《商业银行业务与经营》备考题目参考2007年人大财金冬季研究生进修班班委会2007年《商业银行业务与经营》备考题目参考答案目录第二章商业银行的资本管理（P60） 22.3怎样理解资本充足？资本充足是否意味着银行在稳健经营？ 22.4银行资本的需要量与哪些因素相关？怎样测量最佳资本规模？ 32.7我国商业银行资本管理中存在哪些问题？应该如何解决？ 4第五章贷款政策和管理（P127） 65.5如何评价贷款的质量？什么是贷款的五级分类？ 65.6银行的问题贷款怎样产生的？应如何处置？ 75.7试对我国银行体系的信贷资产质量做出你的评价。目前成立的资产管理公司对帮助解决银行的不良资产有怎样的意义？还需要做哪些努力？ 9第六章企业贷款（P154） 106.3借款企业的信用支持主要方式是什么？银行应怎样控制和管理这些信用支持？ 106.4银行为什么要对借款企业财务以外的因素进行分析？这一过程怎样进行？ 11第九章商业银行资产负债管理（P250） 129.2银行怎样测量利率风险？资金缺口管理应该如何进行？ 129.3利率风险管理中持续期缺口管理的含义和方法是什么？ 14最佳资本需要量既不能过高，也不能过低。银行资本过高会使财务杠杆比率下降，增加筹集资金成本，影响银行利润；资本过低会增加对存款等其他资金来源的需求，使银行边际收益下降。银行最佳资本规模的测量，通过绘制银行资本量与资本成本之间的关系曲线测量。见P51图2-2银行资本量与资本成本之间的关系纵轴表示资本成本，是银行为筹集一定量资本所要花费的各项开支、费用，及资本量变化带来的其他成本。横轴表示资本与总资本的比例，即银行的资本需求量。资本曲线为KCC,呈“U”型变化。在曲线上与资本成本最低点C*对应的，就是银行最佳资本量（K/A）*。银行资本量大于（K/A）*，银行资本会因为筹集资本及财务杠杆比率的降低而增加；反之，资本量小于（K/A）*，银行资本成本会因为其他资金来源边际成本的提高、流动性比率的要求提高而增加。此外，资本成本曲线还受到银行的资产规模、资产负债结构及其面临的市场状况的影响，即不同的资产规模、资产负债结构和所面临的市场状况决定。在图中反映为，例如：小银行由于信誉、业务的限制，为应付客户提现需要保持相当量的流动资产使资产盈利率降低，同时还拥有相当数量贷款损失准备金，使资本成本曲线远离原点，使最佳资本需要量大于大银行。2.7我国商业银行资本管理中存在哪些问题？应该如何解决？答：我国四大国有独资商业银行存在以下问题：（1）资本主要来源是实收资本，使银行资本总额的增加对实收资本的依赖性很强。（2）银行盈利规模的差异，使得未分配利润构成资本总额的比例不同。总体上我国商业银行盈利状况不理想，资本的内部融资能力较差。（3）我国商业银行的资本构成中基本没有附属资本，这必然影响资本总额的增加。当银行出现经营亏损时，银行资本相应减少，而又没有补充的渠道。股份制商业银行有较强的内部融资能力；在所有的银行机构都不能获得宽松的外部融资环境下，比较而言，股份制商业银行对资本的保障程度要高一些。由此可以看出，我国商业银行资本实力雄厚，但资本充足率普遍偏低。这主要与我国在相当长时间内对不良资产采用“一逾两呆”的分类方法，造成呆账、坏账并没有表现在资产负债表上有关系；同时，我国商业银行刚刚建立附属资本制度，附属资本种类单调，数量较低也是原因之一；此外，金融资产权重过高，资产形式过于单一也降低了资本充足率。因此，提高我国银行整体资本充足率，首先，要解决不良贷款问题，提高资产质量，改善资产负债的状况，改变盈利状况，提高内部融资能力；其次，逐步完善多渠道的资本金补充机制，逐步改变我国资本结构中，附属资本短缺，结构单一的问题；此外，进一步开拓商业银行的投资途径，实现资产多元化，为商业银行资产风险分散提供保障；引入资本管理方法和工具，提高资本配置效率，提高银行抗风险能力；加强外部金融环境建设，丰富金融市场筹资渠道，完善信用机构对金融资产质量和数量的评级，提高存款人风险意识等。具体对策还包括：建立现代资本管理机制，制定科学的资本计划。根据不同银行的具体情况，继续采用如个国家注资、上市筹资、发行刺激债券等方法。提高内部融资能力，需要继续降低运营成本，发展中间业务，在税收上减少内资银行的负担，减少对外资银行的优惠政策。增加附属资本，计算重估储备，发挥可转换债券筹资功能，进一步发行长期次级债券。提高风险资产管理水平，对风险资产管理可以分为事前管理、事中管理、事后管理。事前管理加强风险管理意识，事中管理调整资产结构，降低资产风险权数，事后管理加大对不良资产的处理力度。继续加强资本计量技术管理。准确测定资本充足率，开发内部评级法。建设信用评级市场，完善外部评级制度。培养资信评级机构，制定标准、规范、可行的资信评估指标。第五章贷款政策和管理（P127）5.5如何评价贷款的质量？什么是贷款的五级分类？答：为了判断贷款是否能够按时收回，评价贷款的现状，就需要不断地对贷款的质量给与评价。我国曾经采用“一逾两呆”的评价方法，根据贷款是否逾期和逾期时间的长短来判断贷款的安全。世界各国银行通过长期的实践，总结了现在较为通用的贷款五级分类法来评价贷款质量，我国从1999年起开始广泛使用贷款的五级分类法。贷款的五级分类法，就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。贷款的五级分类是根据贷款偿还的可能性确认的。五级的具体内容是：1、正常类：贷款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息；2、关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；3、次级类：借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息；4、可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或者担保，也肯定要造成一部分损失；5、损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。银行的信贷人员、管理人员或者监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款风险程度划分的五级，对贷款质量进行评价。具体过程是：阅读贷款档案，这些档案是提供贷款分类资料的基础，从中可以了解借款人的基本情况，以及财务状况、贷款分析报告等信息。审查贷款基本情况确定还款可能性，对贷款人信用状况进行分析，判断其真实偿债能力等。确定分类结果，即根据上述分析，按照五级分类的标准，准确判断贷款的类别在贷款进行分类之后，可以通过一些指标，将贷款质量进一步量化，找出问题所在，进一步提高贷款的风险管理水平。5.6银行的问题贷款怎样产生的？应如何处置？答：问题贷款是指贷款人不能在约定的期限内偿还贷款或者银行对该贷款存在潜在的部分或全部损失。（一）问题贷款的产生任何一笔问题贷款的产生都是由以下三个因素之一或三个因素结合而成的：1、借款人自身的因素。如不适当的财务结构对市场和行业变化缺乏适应、管理部门薄弱、有欺诈活动等。2、借款人外界的因素。如经济环境的变化、政府约束、自然灾害和工艺过时等都会影响其还款能力。3、银行自身的错误。如银行在分析贷款发放时可能发生错误判断，也可能拖延协议执行或对协议不严格执行，影响借款按期偿还。（二）问题贷款的处置当一笔贷款被确认是问题贷款时，银行和借款人就要相应采取有效措施防止问题借款变成真实损失。处置程序如下：1、通常，对问题借款银行首先会与借款人会面，商讨合作可能性。如果可能，银行会继续向借款人注入新资金，但需保证资金安全，并确认此举可挽救企业。2、当不能选择追加资金方案时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。包括以下方面：（1）减债程序和时间限制。目的是确定还款金额和还款时间。（2）增加抵押品、担保人、第二抵押。（3）索取财务报告。如果财务报告发生延期现象，银行应注意问题的进一步恶化。（4）立即监控抵押品和借款人。银行要定期和经常进行检查。（5）建立损失—安全点。银行就建立起应急计划，一旦企业不能完成还款计划，立即就企业将损失多少资本金、如何进行清算等制定协议，达到一致同意的损失—安全点。3、当银行与企业无法实现上述目标时，只有清算最后一种选择了。借款被破产清算，银行可能会遭受贷款损失，这部分损失的借款就成为银行呆账。但需注意，银行账上被注销的贷款在现实中仍有收回的可能性，应定期进行审核检查。5.7试对我国银行体系的信贷资产质量做出你的评价。目前成立的资产管理公司对帮助解决银行的不良资产有怎样的意义？还需要做哪些努力？答：我国金融机构体系的信贷资产以极快的速度增长，超过了经济增长速度，银行借贷规模急剧扩张，同时，银行的资产盈利率迅速下降，信贷规模和盈利呈反方向变化，从一定程度上反映出银行信贷资产质量在恶化。现阶段，国有商业银行由于其具有的信誉优势和规模优势仍处于垄断地位，因此，国有商业银行的信贷资产质量对我国金融体系的信贷资产质量至关重要。而国有商业银行与国有企业的紧密联系，在财政困难的情况下国有企业担负起资金供给的责任，使得国有商业银行的经营状况和风险大小和国有企业的经营状况密切相关。其次，国有商业银行因发放贷款的主要资金来源是存款，特别是居民储蓄存款，使其负债具有硬负债的性质，因此当信贷资产质量不能保证的情况下，银行体系的安全就会受到威胁。截至2007年第一季度末，中国商业银行不良贷款率已达到银监会“低于8%”的要求，但国有银行的信贷资产水平仍然触犯了监管要求。如今，国有银行的不良资产已经成了一个严重的问题，而一旦损失类贷款规模过大，冲抵资本金后，银行资本充足率将会大大降低，因此，解决国有商业银行的不良资产问题，提高资产的盈利能力已经非常紧迫。第六章企业贷款（P154）6.3借款企业的信用支持主要方式是什么？银行应怎样控制和管理这些信用支持？答：在银行发放贷款时，会尽可能要求借款人为借款提供相应担保。担保种类有很多种，主要方式有：1）抵押。抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。如：银行存款，可出售的证券，土地，设备等2）质押。质押是指借款人或第三人将其动产或权利移交一行占有，将该动产或权利做为债权的担保。如汇票，本票，专利权等3）保证。是指银行、借款人和第三方签订的一个保证协议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按约定承担相应的责任。4）附属合同。是由借款人的其他债权人签署的，同意对银行贷款负第二责任的协议，为银行提供对其他债权人的债务清偿优先权。银行对担保要进行特别的控制和管理。1）对抵押和质押的管理要注意。1是银行对抵押物的占有和控制情况，2是抵押物的流动性，3是抵押物的评估价值，4是抵押物的变现价值，5是抵押率。2）保证。银行需要考察保证人的几个问题：1是保证人的资格，2是保证人的财务实力，3是保证人的保证意愿，4是保证人与借款人的关系，5是保证的法律责任。6.4银行为什么要对借款企业财务以外的因素进行分析？这一过程怎样进行？答：因为影响借款企业对贷款进行偿还的因素不仅仅包括财务状况、先进流量、信用支持，非财务因素对于借款企业能否按时顺利偿还贷款也有重要影响。非财务因素主要包括借款人所处的行业、经营特征、管理方式、还款意愿、以及其他因素等。首先，要分析借款企业所处行业的存在的风险情况。主要判断成本结构、成熟性、周期性、盈利性、依赖性这五大方面的风险是处于低风险、中等风险、中高风险、高风险中的哪一等级。成本结构中，营业杠杆偏低、固定成本偏低、变动成本偏低，则风险偏低，反之，则风险递增。成熟性方面，在成熟行业中，如果销售和利润以合理比率增长，则属于低风险；高度成熟的行业，属于中等风险；正在成熟的行业，如果摆脱了成长的主要问题，则属于中等风险；新兴行业，仍然迅速成长，弱竞争者开始推出，则属于中高风险，如果以爆炸性速度增长，则属于高风险。周期性方面，受经济周期影响越小，则风险越小。盈利性方面，如果该行业从扩张到衰退始终能保持盈利，则风险较小，如果不能保持较好的盈利，则风险偏高。依赖性方面，高度多样化的顾客群和供应商将减少该企业对上游供货商和终端消费者的依赖性，则风险偏小，反之，则风险偏高。其次，分析借款企业的经营管理中存在的风险。主要从规模、发展阶段、产品多样性、产品重要性、差异性、市场竞争、企业管理经验、企业管理深度、企业管理广度方面分析存在的风险的大小程度。规模方面，销量、资产、盈利规模和市场份额均居于前列，则风险偏低。发展阶段，企业经营处于稳步增长的阶段，则风险最小，发展速度越快，可能存在的风险越大。产品多样性方面，产品越多样、用途越广，则风险越小。产品重要性，从需求的必要性和市场需求量的稳定性这两方面来评价风险，必要性越高、市场需求量越稳定，则风险越小，反之，则风险越高。差异性方面，产品独特性高、替代品少、有专利保护、信誉好，则风险偏小，否则，风险偏高。市场竞争，面临越激烈的竞争，则风险越高，反之，则风险偏小。企业管理经验越丰富，则风险越小；企业各部门都进行深入管理，则风险偏小；企业管理广度方面，所有部门都有有经验的管理者，则风险偏小；董事会形成越有效的管控，则风险越小。对于还款意愿及其他方面因素的风险情况，因各个银行的不同类别的客户而有具体差异，这些方面就需要负责信用审查的各级工作人员和负责客户业务的工作人员通过与借款企业在不断地沟通和交流过程中，分析判断，同时，从实际工作中不断总结归纳出对于这些方面不同情况的不同风险显现的规律和进行评估的方法。第九章商业银行资产负债管理（P250）9.2银行怎样测量利率风险？资金缺口管理应该如何进行？（注：作为简答，括号内的内容可以不选择作答，仅做补充内容使用）答：1、银行怎样测量利率风险资金缺口和利率敏感比率都反映了银行的利率风险：资金缺口（GAP）＝利率敏感资产（RSA）－利率敏感负债（RSL）。利率敏感比率（sensitiveratio）＝利率敏感资产（RSA）/利率敏感负债（RSL）他们之间的关系是：当利率敏感比率大于1时，资金缺口为正值一般而言，银行的资金缺口绝对值越大，银行承担的利率风险也就越大。（当市场利率变动时，资金缺口的数值将直接影响银行的利息收入。如果银行能够准确预测利率走势，银行就可利用较大的资金缺口获取较大的利息收益。）2、资金缺口管理应该如何进行（资金缺口管理是银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感资产与负债的对比关系，规避利率风险或从利率风险中提高利率水平的方法。）对资金进行缺口管理，首先要进行银行资产负债结构的利率敏感性分析，然后结合利率波动周期进行利率敏感性资金的配置。（1）银行资产负债结构的利率敏感性分析就是根据资产负债情况，分析一家银行的资金缺口和利率敏感比率。银行资金配置状况的利率敏感性分析是银行进行资金缺口管理决策的基础。（进行资金缺口管理的第二阶段，就是结合对未来市场走势的预测，制定相应的资金缺口管理调整战略。）（2）利率波动周期与资金缺口的管理（对于银行而言，利率波动是由市场决定的外生变量，其变动独立于银行经营管理决策之外。）进行资金缺口管理就要力争准确预测利率的变动方向，及时调整资金缺口的方向与大小。当预测利率将会上升时，银行应当建立一个正的资金缺口，即通过增加利率敏感资产或减少利率敏感负债，或二者同时变动来实现正缺口策略。在这一阶段，银行净利息收入将随着利率上升而增加。但应当注意的是，资金正缺口的最大值不应在利率达到利率最高点时出现，而应在未到最高点的时，银行就应逐渐减少资金正缺口。因为利率最高峰的一个时点，很难准确预测。而且利率一旦达到峰顶，银行很可能来不及反向操作。同样，负缺口的极值也应该在利率最低点之前出现。（资金缺口管理在实际操作中面临许多困难：首先，准确预测利率变动趋势非常困难。因为影响利率的因素复杂多样。任何银行都很难有十足的把握预测利率水平。其次，银行不可能完全自主地控制其资产负债结构进而及时改变其资金缺口。银行的客户有自主的选择存款及其期限等的权利，所以银行在安排资金缺口时，具有一定的被动性。）9.3利率风险管理中持续期缺口管理的含义和方法是什么？答：持续期也称为久期，是指固定收入金融工具的所有预期现金流入量的加权平均时间；或是固定收入金融工具未来的现金流量在其价格变动基础上计算的平均时间。准确的说是反映了现金流量的时间价值。它最初是用来衡量固定收益债券的实际偿还期，可以用来计算市场利率变化时债券价格的变化程度。20世纪70年代以后，随着西方各国商业银行面临的利率风险的增大，持续期概念被逐渐推广应用于所有固定收入的金融工具市场价格的计算上，也应用于商业银行资产负债管理之中。持续期实际上是加全的现金流量现值与未加全的现值之比：（见P238公式）另外，持续期与偿还期不是同一个概念：偿还期指的是金融工具的生命周期，即从签订金融契约到契约终止的这段时间持续期则反映了现金流量的时间价值。通常在持有期间不支付利息的金融工具，其持续期等同于偿还期