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文档简介

幼儿园学校财务现金管理制度1.引言本文档旨在规范幼儿园学校财务现金管理的流程和制度，以确保财务的安全性、准确性和透明度。本制度适用于幼儿园学校的财务管理部门和相关工作人员。2.目的本制度的目的在于：确保学校财务现金的有效管理；保障财务操作的准确性和透明度；防范财务风险和避免财务损失；提高工作效率和财务管理水平。3.财务现金管理职责3.1财务部门财务部门是学校财务现金管理的主体，其职责包括但不限于：负责制定和完善财务现金管理制度；管理学校财务现金的收入、支出、结算和清理；监督财务现金流动情况，确保资金的安全；编制财务报表和预算，提供财务分析和决策依据；开展内部财务审计和风险控制。3.2部门负责人学校各部门负责人是财务现金管理的重要参与者，其职责包括但不限于：确保部门预算的合理性和财务支出的合规性；审批和监督部门内的财务报销和申请；提供准确和完整的财务支出和收入信息。3.3财务人员学校财务人员是财务现金管理的具体执行者，其职责包括但不限于：负责学校财务现金的收付、记录和核算；统计和汇总财务数据，编制财务报表；参与财务分析和预算编制；审核财务报销和申请的真实性和合规性；协助财务部门开展内部审计和风险控制。4.财务现金管理流程4.1资金收入收款人员接收学生或家长交纳的学费、其他费用等现金；收款人员出具收据，并填写相关信息；财务人员核对收款信息，按照规定流程入账。4.2费用支出部门负责人根据实际需要提出费用支出申请，包括费用项目、金额和理由等；财务人员审核费用支出申请的真实性和合规性；财务人员按照申请流程出具付款凭证，并核对相应账目。4.3现金结算负责现金结算的财务人员定期进行现金清点和核对，确保账目准确无误；财务人员负责将现金存入银行，并填写相关存款单据；财务人员根据需要取出现金进行支付，填写相关支取单据。4.4财务报表财务人员定期编制财务报表，包括收入、支出、资产负债等情况；财务报表应符合相关法律法规和会计准则的要求；财务报表应经过财务主管或负责人审核后才能发布和使用。5.财务现金管理控制5.1内部审计财务部门应定期进行内部审计，以发现财务管理中存在的问题和风险。审计内容包括但不限于：财务现金的收入、支出和结算情况；财务报表的准确性和完整性；财务管理制度的执行情况；财务管理中存在的风险和漏洞。5.2风险控制学校财务现金管理中存在的风险包括但不限于：资金丢失或被盗的风险；财务数据造假或泄露的风险；超出预算和控制的费用支出；未经批准的费用申请和报销。为控制风险，财务部门应加强内部管理和监督，并定期进行风险评估和防范措施的制定。6.附则6.1本制度的修订本制度的修订应经过财务部门的审批，并及时通知相关部门和人员。6.2本制度的执行学校财务部门和相关人员应严格按照本制度执行，不能私自调整和违反制度。7.结语幼儿园学校财务现金管理制度的建立和执行，对于提高财务管理水平、

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