三力士：三力士股份有限公司拟收购股权涉及的浙江集乘网络科技有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告

三力士股份有限公司拟收购股权涉及的股东全部权益价值项目朴谷评报字(2023)第0187号朴谷(北京)资产评估有限公司二〇二三年九月二十八日1三力士股份有限公司拟收购股权涉及的浙江集乘网络科技有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告声明 2资产评估报告摘要 3资产评估报告正文 5一、委托人、被评估单位和评估报告使用人 5 五、评估基准日 十二、评估报告使用限制说明 28十三、评估报告日 附件 朴谷(北京)资产评估有限公司 三力士股份有限公司拟收购股权涉及的浙江集乘网络科技有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告朴谷(北京)资产评估有限公司2一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担三、本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他四、本资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估五、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产六、本资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前提、资产评估报七、评估对象涉及的资产评估申报表、历史年度经营成果及相关法律权属等资料由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托人和被评八、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以 三力士股份有限公司拟收购股权涉及的浙江集乘网络科技有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告3朴谷评报字(2023)第0187号朴谷(北京)资产评估有限公司接受三力士股份有限公司的委托，按照有关法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，对三力士股份有限公司拟收购股权所涉及的浙江集乘网络科技有限公司的股东全部权益股东全部权益；评估范围为浙江集乘网络科技有限公司的全部四、评估基准日：2023年7月31日。本次评估，评估人员采用资产基础法和收益法对评估对经评估人员评定估算，在公开市场和企业持续经营前事项说明限制下，经收益法评估，浙江集乘网络科技有限公司准日2023年7月31日的评估结果为：法评估，评估值为人民币450.00万元，增值2,709.73万元，增值率119.91%。一年，即从资产评估基准日2023年7月31日起至2024年7月30日止，超过1年有 4八、评估报告日：本评估报告日为2023年9月28日。我们特别强调：本评估意见仅作为交易各方进行股权 三力士股份有限公司拟收购股权涉及的浙江集乘网络科技有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告朴谷(北京)资产评估有限公司5朴谷(北京)资产评估有限公司接受贵公司的委托，根据国家有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用资产基础法程序，对三力士股份有限公司拟收购股权所涉及的浙江集股东全部权益在2023年7月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报本项目的委托人为三力士股份有限公司，被评估单位为浙江集乘网络科技有限公司。评估报告使用人为委托人、评估合同约定的其他评估报告使用人及国家成立日期：2002年11月11日营业期限：2014年10月11至无限期统一社会信用代码：913300007450506949 三力士股份有限公司拟收购股权涉及的浙江集乘网络科技有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告朴谷(北京)资产评估有限公司6住所：浙江省绍兴市柯桥区柯岩街道秋湖村凤凰创新园类型：有限责任公司(非自然人投资或成立日期：2016年12月16日营业期限：2016年12月16日至2066年12月14日询服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；品含危险化学品等需许可审批的项目);特种设备销售；日用百货销售；橡胶制品销售；五金产品批发；五金产品零售；润滑油销售；汽车零配件零售；汽车零配件批发；汽车装饰用品销售；针纺织品及原料销售；产业用纺织制成品销售；机械零件、零部件销售；建筑材料销售；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；化工产品销售(不含许可类化工产品);金属材料销售；电力电子元器件销售；电子元器件与机电组件设备销售；电线、电缆经营；冶金专用设备销售；环境保护专用设备销售；非居住房地产租赁；住房租赁；图文设计制经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果 三力士股份有限公司拟收购股权涉及的浙江集乘网络科技有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告朴谷(北京)资产评估有限公司712月16日。公司初始注册资本为3,000.00万元，集乘科技有限公司出资额为认缴出资额(万元)持股比例1集乘科技有限公司22016年12月28日，集乘科技有限公司将其持有的40%股权转让给绍兴善乘认缴出资额(万元)集乘科技有限公司22017年9月19日，集乘科技有限公司将其持有的30%股权转让给绍兴汇博信息技术咨询合伙企业(有限合伙〉,股权变更后股权结构如下表：持股比例绍兴汇博信息技术咨询合伙企业(有限合伙〉22018年4月29日，经股东会同意增加注册资本至3333.33万元，新增注册资认缴出资额(万元)持股比例12绍兴善乘创业投资有限公司32019年4月1日，绍兴善乘创业投资有限公司将其持有的股权全部转让绍兴认缴出资额(万元)持股比例2绍兴善博企业管理咨询有限公司32020年7月10日，绍兴善博企业管理咨询有限公司和绍兴汇博信息技术咨询 三力士股份有限公司拟收购股权涉及的浙江集乘网络科技有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告8合伙企业(有限合伙〉分别将其持有的股权转让给吴琼瑛，绍兴凤腾信息技术咨询合伙企业将其持有的股权转让给绍兴凤有初信息技术合伙企业(有限合伙)经认缴出资额(万元)持股比例12202年10月28日，绍兴凤有初信息技术合伙企业(有限合伙)和吴琼瑛分别认缴出资额(万元)持股比例1截至评估基准日2023年7月31日，浙江集乘网络科技有限公司股权结构如认缴出资额(万元)持股比例1浙江贝恩吉工业品有限公司浙江集乘网络科技有限公司主要资产为固定资产、无形资产等。主要资产概固定资产主要为电子设备。电子设备主要有电脑、打印机、办公桌等办公设备，以及洗地机和半自动捆包机等仓库用设备，购置于2017年至2023年期间，本次纳入评估范围的无形资产共4项，分别为电商平台软件、商标权、微信小程序、商标权T&A,其中两项商标权的价值为商标注册续用产 三力士股份有限公司拟收购股权涉及的浙江集乘网络科技有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告朴谷(北京)资产评估有限公司91)商标权商品类别182集乘网4334集求网25c366758-45全类别(除04/12/38之前已申请保护)总计2)软件著作权登记批准日期登记号分类号首次发表日期1集乘App2集乘商户浙江集乘网络科技有限公司，成立于2016年，位于浙江省绍兴市，是一家以 朴谷(北京)资产评估有限公司(1)企业近年合并报表财务状况如下表所示：项目2023年7月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日资产合计负债合计(2)企业近年合并报表经营状况如下表所示：项目2023年1-7月营业收入净利润(3)企业近年母公司报表财务状况如下表所示：金额单位：人民币万元项目2023年7月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日资产合计负债合计(4)企业近年母公司报表经营状况如下表所示：项目2023年1-7月营业收入净利润注：上表中列示的2020年及2021年财务数据均由企业提供，2022年及2023年1-7月数据系经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计并出具信会师报字[2023] 朴谷(北京)资产评估有限公司除委托人外，资产评估委托合同约定无其他评估报告使用人。本评估报告仅委托人三力士股份有限公司和被评估单位浙江集乘网络科技有限公司为同一实控人；委托人三力士股份有限公司拟收购被评估单位浙江集乘网络科技有限公本次评估目的是对浙江集乘网络科技有限公司的股东全部权益进行评估，提供其在评估基准日的市场价值，为三力士股份有限公司拟收购浙江集乘网络科技本项目的评估对象为浙江集乘网络科技有限公司的股东全部权益，评估范围为浙江集乘网络科技有限公司的全部资产及相关负债。截至评估基准日2023年7月31日，资产总额为25,389,086.9流动资产为6,752,031.77元；负债总额为47,986,364.0212非流动资产3其中：长期股权投资4固定资产.56无形资产7长期待摊费用8 朴谷(北京)资产评估有限公司91.委托人和被评估单位已承诺委托评估对象和评估范围与经济行为所涉及4.企业申报表外资产的类型、数量根据经济行为和评估目的等相关条件，此次评估的价值类型为市场价值，即自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估本项目评估基准日是2023年7月31日。评估基准日由委托人确定。评估基准日的确定主要考虑了会计期末以及有利 三力士股份有限公司拟收购股权涉及的浙江集乘网络科技有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告朴谷(北京)资产评估有限公司(二)法律法规依据1.《中华人民共和国公司法》(2018年10月26日第十三届全国人民代表大会常2.《中华人民共和国资产评估法》(2016年7月2日第十二届全国人民代表大会3.《中华人民共和国证券法》(2019年12月28日第十三届全国人民代表大会常6.《中华人民共和国物权法》(2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五7.《中华人民共和国企业所得税法》(2018年12月29日第十三届全国人民代表增值税暂行条例》的决定(国务院令第691号);11.《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部、国家65号);1.《资产评估准则—基本准则》(财评[2017]43号);2.《资产评估职业道德准则》(中评协[2017]30号);3.《资产评估准则资产评估委托合同》(中评协[2017]33号);4.《资产评估执业准则——资产评估档案》(中评协[2018]37号);5.《资产评估执业准则资产评估报告》(中评协[2018]35号);6.《资产评估执业准则——资产评估程序》(中评协[2018]36号); 朴谷(北京)资产评估有限公司7.《资产评估执业准则资产评估方法》(中评协(2019)35号);(四)资产权属依据(五)评估取价依据 朴谷(北京)资产评估有限公司七、评估方法资产评估方法主要包括资产基础法、收益法和市场法，资产评估师执行企业价值评估业务，应当根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，分析三种评估方法的适用性，恰当选择一种或者多种资产评估方法。本次资产基础法是指以被评估企业评估基准日的资产负债表为基础，合理评估企资产基础法的基本思路是按现行条件重建或重置被评估资产，潜在的投资者在决定投资某项资产时，所愿意支付的价格不会超过购建该项资产的现行购建成本。本评估项目能满足资产基础法评估所需的条件，即被评估资产处于继续使用状态或被假定处于继续使用状态，具备可利用的历史经营资料。采用资产基础法从收益法适用条件来看，被评估单位具备持续经营的基础和条件，具有独立的获利能力且被评估单位管理层提供了未来年度的盈利预测数据，根据企业历史经营数据、内外部经营环境能够合理预计企业未来的盈利水平，并且未来收益的市场法是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较，确定评市场法常用的两种具体方法是上市公司比较法和交易案例比较法，适用市场在产品类型、经营模式、企业规模、资产配置、未来成长性等方面具备可予比较相关交易背景、交易案例的经营财务数据等信息无法从公开渠道获得，不具备采用市场法评估的基本条件，故本次评估不采用市场法。(一)收益法简介本次评估所采用收益法，系通过资产在未来预期的净现金流量和采用适宜的折现率折算成现时价值，得出评估价值。其适用的基本条件是：企业具备持续经营的基础和条件，资产经营与收益之间存有较稳定的对应关系，并且未来收益和风险能够预测及可量化。本次评估采用收益现值法通过对企业整体价值的评估来间接获得股东全部权益。本次收益法评估模型选用企业现金流。企业整体价值=经营性资产价值+溢余资产价值+非经营性资产价值-非经营性负债价值股东全部权益=企业整体价值-有息负债根据对被评估单位的调查结果以及被评估单位的资产构成和经营业务的特点，本次评估的基本思路是以被评估单位财务报表为基础估算其价值，首先按照收益途径使用现金流折现方法(DCF),估算经营性资产价值，再考虑评估基准日的溢余性资产、非经营性资产或负债价值等，最终求得其股东全部权益。有息负债：指基准日账面上需要付息的债务。溢余资产：指与企业收益无直接关系的，超过企业经营所需的多余资产。非经营性资产、负债：指与企业收益无直接关系的，不产生效益的资产、负债。其价值根据资产的具体情况，分别选用成本法确定其基准日的价值。1.评估模型与基本公式经营性资产价值按以下公式确定：式中：P:为公司经营性资产的评估价值；Ai:为公司未来第i年的净现金流量； 企业自由现金流量=净利润+折旧及摊销+借款利息(税后)-资本性支出一净营运根据被评估单位的经营历史以及未来市场发展情况等，测在这个时期中，其收益保持预测期内最后一年的等额自由现金素，采用资本资产定价模型(CAPM)和资本加权平均成本(WR=[E/(E+D)]×Re+[D/(E+D)] 三力士股份有限公司拟收购股权涉及的浙江集乘网络科技有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告(二)资产基础法简介企业价值评估中的资产基础法，是指以被评估企础，合理评估企业各项资产价值和负债的基础上确定评估对象价被评估单位流动资产包括货币资金、应收票据、应收账款(1)货币资金货币资金包括库存现金、银行存款、其他货评估专业人员首先进行总账、明细账、会计报表及评估明(3)应收账款、其他应收款等，参照账龄分析法，估计出这部分可能收不回的款项，(4)预付款项根据所能收回的相应货物形成资产或权利的价值确定评估货物的或权利的，按核实后的账面值作为评估值应货物，也不能形成相应资产或权益的预付账款，其评估值为产成品评估方法有成本法和市场法两种，本次评估以市场全部税金和适当数额的税后净利润确定评估值；对于勉强能销(1)长期股权投资长期股权投资包括对下属公司的长期股权投资，其中各持股比例投资日期1河南集乘网络科技有限公司资产基础法2浙江集润润滑油有限公司资产基础法3浙江气合科技有限公司资产基础法对下属公司的长期股权投资，采用企业价值评估的方法对被 (2)固定资产—设备类资产固定资产主要是设备类资产。纳入本次评估范围的设备类资产主要包括电子设备。设备类资产评估方法为成本法、收益法和市场法，根据评估目的、价值类型、资料收集等情况，分析三种方法的适用性，选择评估方法。根据本次评估目的、价值类型以及企业持续经营假设前提，结合设备的具体情况，按照原地续用原则，对于正处于使用状态的正常生产经营用的机器设备，以市场价格为依据，结合设备特点和收集资料等情况，如存在活跃的二手设备交易市场，交易案例容易收集，采用市场法评估，反之，如存在同型号新设备或类对于企业闲置的设备，按照持有的目的和设备状况，结合资料收集等具体情根据本次评估目的，按照持续使用原则，以市场价格为依据，结合设备特点和收集资料的情况，对设备类资产主要采用成本法进行评估。①电子及办公设备的评估电子设备多为企业办公用电脑、投影仪等设备，由经销商负责运送安装调试，重置成本直接以市场采购价确定。B.成新率的确定电子及办公设备成新率，主要依据其经济寿命年限来确定其综合成新率；对于大型的电子设备还参考其工作环境、设备的运行状况等来综合确定其成新率。C.评估价值的确定(3)使用权资产使用权资产主要为租赁的办公楼，评估人员通过核查相关的合同、付款凭证，使用权资产的位置、数量、起始日和到期日以及摊销过程等，确认资产真实有效，账面计量准确，按照核实后的账面值评估。三力士股份有限公司拟收购股权涉及的浙江集乘网络科技有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告(4)无形资产-其他无形资产本次纳入评估范围内的无形资产分别为账面记录的自研软件和商标权等无形资对于企业软件著作权和商标权等无形资产，采用收益现值法进行评估，即对公司未来年期的收入进行预测，并按一定的分成率，即该无形资产在未来年期收入中的贡献率，用适当的折现率折现、加和即为评估值。其基本计算公式如下：Ft—第t年收益额B—无形资产分成率i—折现率t—序列年期(三)评估结果的确定方法对两种评估方法得出的初步结论进行比较、分析，综合考虑不同评估方法和初步价值结论的合理性及使用数据的质量和数量，形成最终评估结果。八、评估程序实施过程和情况根据法律、法规和资产评估执业准则的相关规定，本次评估履行了适当的评估程序。具体实施过程如下：(一)明确评估业务基本事项受理资产评估业务前，与委托人就被评估单位和委托人以外的其他评估报告使用人、评估目的、评估对象和评估范围、价值类型、评估基准日、资产评估报告使用范围、资产评估报告使用限制、资产评估报告提交期限及方式、评估服务费及支付方式等重要事项进行商讨，予以明确。(二)订立业务委托合同根据评估业务具体情况，对自身专业能力、独立性和业务风险进行综合分析和评价后，与委托人签订资产评估委托合同。 (三)编制资产评估计划根据资产评估业务具体情况编制资产评估计划，包括资产(五)收集整理评估资料者其他相关当事人提供的涉及评估对象和评估范围等资料询问、书面审查、实地调查、查询、函证、复核等。超出资产4.根据资产评估业务具体情况对收集的评估资料进行分析(六)评定估算形成结论1.根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集等情况2.当根据所采用的评估方法，选取相应的公式和参数进行分析、计算和判断，形(七)编制出具评估报告2.按照法律、行政法规、资产评估准则和内部质量控制制度，对初步资产评 三力士股份有限公司拟收购股权涉及的浙江集乘网络科技有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告(一)基本假设使用中的资产和备用的资产；其次根据有关数据和信息，推(二)一般假设 (三)特定假设根据资产评估的要求，我们认定这些假设条件在评估基准日时成立，当未来经济环境发生较大变化时，将不承担由于假设条件改变而推导出不同评估结论的本着独立、公正、科学、客观的原则，经过实施资产评估的法定程序，浙江集乘网络科技有限公司的股东全部权益评估结果如下：(一)资产基础法评估结果万元，净资产账面价值-2,259.71万元。采用资产基础法评估后的总资产评估价值 被评估单位：浙江集乘网络科技有限公司金额单位：人民币万元项目123456789(二)收益法评估结果截至评估基准日2023年7月31日，在持续经营前提下，浙江集乘网络科技有限公司股东全部权益账面值为人民币-2,259.71万元，450.00万元，增值2,709.73万元，增值率119.91%。(三)评估结果分析及最终评估结论如在执行合同、客户资源、销售网络、潜在项目、企 朴谷(北京)资产评估有限公司以下事项并非本公司评估人员执业水平和能力所能评定和估算，但该并持续经营，以及在评估基准日之状况和外部经济环境前提下，为本评估报告所(二)评估报告中的评估结论是反映评估对象在本次评市场的原则确定的公允价值，未考虑该等资产进行产权登记或权属变更过程中应承担的相关费用和税项，也未对资产评估增值额作任何纳税调整准备。评估结论估人员在资产评估时常用的行业惯例、统计参数或通用行业参数，并认定这些前提条件在资产评估基准日成立，当未来经济环境和以上前提条件与假设发生较大 三力士股份有限公司拟收购股权涉及的浙江集乘网络科技有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告朴谷(北京)资产评估有限公司(七)权属资料不全面或者存在瑕疵的情形(九)评估基准日存在的法律、经济等未决事项(十)担保、租赁及其或有负债(或有资产)等事项的性质、金额及与评估本次评估过程中，评估人员未发现被评估资产存在对外抵押担保租赁等情况，评估结论也未考虑以往或者将来可能存在的抵押担保租赁事宜以及特殊交易方可能追加付出的价格等对其评估价值的影响，也未考虑可能存在的与评估范围内资产有关的或有负债(或有资产)可能对资产价格的影响。(十一)审计披露事项对评估值的影响(十二)本次资产评估对应的经济行为中，可能对评估结论产生重大影响的(十三)资产评估程序受限情况、处理方式及其对评估结论的影响检测，评估人员在假定被评估单位提供的有关技术资料是真实有效的前提下，通(十四)评估基准日后重大事项评估人员做了尽职调查，未发现从评估基准日至评估报告日期间对评估结论可能产生影响的其他重大事项。在评估基准日后、评估结论使用有效期之内，如 朴谷(北京)资产评估有限公司(十五)本评估报告是在独立、客观公正、科学的原则下做出的，遵循了有关的法律、法规和资产评估准则的规定。我公司及所有参加评估的人员与委托人及有关当事人之间无任何特殊利害关系，评估人员在整个评估过程中，始终恪守(十六)本评估报告中涉及的有关企业经营的一般资料、产权资料、政策文件及相关材料由委托人及被评估单位负责提供，对其真实性、合法性由委托人及资产评估师执行资产评估业务的目的是对评估对象的价值进行估算并发表专业意见，对评估对象的法律权属确认或发表意见超出了资产评估的执业范围，因此评(十七)资产评估师获得的被评估单位盈利预测是本评估报告收益法的基础。资产评估师对被评估单位提供的盈利预测进行了必要的调查、分析、判断，与被评估单位管理层多次讨论，经被评估单位调整和完善后，本次评估采信了被评估单位盈利预测的相关数据及主要假设。资产评估师对被评估单位盈利预测的(十八)对企业存在的可能影响资产评估价值的瑕疵事项，在企业委托时未作特殊说明而评估人员已履行评估程序仍无法获知的情况下，评估机构及评估人(二)本评估报告只能由评估报告载明的评资产评估委托合同中约定的其他评估报告使用人和法律、行政法规规定的评估报 三力士股份有限公司拟收购股权涉及的浙江集乘网络科技有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告(三)委托人、其他评估报告使用人未按照法律、行载明的使用范围使用评估报告的，资产评估机构及其资(五)本评估报告的全部或者部分内容被摘抄、引用或者被披露于公开媒结论使用有效期为自评估基准日起一年，即评估基准日2023年7月31日至2024年7月30日止。超过一年，需重新进行资产评估。 三力士股份有限公司拟收购股权涉及的浙江集乘网络科技有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告评估报告日为评估结论形成的日期，本评估报告日为2023年9月28日。师(签名、盖章):-.师(签名、盖章):-.朴谷(北京)资产评估有限公司 三力士股份有限公司拟收购股权涉及的浙江集乘网络科技有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告朴谷(北京)资产评估有限公司七、资产评估机构营业执照审计报告及财务报表2022年1月1日至2023年7月31日止(2022年1月1日至2023年7月31日止)我们审计了浙江集乘网络科技有限公司(以下简称浙江集乘)财务报表，包括2022年12月31日及2023年7月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度及2023年1-7月期间的合并及母公司利润规定编制，公允反映了浙江集乘2022年12月31日及2023年7月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度及2023年1-7月期间的浙江集乘管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设，除非审计报告第1页(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并审计报告第2页当文时邪气安当文时邪气安(特殊普通合伙)师审计报告第3页浙江集乘网络科技有限公司合并资产负债表(除特别注明外，金额单位均为人民币元)资产附注五(六)买入返售金融资产(七)(八)固定资产(九)(十)(十一)开发支出长期待摊费用(十二)(十三)后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：浙江集乘网络科技有限公司合并资产负债表(续)(除特别注明外，金额单位均为人民币元)附注五(十四)向中央银行借款(十五)(十六)鬟(十七)(十八)(十九)(二十)(二十一(二十二)二十四)资本公积未分配利润(二十五)后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人；会计机构负责人：浙江集乘网络科技有限公司母公司资产负债表(除特别注明外，金额单位均为人民币元)资附注十二(二)(三)(四)非流动资产：(五)固定资产开发支出长期待摊费用后附财务报表附注为财务报表的组成部分。报表第3页浙江集乘网络科技有限公司母公司资产负债表(续)(除特别注明外，金额单位均为人民币元)附注流动负债；非流动负债：资本公积未分配利润后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：(除特别注明外，金额单位均为人民币元)附江h2023年1-7月(下六)利息支用手独费及加金支出保单红利支出分愿费用(二十七)销暂资用(二十八)管理费用(二十九)研发费用勤务费用(三十)(三十一)投资收益(损失以“-号填列)以推余成本计量的金融资产终止确认收整汇兑收益(损失以-”号填列)净激口套用收益(损失以“-”号填列)公充价值变动收益(损失以~-*号取列)信用减值损失(损失以“”号项列)(三十二)资产减值损失(损失以*-”号填列(三十三)资产处置收益(损失以“号填列)三、紫亚利润(亏损以“-*号填列)(三十四)减；营业外支出(三十五)四、利润总额(号换总额以“号班列)减：所得税费用(三十六)五、净利阔(净号预以“”号填列)(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以-~“号筑列)2.终正经营净利润(净号损以“”号取列)(二)按所有权归属分类1、归胀于母公司股东的净利润(净亏损以”号填列)2.少数股东损益(净亏损以“-“号域列)(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动颜(二)将重分类进损益的其他综合收益报表第5页浙江集乘网络科技有限公司母公司利润表(除特别注明外，金额单位均为人民币元)2023年1-7月4六，销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用投资收益(损失以“-”号填列)以排尔成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以*-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)资产减值损失(损尖以*-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)二、营业利润(亏损以“-”号填列)诚：营业外支出贼：所得税费用四、净利润(净亏损以*~”号填列)(一一)持续经营净利润(净号损以“-”号填列)(二)终止经营净利润(净号损以“-”号填列)1.重新计量设定受益计划变动额(二)特重分类进损益的其他综含收益1.叔益法下可转损益的其他综合收益后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：浙江集乘网络科技有限公司合并现金流量表(除特别注明外，金额单位均为人民币元)附注五2023年1-7月回购业务资金净增加额(三十七)(三十七)(三十七)(三十七)(三十七(三十七四、汇率变动对现金及现金等价物的影响报表第7页项附注2023年1-7日明买商晶、接受劳务支付的现金四、汇率变动对现金及现金等价物的形响报表第8页2023年1-7月归属下母公司所有者权藏益备狱蓄;年年和余融------------ 卡明增减专动金额(减少以"-*号培列)-- -…- -T十-四，所育青民益内部粘较,就余公限转增资本(或股本) 。其触T(五)专项储备 2.本期使用(穴)其地----四、本棚明求余满 报表第9页报表第10页2022年度备阴-…本期增减变动金额(减少以"-*号填列)3,079.212.“1综合收益总额---四，衡育者权益内部结转7,能本公限转增资本(或般本),最舍公限转增货本(或般本) ---]2.本期使用 (☆)其他四、本期期末余演 ——--2023年1-7月此…本期增减变动金簿(减少以“-~号填则)-t-T—-四：所有者权益内部结转资本公积转增资本(或股本).盆余公积转增资不(或股本)>T2.本期使用-----------T报表第11页- -、提取就余公和-四，所有者权益内部结转-2。减余公积转增资本(或股本)-5.其他综合收最结转留存收益2,不期使用报表第12页2022年度至2023年7月(除特殊注明外，金额单位均为人民币元)2023年1-7月1、河南集乘网络科技有限公司是是2、浙江集润润滑油有限公司是是3、浙江气合科技有限公司是是4、广东贝恩吉工业用品有限公司是注：广东贝恩吉工业用品有限公司于2023年1月16日完成办理工商注销手财务报表附注第1页2022年度至2023年7月年12月31日、2023年7月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度、2023年自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。本报告期期间为2022年1月1日至2023年7月31日。2022年度至2023年7月(2)处置子公司财务报表附注第3页2022年度至2023年7月资产(债务工具):2022年度至2023年7月以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其财务报表附注第5页2022年度至2023年7月(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。(6)以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。一收取金融资产现金流量的合同权利终止：一金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给一金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融2022年度至2023年7月资产(债务工具)的情形)之和。(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。2022年度至2023年7月本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减(十)存货存货分类为：库存商品、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。2022年度至2023年7月资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以(1)低值易耗品采用一次转销法；(2)包装物采用一次转销法。(十一)合同资产本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。2022年度至2023年7月财务报表附注第10页2022年度至2023年7月财务报表附注第11页2022年度至2023年7月财务报表附注第12页2022年度至2023年7月各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)555电子设备及其他设备5当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价(十四)在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。(十五)借款费用公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已2022年度至2023年7月(2)后续计量财务报表附注第14页2022年度至2023年7月10年2022年度至2023年7月(1)设定提存计划(2)设定受益计划2022年度至2023年7月2022年度至2023年7月合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下2022年度至2023年7月财务报表附注第19页2022年度至2023年7月与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入);确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益(与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。2022年度至2023年7月2022年度至2023年7月(1)使用权资产(2)租赁负债2022年度至2023年7月(4)租赁变更2022年度至2023年7月(1)经营租赁会计处理2022年度至2023年7月(1)执行《企业会计准则解释第15号》1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1(2)执行《企业会计准则解释第16号》理该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在20间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公财务报表附注第25页财务报表附注第26页2022年度至2023年7月理该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022023年1-7月为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税5%、7%(注)5%、7%(注)教育费附加1-3月城市维护建设税5%,2023年4-7月城市维护建设税7%;河南集乘网络科技有限公司城市维护建设税5%,广东贝恩吉工业用品有限公司城市维护建设税7%。2022年度至2023年7月存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明2023年1-7月浙江集润润滑油有限公司其他公司关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)规定：“一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事项(一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告第一条自2021年1月1日起施行，2022年12月31日终止执行。”根据上述规定，浙江集润润滑油有限公司2022年度适用此优惠政策。2、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)规定：“一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告第一条执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。”根据上述规定，浙江集润润滑油有限公司2023年1-7月适用此优惠政策。其中受到限制的货币资金明细如下2022年度至2023年7月1年以内2022年度至2023年7月2023年7月31日比例(%)其中：2022年12月31日比例(%)其中：计提比例(%)计提理由广州市滚石橡胶有限公司预计无法收回计提比例(%)计提理由广州市滚石橡胶有限公司预计无法收回财务报表附注第29页2022年度至2023年7月按组合计提坏账准备：按账龄组合计提项目：1年以内收回或转回收回或转回4、本报告期无实际核销的应收账款情况。财务报表附注第30页2022年度至2023年7月占应收账款合计数的比例(%浙江万丰奥威汽轮股份有限公司牡丹江市腾创机电产品有限公司广州市滚石橡胶有限公司重庆万丰奥威铝轮有限公司广东科搏工业用品有限公司占应收账款合计数的比例(%浙江万丰奥威汽轮股份有限公司三力士股份有限公司广州市滚石橡胶有限公司重庆万丰奥威铝轮有限公司河南润弘商贸有限公司6、本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。7、本报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。(四)应收款项融资财务报表附注第31页财务报表附注第32页2022年度至2023年7月本期新增的损失准备本期新增的损失准备比例(%比例(%1年以内1至2年2022年度至2023年7月2、无账龄超过一年的重要预付款项。占预付款项期末余额合计数的比例(%)阿里云计算有限公司中国石化润滑油有限公司浙江销售分公司山东三品新能源有限公司绍兴市越发物业服务有限公司浙江裕阳知识产权代理有限公司占预付款项期末余额合计数的比例(%)珠海经济特区顺益发展有限公司上海分公司绍兴大宇石化有限公司山东三品新能源有限公司上海飞骏实业有限公司阿里云计算有限公司(六)其他应收款(1)按账龄披露1年以内1至2年财务报表附注第33页2022年度至2023年7月(2)按坏账计提方法分类披露2023年7月31日类别比例计提比例(%)2022年12月31日类别比例计提比例(%)按组合计提坏账准备：按账龄组合计提项目计提比例计提比例1年以内财务报表附注第34页2022年度至2023年7月1至2年(3)坏账准备计提情况未来12个月预期本期转回未来12个月预期信用减值)财务报表附注第35页2022年度至2023年7月未来12个月预期信用减值)本期转回其他应收款项账面余额变动如下，信用减值)本期新增财务报表附注第36页财务报表附注第37页2022年度至2023年7月信用减值)信用减值)本期新增(4)本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况收回或转回收回或转回财务报表附注第38页2022年度至2023年7月(5)本报告期实际核销的其他应收款项情况2023年1-7月实际核销的其他应收款项其中重要的其他应收款项核销情况：性质核销原因履行的核销账龄较长且无法收回否(6)按款项性质分类情况款项性质(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况款项性质占其他应收款腾州市民扬物资有限公司阿里云计算有限公司胡丽俐1年以内张晓伟1-2年有限公司1-2年2022年度至2023年7月款项性质占其他应收款计数的比例滕州市民扬物资有限公司3-5年上海飞骏实业有限公司1-2年阿里云计算有限公司1-2年司俊超1年以内张晓伟1年以内(8)本报告期内无涉及政府补助的其他应收款项。(9)本报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。(10)本报告期内无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。准备/合同履约成本准备/合同履约成本库存商品发出商品库存商品2022年度至2023年7月库存商品(八)其他流动资产固定资产固定资产清理电子设备及其他1.账面原值(2)本期增加金额(3)本期减少金额2.累计折旧(2)本期增加金额(3)本期减少金额财务报表附注第40页2022年度至2023年7月电子设备及其他(2)本期增加金额(3)本期减少金额(1)2022.12.31账面价值(2)2021,12.31账面价值电子设备及其1.账面原值(2)本期增加金额(3)本期减少金额2.累计折旧(2)本期增加金额(3)本期减少金额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(1)2023.7.31账面价值(2)2022.12.31账面价值3、2023年7月31日无未办妥产权证书的固定资产情况。2022年度至2023年7月(十)使用权资产1.账面原值(1)2021.12.31余额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)2022.12.31余额2.累计折旧(1)2021.12.31余额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)2022.12.31余额(1)2021.12.31余额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)2022.12.31余额(1)2022.12.31账面价值(2)2021.12.31账面价值1.账面原值(1)2022.12.31余额(2)本期增加金额一新增租赁(3)本期减少金额(4)2023.7.31余额2.累计折旧(1)2022.12.31余额2022年度至2023年7月(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)2023.7.31余额(1)2022.12.31余额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)2023.7.31余额(1)2023.7.31账面价值(2)2022.12.31账面价值(十一)无形资产1.账面原值(2)本期增加金额(3)本期减少金额2.累计摊销(2)本期增加金额(3)本期减少金额(2)本期增加金额(3)本期减少金额财务报表附注第43页财务报表附注第44页2022年度至2023年7月(1)2022.12.31账面价值(2)2021.12.31账面价值1.账面原值(2)本期增加金额(3)本期减少金额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(1)2023.7.31账面价值(2)2022.12.31账面价值财务报表附注第45页资产减值准备可抵扣亏损1年以内1-2年2022年度至2023年7月2、无账龄超过一年的重要应付账款。(十七)合同负债(十八)应付职工薪酬本期减少离职后福利-设定提存计划本期减少离职后福利-设定提存计划本期减少(1)工资、奖金、津贴(2)职工福利费(3)社会保险费(4)住房公积金(5)工会经费和职工教育经费财务报表附注第46页2022年度至2023年7月本期减少(1)工资、奖金、津贴(2)职工福利费(3)社会保险费(4)住房公积金(5)工会经费和职工教育经费本期减少失业保险费本期减少失业保险费税费项目教育费附加印花税财务报表附注第47页2022年度至2023年7月1、其他应付款项(1)按款项性质列示尚未支付费用(2)本报告期内无账龄超过一年的重要其他应付款项。已背书未到期承兑汇票2022年度至2023年7月所占比例(%)所占比例(%)浙江贝恩吉工业品有限公司所占比例(%)所占比例(%)浙江舆恩吉工业品有限公司2023年1-7月调整前上年年末未分配利润调整年初未分配利润合计数(调增+,调减一)调整后年初未分配利润期末未分配利润(二十六)营业收入和营业成本2023年1-7月财务报表附注第49页2022年度至2023年7月2、合同产生的收入情况2023年1-7月的主营业务收入分解信息如下：商品类型：国内国外2022年度的主营业务收入分解信息如下按经营地区分类：国内国外2022年度至2023年7月对于某一时点转让商品控制权的货物中国境内销售合同，收入于本公司将商品出库并移交客户且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时，2023年1-7月教育费附加印花税2023年1-7月2023年1-7月中介机构费财务报表附注第52页2022年度至2023年7月2023年1-7月(三十)财务费用2023年1-7月利息费用其中：租赁负债利息费用2023年1-7月补助项目2023年1-7月柯桥区限上批发零住餐企业留留工培训补助财务报表附注第53页2022年度至2023年7月2023年1-7月2023年1-7月2023年1-7月2023年1-7月(三十六)所得税费用2023年1-7月当期所得税费用递延所得税费用2023年1-7月财务报表附注第54页2022年度至2023年7月2023年1-7月按法定[或适用]税率计算的所得税费用子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用(三十七)现金流量表项目2023年1-7月2023年1-7月中介机构费2022年度至2023年7月2023年1-7月收回的个人款项2023年1-7月2023年1-7月收到的小贷公司款项2023年1-7月(三十八)现金流量表补充资料2023年1-7月1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润资产减值准备固定资产折旧财务报表附注第55页2022年度至2023年7月2023年1-7月使用权资产折旧益以“一”号填列)固定资产报废损失(收益以“一”号填列)公允价值变动损失(收益以“一”号填列)财务费用(收益以“—”号填列)投资损失(收益以“—”号填列)递延所得税资产减少(增加以“—”号填列)递延所得税负债增加(减少以“—”号填列)存货的减少(增加以“—”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“—”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“—”号填列)融资租入固定资产财务报表附注第56页2022年度至2023年7月可随时用于支付的数字货币其中：母公司或集团内子公司使用受限制的受限原因已背书未到期未终止确认的票据(四十)外币货币性项目1、外币货币性项目2023年7月31日2022年12月31日财务报表附注第57页2022年度至2023年7月(四十一)政府补助费用损失的金额用损失的项目2023年1-7月市海外工程师年薪资助柯桥区限上批发零住餐企业留工稳岗留工培训补助(四十二)租赁2023年1-7月租赁负债的利息费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用费用(低价值资产的短期租赁费用除外)计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁与租赁相关的总现金流出售后租回交易现金流出财务报表附注第58页2022年度至2023年7月业务性质持股比例(%)持股比例(%)间接间接技有限公司浙江集润润滑油有限公司限公司用品有限公司业务性质比例(%)权比例(%)浙江贝恩吉工业品有限公司浙江省1250万美元财务报表附注第59页2022年度至2023年7月(二)(三)(四)本公司的合营和联营企业情况其他关联方与本公司的关系三力士股份有限公司浙江三力士智能装备制造有限公司智乘企业咨询有限公司绍兴市同创石化有限公司绍兴市德佳润滑油有限责任公司(五)关联交易情况2023年1-7月绍兴市德佳润滑油有限责任公司绍兴市同创石化有限公司三力士股份有限公司浙江贝恩吉工业品有限公司出售商品/提供劳务情况表2023年1-7月绍兴市德佳润滑油有限责任公司出售商品/提供劳务绍兴市同创石化有限公司出售商品/提供劳务三力士股份有限公司出售商品/提供劳务2022年度至2023年7月(含税)(含税)浙江贝恩吉工业品有限公司本公司作为承租方(新租赁准则适用)出租方名称2023年1-7月浙江三力士智能装备制造有限公司三力士股份有限公司出租方名称承担的租赁负债利息支出2023年1-7月浙江三力士智能装备制造有限公司三力士股份有限公司出租方名称2023年1-7月浙江三力士智能装备制造有限公司三力士股份有限公司本公司于2023年6月1日与招商银行股份有限公司签订流动资金贷款授信协议，授信协议编号为571XY2023018661,借款额度为人民币1,000万元，借款期限2023-6-6至2024-6-5,该笔借款由实际控制人吴琼瑛提供最高额保证担保，担保金额1,000万元，担保合同编号571XY202004018701。2022年流出品有限公司限公司2022年度至2023年7月2023年1-7月流出2023.7.31余额品有限公司限公司注：正数为拆入(应付)款项，负数为拆出(应收)款项。三力士股份有限公司智乘企业咨询有限公司浙江三力士智能装备制造有限公司三力士股份有限公司浙江贝恩吉工业品有限公司浙江三力士智能装备制造有限公司三力士股份有限公司浙江贝恩吉工业品有限公司绍兴市同创石化有限公司三力士股份有限公司的非流动负债浙江三力士智能装备制造有限公司(1)截止2023年7月31日，公司其他货币资金项下银行承兑汇票保证金余2022年度至2023年7月(二)应收账款1年以内2023年7月31日2022年12月31日2022年度至2023年7月类别比例(%)计提比例计提比例(%)计提理由限公司预计无法收回计提比例(%)计提理由公司预计无法收回按组合计提坏账准备：组合1,按账龄组合计提项目；1年以内55财务报表附注第65页2022年度至2023年7月河南集乘网络科技有限公司收回或转回收回或转回4、本报告期内无实际核销的应收账款情况。占应收账款合计数的比例(%牡丹江市腾创机电产品有限公司广州市滚石橡胶有限公司广东科搏工业用品有限公司宁波星同机电有限公司靖江市天林五金交电有限公司财务报表附注第66页2022年度至2023年7月占应收账款合计数的比例(%广州市滚石橡胶有限公司三力士股份有限公司广东科搏工业用品有限公司牡丹江市腾创机电产品有限公司宁波星同机电有限公司(三)应收款项融资的损失准备的损失准备财务报表附注第67页2022年度至2023年7月3、无应收款项融资减值准备。4、期末公司无已质押的应收票据。6、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。(四)其他应收款1、其他应收款项(1)按账龄披露1年以内财务报表附注第68页2022年度至2023年7月(2)按坏账计提方法分类披露2023年7月31日比例(%)其中：2022年12月31日比例按组合计提坏账准备：组合1,按账龄组合计提项目计提比例计提比例1年以内财务报表附注第69页2022年度至2023年7月组合2中，应收合并关联方款项浙江气合科技有限公司(3)坏账准备计提情况信用减值)本期转回信用减值)财务报表附注第70页2022年度至2023年7月信用减值)信用减值)本期转回其他应收款项账面余额变动如下未来12个月预期财务报表附注第71页2022年度至2023年7月信用减值)(4)本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况收回或转回收回或转回财务报表附注第72页2022年度至2023年7月(5)本报告期实际核销的其他应收款项情况2023年1-7月实际核销的其他应收款项性质核销原因履行的核销无法收回否(6)按款项性质分类情况款项性质(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况款项性质占其他应收款计数的比例(%)浙江气合科技有限公司合并范围内的内部往来款1-3年滕州市民扬物资有限公司3-5年阿里云计算有限公司2-3年张晓伟1-2年有限公司合并范围外的1-2年财务报表附注第73页2022年度至2023年7月款项性质占其他应收款计数的比例(%)浙江气合科技有限公司合并范围内的内部往来慕1-3年滕州市民扬物资有限公司上海飞骏实业有限公司1-2年阿里云计算有限公司1-2年张晓伟1年以内(8)本报告期内无涉及政府补助的其他应收款项。(9)本报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。(10)本报告期内无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。(五)长期股权投资本期增加本期减少限公司有限公司(注)公司(注)广东贝恩吉工业用品有限公司〔注〕2022年度至2023年7月本期减少公司限公司(注)广东贝恩吉工业用品有限公司(注)注：截至2023年7月31日，河南集乘网络科技有限公司、浙江气合科技有限公司、广东贝恩吉工业用品有限公司未实缴出资。广东贝恩吉工业用品有限公司于2023年1月16日完成办理工商注销手续。2023年1-7月主营业务收入分解信息如下2023年1-7月国内2022年度至2023年7月2023年1-7月国外二O二三年九月二十六日财务报表附注第76页欧等送式作注册人浙江集乘网络科技有限公司注册日期2031年03月06日发证机关第47866128号油灰);防缩剂；除杀真菌剂、除草剂、杀虫剂、杀寄生虫剂外的农业医用、非兽医用);未加工塑料；增塑剂；感光纸；肥料；灭火合成物；金属退火剂；金属焊接用助剂；食物防腐用化学品；上浆剂；工业用黏合剂；纸浆；钻探泥浆用化学添加剂；动物炭；除水垢剂；清漆溶剂；墙纸清除剂；和研磨剂配用的