财务规章制度及流程(14篇)

第页共页财务规章制度及流程(14篇)在日常学习、工作或生活中，大家总少不了接触作文或者范文吧，通过文章可以把我们那些零零散散的思想，聚集在一块。范文书写有哪些要求呢？我们怎样才能写好一篇范文呢？这里我整理了一些优秀的范文，有所帮助，下面我们就来理解一下吧。财务规章制度及流程篇一1.司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发，互相协作。2.司各消费经营部门必须互相衔接，各负其责。3.须做到钱账分管，账物分管，手续齐全。4.手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。1.材料库存既保证消费需要，又无积压，采购费用小。2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。3.采购部门根据申请打订单〔三份〕，送财务部审核、经理审批方可向客户联络采购。4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能获得增值税票。5.材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入账。6.供给商必须提供请款单、发票、我司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。1.销售业务人员必须详细登记____。2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。3.客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。4.业务人员必须根据客户订单确定消费，如样品需有客户签字办单或订单。5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。6.业务人员必须负责客户全套效劳，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。7.产品消费完成后立即打送货单。8.发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。1.现金管理必须遵循钱账分管，钱票分管原那么，会计管账票，出纳管钱。2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。3.现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。4.出纳必须确保现金的平安，防止遗失、偷窃。5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。6.出纳必须即时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日完毕。7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到账账相符、账实相符。1.各消费员工必须有很强的本钱意识，不断进步自己的消费技术程度，节约材料，进步速度，保证产品质量。2.会计要同其他部门制定每年每种产品的本钱方案，材料耗用定额，费用标准。3.材料入库保管人员立即同消费人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供给商。4.材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。5.车间消费需材料必须填制领料单，并有消费和仓库部门同时签名，并报财务部门。6.领料单一份三联，财务部、消费部、仓库各一联。7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式账户，月底抽查材料实物与账存是否相符。8.财务部门必须建立材料数量金额式二级账控制，修理配件零星物料建立金额式二级账控制，修理配件零星物料仓库可以以表代账，月底必须同仓库账核对相符。9.消费员工按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承当责任；属客观素调整定额。10.消费员工必须完成规定工作量才算加班，计加班工资，未完成规定工作量加班，不计加班工资。11.员工必须有产品质量意识，由于主观因素，使产品质量未能达客户要求，造成损失，由员工承当责任。12.消费设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养，并以记录。财务规章制度及流程篇二第一条爲加强财务管理，标准财务工作，促进公司经营业务的开展，进步公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原那么。第三条财务管理的根本任务和方法：〔一〕筹集资金和有效使用资金，监视资金正常运行，维护资金平安，努力进步公司经济效益。〔二〕做好财务管理根底工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的方案、控制、核算、分析^p和考核工作。〔三〕加强财务核算的管理，以进步会计资讯的及时性和准确性。〔四〕监视公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进展财産清查。〔五〕按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析^p、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、施行、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司机密。第五条加强原始凭证管理，做到制度化、标准化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要根据。第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务【摘要】：^p、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲根据，按照规定的会计处理方法进展，保证会计指标的口径一致，互相可比和会计处理方法前後相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完好性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进展互相核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理方法》的规定进展保管和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离任，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离任。第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。第十四条公司股东之间可互相转让其全部或局部出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购置其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资本钱，同时应按月计提利息支出，并计入本钱。第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时催促有关业务部门撤销担保。第十八条现金的管理：严格执行人民银行公布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额局部要及时送存银行。第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进展定期或不定期检查，以保证现金的平安和完好。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。第二十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进展分析^p，查找原因，并报财务部门负责人。第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析^p，并报有关领导和分管业务部门，催促业务部门积极催收，防止形成坏帐。第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内可以并准备变现的投资，短期投资必须在公司受权范围内进展，按现行财务制度规定记帐、核算收入本钱和损益。第二十五条长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分爲股权投资和债权投资。公司进展长期投资应认真做好可行性分析^p和认证，按公司审批答应权的规定批准後，由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用本钱法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。第二十六条固定资産的管理：有以下情况之一的资産应纳入固定资産进展核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属於经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，并且使用期限超过2年的。第二十七条固定资産要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资産的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资産明细帐。第二十八条固定资産的购置和调入均按实际本钱入帐，固定资産折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限爲：〔一〕房屋、营业用房30年〔二〕通讯设备、交通运输设备3年〔三〕电子电脑、办公及文字处理设备3年〔四〕电器设备、平安保卫设备3年第二十九条已经提足折旧、继续使用的固定资産不再提取折旧，提早报废的固定资産，不再补提折旧。当月增加的固定资産，当月不提折旧，当月减少的固定资産，当月照提折旧。第三十条对固定资産和其他资産要进展定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈馀，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核後，经总经理批准後进展帐务处理。第三十一条无形资産指被公司长期使用而没有实物形态的资産，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资産按实际本钱入帐，在受益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销。第三十二条递延资産是不能全部计入当期损益，需要在以後年度内分期摊销的各项费用，包括创办费，租入固定资産的改进支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。创办费自营业之日起，分期摊入本钱。分摊期不短於5年，以经营租入的固定资産改进支出，在有效租赁期内分期摊销。第三十三条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原那么确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。第三十四条营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入本钱费用。本钱费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好本钱费用，对堵塞管理破绽、进步公司经济效益具有重要作用。第三十六条本钱费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。〔一〕利息支出：指支付以负债形式筹集的资金本钱支出。〔二〕营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资産折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。〔三〕固定资産折旧费：指公司根据固定资産原值和国家规定的固定资産分类折旧率计算摊销的费用。〔四〕摊销费：指递延资産的摊销费用，分摊期不短於5年。〔五〕各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年末长期投资馀额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取。〔六〕管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。第三十七条职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。住房公积金经批准後，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。第三十八条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批答应权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违背有关制度规定的行爲应及时向领导反映。第三十九条公司各项本钱费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进展本钱费用检查、分析^p、制定降低本钱的措施。第四十条公司营业利润＝营业收入营业税金及附加营业支出利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入营业外支出〔一〕投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。〔二〕营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，详细包括：固定资産盘盈、处理固定资産净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。〔三〕营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，详细包括：固定资産盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。第四十一条公司利润总额按国家有关规定作相应调整後，按照缴纳所得税，缴纳所得税後的利润，按以下顺序分配：〔一〕被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；〔二〕弭补公司以前年度亏损；〔三〕提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金按照税後利润扣除前两项後的10％提取，盈馀公积金已达注册资本的50％时不再提取。〔四〕提取公积金、公益金按税後利润的5％计提，主要用於公司的职工集体福利支出。〔五〕向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。第四十二条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资産负债表、损益表。年度财务报表包括资産负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应於次月15日内完成，年度财务会计报告应於次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进展审计。第四十三条年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括：〔一〕业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。〔二〕财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资産负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及爲正确理解财务报表需要说明的其他事项。第四十四条财务分析^p是公司财务管理的重要组成局部，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进展总结、评价和考核，通过财务分析^p促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比拟，爲领导或有关部门的决策提供根据。第四十五条总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：①经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率；②经营成果指标：利润率、资本利润率、本钱费用利润率。第四十六条会计电算化硬体设备是指专用於会计电算化的微机及其配套设备，包括伺服器、工作站、网线、印表机、ups电等。会计电算化硬体设备由财务管理中心统一管理和使用，非会计电算化工作人员一般情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务管理中心经理批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进展。第四十七条财务软体是用於完成会计核算、处理睬计业务的软体。操作人员在实际工作中发现软体的设计功能未能正常实现时，应立即与软体开展商联络，进展修改、调试，完成调试後，应及时检查、核对，以确保相应帐务资料和功能模组的正确性。第四十八条每月10日前对上个月的会计资料进展备份。操作人员运用财务软体必须是通过系统功能表选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作答应权和密码。操作人员对使用的硬体设备的平安负责。下班时，应关闭设备的电。设备的开啓和关闭应严格按标准程式进展。第四十九条公司会计电算化未通过财政部门评审之前，采用微机和手工帐并行的方法。每月末，会计核算人员必须将手工帐与微机帐进展核对。保持手工帐与微机帐一致。第五十条企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程式和答应权规定执行。电子支付密码器、智慧ic卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原那么，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。第五十一条本方法由公司财务管理中心负责解释。第五十二条本方法自董事会通过之日起开场施行。财务规章制度及流程篇三第一条为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司详细情况，制定本制度。第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的根底上，严格执行财经纪律，以进步经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。第三条财务管理工作要贯彻“节俭办企业”的方针，节俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第四条公司及公司下属工程部的财务工作，都必须执行本制度。第五条公司设置独立的财务机构财务部，根据业务工作需要装备必要的专职财务人员：会计员、出纳员。第六条财务人员必须认真执行岗位责任制，互相配合，如实反映和严格监视各项经济活动。记账、算账报账做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。第七条各级领导必须实在保障财务人员依法行使职权和履行职责。第八条财务人员办理睬计事务中，必须坚持原那么，照章办事。没有主管领导审批签字的一律回绝付款。第九条财务人调开工作或因故离任的，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离任。会计人员岗位职责1、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细那么和详细规定，报经领导批准后组织施行。2、在总经理的领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进展会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐。3、正确计算收入、费用、本钱，正确计算和处理财务成果，详细负责编制公司月度、年度会计报表和利润分配核算工作。4、根据规定的本钱、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。6、负责公司确税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。7、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的搜集、汇编、归档等会计档案管理工作。8、主动进展财会资讯分析^p和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。9、协助做好部门内务工作，临时交办的其他任务。出纳员岗位职责1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据公司总经理和会计审核无误的原始凭证进展复核办理款项收付工作，并加盖“收、付讫”戳记。2、及时、准确、逐笔登记现金帐及银行存款账，按时结出余额，并做到账实相符。3、妥善保管支票、收据、发票及印章。严格按照规定用处使用，并专设登记簿，依序登记备查。4、经常核对银行、帐面发生额及余额。每月编制银行存款余额调节表，清理未达帐项，发生过失及时核对，查明原因，做到月末后发生额和帐面余额与银行对账单相符。5、纯熟掌握银行结算规定和各种收付款方式，认真填制各种银行凭证，根据审核无误的银行记帐凭证，及时登记银行日记帐。6、完成领导交办的其他工作。财务规章制度及流程篇四为了更好的管理公司财务，特地订立此规章制度供财务工作人员遵守，望大家遵照执行。1、严格按照企业会计准那么、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表。2、严格按照税法要求，于每月________日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作。3、严格按照税法要求，于每月________日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作。4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作。5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作。6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作。7、严格按照统计法要求，搞好统计工作。8、严格按照公司规定的________元库存现金额预留保险柜库存现金。9、对业务员及代理商所交现金应及时开具现金收款收据，对无法确认的现金，应及时向部门领导汇报，由部门领导与销售协调落实，办理收款手续。10、严格认真登记现金和银行存款日记账，编制银行存款余额调节表，做到日清月结，账账相符、账款相符。1、对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主要责任人处以________元/次罚款，对次要责任人处以________元/次罚款；未按企业会计准那么、企业会计制度及集团财务部要求进展会计核算的，视情况而定，处以________元—________元罚款或调离岗位。2、因工作渎职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明原因后，由相关责任人承当全部损失金额。3、因工作渎职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处分的，查明原因后，由相关责任人承当全部处分金额4、因工作渎职，造成发票及收据缴销过期受到税务处分的，查明原因后，由相关责任人承当全部处分金额。5、未按规定开具发票及收据受到税务处分及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由相关责任人承当全部处分金额和损失金额。6、因工作渎职，造成发票、收据遗失受到税务处分的，查明原因后，由相关责任人承当全部处分金额。7、因工作渎职，受到统计执法部门处分的，查明原因后，由相关责任人承当全部处分金额。8、因超规定预留现金造成的损失，由责任人承当全部损失金额。9、未经批准，擅自挪用现金或支付款项的，一经查处，除责令其归还所挪用现金、所支付款项外，并处以相关责任人挪用现金、支付款项额________倍罚款。10、对外办理结算业务，除农副产品收买业务外，结算金额在________元以上的，一律办理银行转账结算；未经批准而办理现金支付的，一经查处，按所办业务金额处以________倍罚款。11、因工作渎职，造成现金货款未入账或未能及时入账，给业务员销售业务带来影响和损失的，视同挪用现金处理，处以所收现金额________倍罚款。12、因工作渎职，造成公司货币资金损失，由责任人承当全部损失金额。13、利用账户替其他单位和个人套取现金的，一经查处，处以相关责任人套取现金金额2倍以上罚款。14、积极为公司各部门特别是销售部门搞好效劳工作，如发现有工作不主动或效劳态度僵硬等现象，一经核实，处以________元/次罚款。15、本部门人员违背制度当月罚款达________元以上，部门、车间负责人按其金额的________％处分。对公司财务人员的品德、才能、工作态度和业绩作出适当的评价，作为合理使用、奖惩及培训的根据，促使增加工作责任心，各司其职，各负其责，破除“干好干坏一个样，才能上下一个样”的弊端，激发上进心，调动积极，开掘内在潜力，为公司及时发现、选拔、重用人才创造条件，以进步公司的整体效益。主要是个人德、勤、能、绩四个方面。其中：“德”主要是指敬业精神、事业心和责任感及行为标准。“勤”主要是指工作态度，是主动型还是被动型等等。“能”主要是指工作才能，完成任务的效率，完成任务的质量、出过失率的上下等。“绩”主要是指工作成果，在规定时间内完成任务量的多少，能否开展创造性的工作等等。1、公司给财务人员签订劳动合同的事宜，按照劳动法的相关规定执行。2、财务人员要辞职的，公司要辞退员工的，也按照劳动法的相关规定执行。1、财务人员的上班时间按照公司的正常上班时间确定。2、财务人员的请假、放假也都是按照公司员工的规章制度执行。财务规章制度及流程篇五1、参与制订公司中长期开展战略;根据总体开展战略制订财务战略;2、利用财务核算与会计管理原理为公司经营决策提供根据，协助总经理制定公司战略，并主持公司财务战略规划的制定;主持对重大投资工程和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险控制;3、财务报表的审查;全面负责公司财务工作;4、负责公司与金融机构、投资机构联络，寻找融资资本，全面规划融资工程;5、辅助总经理制定投、融资开展战略规划、年度经营方案，并向总经理提供相关的`解决方案;6、协助总经理进展投资业务管理，优化工程构造，进步投资回报率，保障公司战略开展目的的达成;7、负责组织完成引进战略投资者、资产重组、并购、信托等投资事宜;8、负责进展工程的投资会谈、签约等工作;9、负责投资方案和投资报告的审核;10、负责拓展并维护公司与资本市场的关系。财务规章制度及流程篇六财务管理方法是酒店在财务管理业务、会计制度的根底上，结合业务需要所订立的运作规条，酒店财务管理制度范本。本管理方法所包括的规定内容，酒店所有员工必须遵守，不得违犯，或以任何形式蓄意背离原意，以致虚应或走样。财务管理方法的内容，包括各项管理方法的细那么都是财务管理业务上用以标准业务运作标准，使用符合酒店业务运作要求。这些管理方法的制定，在原那么和方向上，应依循和符合会计制度的规定和精神。如遇财务管理方法与会计制度的规定内容产生茅盾或不一致时，应以会计制度的规定执行。财务管理方法的相关局部应停顿执行，并由酒店财务经理根据会计制度的规定及时作出修订。财务管理方法的内容包括：酒店的资金收支必须按本制度的规定方法管理。违背本制度所规定将按财务法规和员工手册的有关规定给予处分，并追究应负的经济责任。1、酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在酒店规定的贮存处外，均存入酒店在银行开立的根本账户内。2、上述账户的提取及使用须由总经理(或他的代表)，及财务经理共两人以上的会签，并加盖酒店的财务专用章、私章方可提龋3、上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。4、上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效批准后的付款通知单填写支票，不符本项规定的任何情况，不予填写支票。5、假如在获得发票之前需要预先领取支票的，应在5个工作日之内，将有关原始凭证交回财务部，予以核准报销。支票未能按原定用处使用时，必须及时退交出纳员，可根据业务需要重新办理支票领用手续。6、不得开具空白支票，支票的收款人、用处、金额等必须填列齐全。如因特殊情况确需将某项内容空置不填的，应在《用款申请单》的备注栏填写清楚，按程序经有关领导审批前方可开具。经办人需在支票开出后三日内将原空置工程的实际内容告知财务部。出纳员负责催促相关工作。7、酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理，违背者给予处分，并追究应负的经济责任。8、按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为：出纳备用金：仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填，和支付零星现金支付。外币兑换备用金：前堂收银处的外币兑换备用金，除受酒店的规定管控外，同时必须遵守银行对代办外币兑换业务所订立的有关规定，并只作为外币兑换点的外币兑换业务专款，不得挪作其他用处。收银员找零备用金：各收银处的找零备用金，只作为收款业务中找零给客人的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接，不得截留滞交。邮资备用金：前堂部接待处的邮资专用备用金，允许以邮票和现金的形式同时保管，但只用作提供给客人的代邮效劳专用，不得挪作其他用处。现金和邮票的总和应与备用金规定的固定额度相符。采购部备用金：采购部的备用金，规定只作为解决酒店零星采购，业务急用所需。专用备用金：经总经理和财务经理的同意，在特殊情况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元的临时专用备用金。在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回。9、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填方法控制。除出纳的备用金按实际支付后，并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外，其他备用金以报销方式回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳的办公室办理回填手续。办理回填手续应在5个工作日以内，所有备用金均采用报销回填的定额控制方法，使备用金固定在规定的额度，不得随意增减，所有备用金额度的变更，均须获总经理和财务经理批准。10、酒店所有费用的报销，均须经部门经理同意，加签后送财务部办理审批手续，经获批准后在出纳处领取或退缴现金。11、现金借款。公司严格控制现金借款。确因业务需要而必须借款时，借款人应填写《借款申请单》(一式三联，见附表一)，公司人员借款由总经理审批。借款1万元以下由总经理审批，借款1万元以上及公司总经理本人借款由董事长审批。借款人申请临时借款时，应填明估计还款日期。除特殊情况外，一般借款不得超过25个工作日。出纳员应及时向财务经理报告借款逾期未还情况，并向借款人发送暂借款催款单。接到催款单后既不说明原因又不归还借款者，财务部有权扣发其工资，直至结清借款为止。结清借款前不再给予第二次借款。本制度适用于支付酒店改建工程、日常大批量采购以及大额的费用支出，零星的费用采购或费用的开销，另订立报销制度。(一)、用款分类。本用款管理制度将用款工程划分为五类：1、建立工程。包括工程工程、设备的大修。2、购置固定资产。3、特殊费用工程。包括差旅费每次超过5千元、业务招待费和礼品费每笔超过2千元、公益赞助费、诉讼费、评估费4、日常经营工程：工资、能、办公、本钱等日常经营活动的必需费用。5、财务类支出。包括银行贷款利息，代收代付款，支付供给商货款等。本用款管理制度未涉及的支出工程，有合同的，按合同所规定的程序付款;无合同的，相关责任部门必须提交相应的专题报告，报送总经理批，审批后予以付款。(二)、用款的管理1、建立工程合同款项的支付(1)经办部门根据合同条款以及工程的进度情况，填写《工程工程审价报告书》，经由合同部、监理公司审核确认后，连同《用款申请单》一起上报总经理审批;总经理批示付款意见后，财务部签字后对外支付(2)用款达100万元以上的，需要报集团总裁审批。2、购置固定资产及日常经营用品及日常费用(1)开业定购的固定资产和用品，在预算的范围内，择优与供给商签订合同，根据合同的支付条款，假如是预付款，由经办部门填写《用款申请单》，经总经理批准，财务部门支付款项;假如是货款，财务部根据验收记录和发票的收取情况，支付款项(购置固定资产需要行政部向银河集团公司汇报)。假如用款达100万元以上的，需要报集团总裁审批。(2)使用部门根据营业情况，对需新添置的固定资产，提交报告，连同《用款申请单》送财务部;对于日常经营用品的支出，只需要提交物品申购单;对于日常费用按相关定额或要求，填写《用款申请单》;送财务部审核后，报总经理批准，批准后的进展采购或付款。(3)设备大修方案首先报总经理审批，根据维修情况和合同付款的要求，填写《用款申请单》附审批报告一份副本，经总经理批准后付款。3、特殊费用工程用款特殊费用的用款，应由经办部门提交报告，报总经理批准，批准后填写《用款申请单》，连同批准后的报告送财务部，完成付款审批手续后付款。如差旅费每次超过5千元、业务招待费、礼品费每笔超过2千元，按照集团有关规定送总裁审批。4、日常经营费用按采购制度进展(祥见《采购制度》)。5、财务类支出(1)财务类费用按照有关合同或规定，填写《用款申请单》，报总经理批准，批准后付款。(2)月结的供给商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后安排付款。(3)月结的供给商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后安排付款。酒店对营收现金采用钱、帐分途的管理方法，有关控管方法按以下程序执行，所有操作人员均应绝对遵守本管理方法的各项规定，违背者将受纪律处分，以致追究法律和经济责任。1、前堂收银员、餐厅和其他营业点的收银员均应在下班时将该班次的账单点算清楚，并完成各该班的营业收入报告。账单和有关报告应于下班后第一时间交到指定的办公地点，以便在初步核查后转夜班审核组进展随后的帐务工作。现金部份应于下班前，在见证人的见证下投入投放式保管箱内。2、每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中，属找零备用金的部份取出，清点清楚后移交到下一更收银员，如属于最后班次(除大堂外)，即将其交到指定的保管处。在减去找零备用金的额度后即属于该班次的现金收入，那么按上述的规定，投入投放式保箱内。3、每班的现金收入必须与该班的营业报表内所统计的现金销售额相吻合。如有任何差异应即时查明，差异部份不管是超出或是短款均应如属填报，记录在收银员报表内的现金超短栏内上报，不得隐满。如投款包含了找零备用金，也要清楚地记录在缴纳袋上，同时在交班记录本上注明，方便下一班次同事接收。4、现金收入应在该班当值的前堂收银员当面见证，点算清楚后(假设条件答应，以下一样)，随即在缴纳封袋上如实填写清楚，并在袋口骑缝加签，然后即时投入投放式保险箱中。收银员和见证人均须在投缴记录簿上同时加签。所有封袋必需使用香糊，或胶水封口，不准使用透明胶或订书机钉上作为加封，未依循本项规定进展者，除对因此引起的所有后果负全部责任外，并将被视作蓄意违背本管理方法，遭受纪律处分。5、所有投缴事项必须即核、即签、即时投箱，不得以任何理由拖延，缴款人和见证人均有责任监视对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规定操作而引致的后果，双方均负同等责任，受同等处分。6、对于不按规定要求，在没有见证下，单独封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其个人负责外，还应按违背规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再犯者给予书面警告，以致最后警告。7、缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或不认真点算清楚而造成的过失，按第6项的规定同等处分。8、收银缴纳登记簿的每一栏，均应按规定的内容和格式完成要求填入的资料填写，并在规定的栏目位置加签，不得有遗漏、错填。其中因错写需要更正的，应用横线画去，再在其上方写上正确数据，然后由缴纳及见证双方加签，违背本项规定者按与第6项一样的程度给予处分。9、所有收银员必须办妥缴纳现金收入，并完成各该班次的报表及账务后，方可下班。大堂的每一班次的当值人员均应对收银员缴纳登记簿进展检查，并对出现不完善的情况即时查明原因，并将情况通知在班的上一级主管人员，假设当时未有直属上级主管时，应向当时财务部在酒店当值的其别人员报告。10、收银缴纳登记簿所登记的缴纳封的数量及缴纳封中是否有破损的情况，由出纳在第二天与见证人共同翻开保险箱取出缴纳封袋时按实填写。实际数量或封内的缴款如与登记簿所载情况有出入时，假设当时办公室还有第三者在场时，应请第三者(前台收银处24小时均有人员当值)作证，并在第一时间报告上级主管处理。11、假设当天所有缴纳封均未有破损时，破损封数目的栏位应加“/”斜线删除。假设有封袋破损时，应将该等破损封袋的情况注明，并按10项的规定处理。12、出纳及见证人均须在登记表上加签，任何一方漏，另一方未能予以提醒，均属忽略责任。13、收益审核每天均应在出纳完成缴款点算后，检查经出纳和见证人加签的登记簿，并与收入报告的现售总额核对。保证该天的现金收入确已无误入库。如有差异应即时与出纳共同查明原因。切不可拖延，以致增加核查的难度。14、出纳在点算所有缴款后，应将各项收银员的缴款情况，据实在出纳的每日现金日报表内加以记录，并将副本送审核组作账务处理。15、收银员缴纳报告(缴款封)应予保存不少于12个月，收银缴纳登记簿应予保存少于18个月。出纳每日现金日报表应作为辅助帐表并由出纳加以保管。16、收益审核应对在岗收银员进展不定期的现金(包括备用金和当时的营业现金)检查，所有检查均应按营业情况考虑，避开顶峰期，在不预先通知的情况下进展。此项检查每月应进展2次以上。17、各项检查均应留有记录，记录应有检查人和收银员双方的加签，以确证当时的检查结果。为保证检查在公正和认真的情况下进展，所有的现金检查，均应具备第三者作为见证，整个检查过程应在见证人监视下进展，并由见证人在双方人员在检查记录上加签后，最后加签证明。18、营业的各种报告及营业帐单，在下班后交到夜审办公室。第一条单据的处理1、所有申请报销的支出经过完好的验收、审核、批准手续，方可报销。经手人、领导批准、财务审核原那么上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费用，一律报上一级核批(如，副总经理的支出报总经理核批，总经理的支出由董事长或执行董事核批)。2、所有开支一律须经有关领导审批、指定的财务人员复核前方能付款。3、所有申请报销的支出必须附有正确及有效的票据来证实支出，根据必须是正本，并加盖对方发票章，复印件将不受理。发票、信誉卡支付存根联、收据或其他证明文件必须粘在报销凭证后。假如是报销采购物品的，在有保修单、说明书的情况下，也应附上。4、各人自行支付、报销自己发生的费用。多人参如的活动(如用餐、乘坐出租车等)，应由其中职级最高者报销。5、对员工实行现金周报制度。上周发生的各项现金报销费用，应于本周内一次性填写“现金报销报告”办理报销手续，一般不允许跨月报销。报支差旅费者，必须在出差回来后两星期内，到财务部办理报销手续。财务部实行每周两次报销单据，时间分别为每星期二上午、星期四上午，除此以外的时间一般不受理报销申请。对外(指外单位及外部人士)付款不受报销时间限制。6、报销申请人首先将所有发票整理分类。定额小尺寸发票(如车票、餐饮发票)应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上，并在粘贴单上注明该类发票的张数及金额。购物发票应有手续完好的验收单、发票、保修单(保修单是附上，而不是粘上);车票、机票上应注明起讫地点、时间;所有接待、应酬费用必须每次结账，不可以月结的形式报销。在填写《现金报销单》时要包括：姓名、部门、用处、金额、附件张数等，经部门经理审核后，送财务部审核员办理报销手续。7、审核员核对金额是否准确、是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续是否适当、单据粘贴是否标准等等。假如有疑问，或发现不应报销的工程，应及时向申请人落实及说明。审核员审核无误，经财务经理审批后，按审批权限规定，呈送总经理/副总经理审批。未经财务部审核员、财务经理签署的报销单据，不得送总经理或副总经理审批。审核员一般应在三天内办妥审批的手续，并交由出纳员付款。8、出纳员应及时通知报销申请人领款，付款时收款人应在收款栏签名及填写日期。付款之后出纳员应在发票、《现金报销单》盖上“现金付讫”章。第二条本地差旅费1、报销市内交通车(船)费时，应在报销报告附件上注明每次行程的事由、起止地点及费用。2、严格控制市内的的士费报销。市内办事搭乘的士，应获得总经理/副总经理/部门经理的批准，方可报销。对弄虚作假者，一经查出，将从严处理。如没有总经理或副总经理批准，凡搭乘“的士”的费用一律不予报销。3、现金报销实行周报制度，即上周发生的各项现金报销费用，应于本周规定的时间内办好报销手续。差旅费填于《现金报销单》，经审核签批后于每周规定的报销时间交财务部报销。一般不允许跨月报销。4、出差并当天往返的视同市内出差办理，不能当天往返的作为异地出差，第三条外地差旅费1、出差审批1)所有业务到外地出差，必须由员工本人填写《外地出差申请表》经部门经理审核后，由总经理或副总经理批准，方可出差外地。2)《外地出差申请表》一式二联：行政联及财务联。在出差前2天，必须把手续完备的申请表行政联交行政部考勤及订票等使用，而保存财务联直到报销为止。2、出差补贴/费用报销标准(包括住宿、交通、伙食等)规定：住宿费标准、伙食补贴标准：1)交通工具：机场至市区往返乘大巴，市区可以乘坐出租车。2)长途旅行一般乘坐火车或汽车，夜间乘车每夜补贴25元。3)补贴天数的计算方法：以机票/车票时间为准，出发当天，在12点之前出发的算1天，12点之后出发的算半天;返程到达当天，不计算补贴天数。4)出差人员趁出差方便，经上级主管批准就近回家探亲、办事，其间的交通费自理，并且该期间不享受出差补贴。5)除以上规定外，出差人员不享受任何其他出差补贴。3、差旅预支款项1)对需预支款项的，需填写《借款申请单》，列明有关事项，由上级领导(部门经理或以上)审核，总经理及财务经理批准。批准时必须评估所需的款项与出差期及目的是否合理。2)每一次预支金额不高于人民币5,000元。3)所有借款须在1个月内必须报销及结清，以《现金报销单》送达财务部为准。确有特殊情况要延期，必须在到期前到财务部说明情况，方可延期。员工报账时不退还《借款申请单》，由财务部开给申请人收款收据。4)申请借款时，须附审批手续完好的《外地出差申请表》复印件办理。5)财务部必须及时记录所有预支款项，确保没有久未退还的预支款项。6)在旅途中尚未使用的预支款项应在报销时交还财务部，制止把款项保存或转至其他员工。7)预支款项退还财务不应用委托别人传递的方式，假设款项遗失，一切后果自负。4、交通工具1)选择最经济的交通工具是公司所需求的。2)限制乘坐飞机、火车软卧。普通员工需要乘坐飞机、火车软卧，应事先经总经理或副总经理特别批准。3)经理及以上人员出差可乘坐飞机、火车软卧。4)机票/车票/船票的订购必须向指定的代理订龋5)不使用的机票/车票必须退回代理公司领回退款，不应保存作将来之用。5、住宿安排1)酒店订房尽可能向指定的代理订房或使用有优惠协议的酒店。2)住宿费在限额内据实报销。3)多人出差至同一地点，应尽量安排至少两人住同一房间。不同级别的员工合住房间时，适用其中较高级别员工的住宿标准。4)到外地参加会议、培训等活动，统一安排住宿的，住宿费可以据实报销。5)不管是否合住房间，均应按人分别付款，分别开具住宿发票。第四条差旅支出报销及结算1)报支差旅费者必须在出差回来后两星期内到财务部办理报销手续。2)报支外地差旅费者必须附相应的《外地出差申请表》的财务联及《出差工作报告》，详列每天行程及出差期间工作内容。3)财务部应确保《现金报销单》上的预支款项金额与《外地出差申请表》上所预支款项相符，否那么不受理差旅费财务报销手续。4)差旅支出报销假设不按公司的报销程序将均不受理，此情况包括，例如：a)没有填写《现金报销单》或《出差工作报告》。b)《现金报销单》的资料不正确或没有完全地填写。c)没有附上正本发票、信誉卡支付存根联或其他有关证明文件。d)没有总经理或副总经理的批准。e)没有一次性将本次的所有开支报销完毕。第五条与其他部门协调1)财务部应通知两个月或以上尚未退还预支款项的员工，尚欠余额将会在下期工资内扣除。2)对于离任/解聘的员工，人力资部/行政部必须确保《离任手续表》中各项手续(其中包括办理归还借支手续)已经完成才发出《员工保证金、工资领取通知书》，离任/解职的员工才能到财务部领取保证金及应领工资。第六条特殊情况假设有特殊情况而不能履行以上条文，必须有总经理/副总经理的批准。为使酒店对发票的使用得到有效的管理制度，特制定本管理制度，酒店所有人员必须严格遵守执行，违背者除按违背酒店员工手册的规定给予严格处分处，还将循《中华人民共和国发票管理方法》的有关规定追究应负责任。第一条开出发票1、酒店使用由税务机关统一的税控发票，由指定发票管理员凭发票领购簿和规定的文件及财务专用章向税务机关领购发票，并负责保管和控制使用，并向税务机关报送使用情况。2、所有发票由指定会计员设立登记本记录和控制作用。在加盖财务专用章后，由各岗位点的收银员向指定会计员直接办理领出和缴销。1、收银必须按照本管理制度的各项规定执行，并承受监视和指导，各岗位点的收银员要严格遵守发票的使用和缴销。在发现有违背规定时，应立即通知指定发票管理员协同调查并报财务部经理处理。4、发票必须顺序、按时限使用，不得折本跳页(指：订本式)，每次打印发票后必须检查印刷号码与输出号码是否一样。2、发票的开具不准涂改、撕毁，如有作废，应注明原因，整份完好保存，交回给发票管理员核销。如发生丧失、损坏必须即时报告候查，因此造成损失的由当事人赔偿。3、发票不得转借、转让，不得为其他单位或个人代开，只能对经营业务收取款项使用。4、任何情况不得拐带或以任何方法将空白发票带离酒店。5、发票管理员必须定期检查发票的管理和使用情况，监视和责成完善和防止可能出现的疏漏。6、每班次完毕后，收银员均要打印发票使用报告，附于营业收入报告之后。第二条收取发票1、购置商品和其他付款事项，应向收款方向获得发票，该等发票必须具税务机关规定的全国统一发票监制章，并由收款方加盖财务专用章或发票专用章，并经开票人签字方可承受。2、发票必须符合有关税务规定，内容不得涂改。3、对不符合规定的发票，不得承受，不得作为报销凭证。4、所收发票金额应与交易事项的金额相符，在正常情况下，发票应直接开给酒店。如有特殊情况，应具报告说明，并经财务经理批准，方可给予报销。5、发票的商品或效劳内容应与交易事项相符，不得串通开票单位虚构作假，以一样金额发票抵充顶替。6、财务人员应以交来发票核销各项报销事项，审核其真实性、合法性、完好性。酒店银行账户的提存和支票使用采用双签和加盖专用印鉴的多控方法，确保银行存款和支票使用得到合理和有效的监控：1、银行账户的款项提取须由总经理(或他的代表)和另一位经受权人员盖章，并加盖酒店的财务专用章方可提龋2、财务专用章由财务经理保管;支票由出纳保管。在任何情况下对未具备经财务经理批准的有效支取凭证下，不得填制任何支款支票。3、支票由出纳凭留存银行印鉴从银行领出后，由出纳登记保管，并凭有效批准的《用款申请单》填写支票。不符本项规定的任何情况，不予填写支票。付款后在《用款申请单》上盖“银行付讫”章。4、付款要求通知单由要求付款人按要求填写，内容包括收款单位/收款人名称;大、小写金额;付款方式;要求付款原因，经部门经理核实加签后，联同有关凭据送财务部进展财务审核。通过财务审核的《用款申请单》由财务部送呈总经理批准，最后转出纳填写支票。对不符合财务审核要求和不获批准的《用款申请单》，在注明缘由后，退回原提出付款要求部门。5、出纳必须严格要求保管和开出支票，对未经批准的付款要求不得开出支票。6、开出的支票必须写明收款人或收款单位的名称、金额、日期和用处。不得使用空白支票作任何用处，或将空白支票带离酒店。7、因业务确有所需，不能确定实际金额的情况，允许在填写收款人，及用处后，开出限额支票。按本项规定开出的支票，领出支票人必须在2个工作天内，将使用情况报回出纳，办理财务手续。8、支票必须使用墨汁或炭素墨水填写。金额、用处和收款人不得涂改，其他事项的更变，必须加盖与留存银行印鉴一致的印鉴。9、因故取消或作废的支票必须注明原因，并在支票上明显位置，用大号字标上“作废”字样。作废的支票除按上述规定标注外，应按号与同号存根一并订在存备查。10、支票在使用前应按银行原装订本保存，不得折本使用。支票页在使用前必须与存根联保持原状，不得撕离。11、支票本存根上的各项资料应与开出支票一致，各栏资料必须如实填写，不得留空。12、支票必须按从银行领出的先后次序顺号使用，不得跳页跨页使用。13、已经整本使用的支票本的存根必须按票号和日期封存保管备查，并按有关制度的规定期限保存。14、酒店对支票的使用除须符合本管理方法的各项规定外，尚应遵守开户银行对支票使用的各项要求和有关守那么。15、如当地人民银行有订立支票管理法那么或规条的，应按有关法那么和规条修订本管理方法。并于当月报送公司行政部备查。收据是财务部用以记录和证明业务事项的的书面凭证，开具收据的情况罗列如下：收取客户的定金以后须退还得;借款人归还借款;员工缴纳的制服保管金;收回的赔偿款;收取支票、发票等一些重要的凭证资料;代收代之的款项;预收款。1、确保开具收据的真实性和完好性。未发生业务时不得开具，2、酒店营业收据应确保合法有效，并由专人保管、领用、发放。3、收据填写要求工程齐全、字迹清楚、全部联次、一次复写，内容一致，4、因工作失误或其他原因开错的，要加盖“作废”章，并将全部联次与存根订在一起，不可私自销毁。5、开具收据应使用中文，可同时使用英文。6、不得私自转借、转让、涂改或擅自销毁收据。收据使用完毕后，应及时把收据存根交回管理人统一保管。7、收据按号码必须连续使用。8、所领用收据出现问题，由责任人承当。为了管理好收银的工作，建立编更制度，编更制度是根据营业运作需要而制定的，要求在月末制定下一个月的上班更次，首先由收银员个人根据休假数量，提出休息恳求(一般要求假期当月处理完毕，不累计到下个月，如由于营业需要可以调整)，再由编更负责人综合情况，制定下月更期表，详细要求如下。1、排班表制定后，假设有需要更改或临时调更，需请示领导批准。2、请休病假、事假的，需要出示医生开具的病假单或请假条，并经批准。3、假设因个人原因，需提早下班或推延上班的，需经批准方可执行，欠下的时间，以后补回。4、在工作未完成时，不得无故提早下班、早退。5、在每个月的排班表制定前，假设员工有需要申请假期的，需提交申请条，并交财务领导批准后，方可作准。6、当班人员负责起当班所有应付的工作责任。7、如遇上与人事部相关制度相抵触的，以人事部的相关制度作前提，作出修订。在酒店用于替代现金支付住宿或餐饮等其他效劳，包括免费的消费凭证。1、酒店发出的消费券仅限用于自身酒店内。2、消费券上必须注明可消费金额。3、消费券不能兑换现金，并且未使用的价值不被归还。4、消费券必须在消费前出示。5、消费券上必须注明有效使用期限，过期作废。6、所有消费券由财务部按序号控制并保存。7、所有消费券的使用需经财务部盖章后，方可生效。8、酒店员工不能使用消费券，特殊情况例外。9、消费券在申请或发放中，不得作假或发放与此无关人员，一经查出，严肃处理。10、免费的消费券上须注明，如持券人到酒店消费，需提早预订，以视客房及餐厅的消费安排情况11、申请免费消费券，应事先填写申请表，注明时间及原因，而后经部门经理及总经理批准。12、任何消费券如延期使用，需由财务经理和总经理同意，并在消费券上签字确认，在原来的消费券上注明延迟的日期，方可生效。13、所有消费券均由财务部保管、发放，任何部门需要领取消费券时，由财务部负责保管人员登记消费券号码、领取日期等资料，并由领取人签收。14、消费券根据其发放的性质，相应作帐务处理。15、假如为ic卡，亦由财务部控制，包括：制卡、更换、充值等等。是指酒店有权限的人员根据工作需要而在餐厅宴请消费。1、所有高级部门经理、被受权的部门经理和员工允许宴请客人。2、宴请申请单应提早申请，申请人必须填写宴请申请表，注明申请人、部门、宴请日期、地点、人数、预计金额、被宴请人及理由等详细内容。3、宴请必须事先经申请人的部门经理批准后经总经理审批。4、所有食品及饮料均以实际消耗按餐牌及酒牌单价记录，实际发生金额不得超过预计金额的10%。5、未及时提供宴请单者，必须在24小时之内主动交与财务日审。6、所有宴请原那么上应在酒店内进展。7、只有在特殊情况下，经总经理特别批准方可在店外宴请，事后同样补宴请申请单。8、如违背宴请规定而执行或经催促仍未补填宴请申请表，其费用将从宴请人的工资中扣除。9、各享有宴请权的员工应自律地控制本钱。10、日审人员应每天登记酒店员工宴请明细汇总表。11、假如有定额的，超出定额局部由个人承当，承当局部是否折扣，另外制定。采购制度的大原那么是：先审批，后购置;先验收，后付款。为了加强酒店的本钱控制，压缩不合理的费用支出，特制度本制度。(一)、请购制度1、部门每月做好日常物品的采购方案，填写《采购申请单》后，部门负责人审阅后，送行政部审批，超越行政部审批权限的，应送总经办审批。2、在方案外和超方案的采购，要由总经办审批。3、部门对于固定资产的申购，要按实际情况，提交扼要的报告，说明有关情况，由总经办审批。4、更换原有的设备，要有专业部门的意见书。5、一些特殊设备申购，涉及多个部门的，要互相进展沟通，完善方案。(二)、采购施行1、采购物品由采购部负责，如是专业用品，应有相关的专业人员陪同。2、专用物品、常用用品的采购一般通过供给商送货，并有一定范围的询价，选定两家以上的供给商。3、固定资产的采购必须采取比价的方式进展，择优购置。(参见《固定资产管理制度》有关固定资产的采购局部)。4、采购物品先急后缓，营业部门优先。(三)、验收制度收货必须掌握三个重要环节，即数量、质量和价格。1、未经批准的采购定货单，而提早采购所列货品，收货部一律拒收。2、收货记录上的金额应与发票金额相符，供给商名称应与采购申请单名称一致。3、对收到的食品原料和物品进展数量盘点，收货量应与订购数量一样。4、所采购的物品和原料应符合酒店质量要求，不符合要求，收货部有权拒收。5、实行双重验收制度，收货部为第一验收人，使用部门为第二验收人，必须各负其责。6、货品验收后的收货单必须加盖收货章。7、收货记录必须有收货人、仓管员或使用部门双方签字，方可生效。另外，贵重干货入库时，收货记录必须有使用部门的厨师长签名确认。8、当天收货记录的汇总金额应等于收货日报汇总表的总计金额。9、收货记录应于当天下班之前交与本钱部审核入帐，确认无误后，转交应付部复核。10、工作时间以外，如使用部门需要的紧急货品，由使用部门通知采购部，货到后，由使用部门主管级以上人员验收，同时填写相关的收货证明，签名后交给采购员，并在收货部上班后的第一个工作日内补齐相关手续。11、购置的物品假如有保修单、说明书的必须收齐，送本钱部资产管理员。12、固定资产还要按固定资产管理制度操作。(四)、采购货款付款制度第三条凡购置“低值易耗品”或“固定资产”的，均应先由行政部门、使用部门、财务部门分别办理“低值易耗品”或“固定资产”登记验收手续，然后再履行审批程序，办理付款或核销。第四条供给商采取月结方式进展，经过对账确认后，按方案支付货款。第五条货款以银行转账的形式为主。第六条采购员一般采取每星期一次结算货款，不能滞后，报销时应分门别类进展报销。第七条报销时如有借款，同时还款手续。第八条付款时发票是否完备，是否在方案期限，是否有完善的验收手续(包括：验收单、保修单)，是否经有关领导批准。1、酒店仓库分别存放餐料和物料等用品，必须有效划分和管理，编排位置代码方式，方便管理。2、仓库门口必须放置干粉灭火器两瓶。易燃品单独存货。3、每日由仓库保管员去前台领取仓库钥匙。检查封包钥匙信封是否开启。4、如封包钥匙被开启，请通知财务经理。同时检查仓库货物存放情况是否异常。5、出库入库餐料及物料，必须立即登记进电脑，仓管员并在单据上签字。6、每日检查餐料是否有过期、变质，发霉等情况。对快过期餐料要提早三个月书面通知使用部门。7、每日检查存货情况，及时填写《采购申请单》补充存货。8、每日关仓之前整理物货堆放，清洁仓库卫生，关闭电。9、仓库钥匙必须使用信封包装封存，由库管员在信封封口签字并住明日期。关仓后保存在前台钥匙箱并登记在册，10、每月末仓库由财务经理组织和监视货物盘点，并记录《仓库盘点表》。本钱控制负责核对盘点数量是否一致。发现问题及时汇报财务经理。财务规章制度及流程篇七第一节财务管理制度第一条总那么1、为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系。根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准那么》、《企业会计制度》特规定本财务管理制度。2、本管理制度适用于公司所有人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。第二条会计机构、会计人员的管理1、公司设立方案财务部作为会计机构。方案财务部职责：在公司总经理的领导下，详细负责全公司的财务管理工作和会计核算工作;包括财务人员的管理，指导检查各独立核算工作，协助领导筹集资金、合理分配使用资金，做好与仓库部的对账工作。指导仓库保管建帐、对账。制定本钱管理制度，做好财务分析^p工作。为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。2、各岗位人员必须具备相应任职条件，持证上岗。3、原材料库、产成品库的核算工作，由工作负责人负责业务管理仓库保管员、统计员的调换工作，由方案财务部会同有关部门办理交接手续。4、财务会计人员、仓库保管员;实行定岗、定人、定责制度。第三条流动资产的管理流动资产包括现金、各种存款、应收账款及预付款、其他应收款、存货等。(一)现金管理1、现金出纳要认真执行《现金管理暂行规定》和有关《现金管理规定》要严格控制费用报销和个人借款、对外付款等实行总经理一支笔签字批准制度。要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用处。总经理外出或因工作经营急需等特殊情况，经总经理受权的人也可签批，但是总经理回来后补办有关手续。2、出纳人员不得兼管有关债权、收入、费用的账务登记工作和会计档案的管理工作。3、收付款凭证的内容必须完好、合法;报销的凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不标准的凭证报销各项费用凭证经审核前方可逐笔登记现金日记账。4、日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对。月末与总账相核对。出现长短款且无法查明原因的长款归公，短款由责任人赔偿。5、有关人员因公外出差时要做好出差登记，方可到方案财务部预借差旅费。出差回来后的三天内及时到方案财务部结算，做到一次一清不允许跨月结算和几个地方混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。6、企业可根据业务量大小核定合理的库存现金额20xx元(一天零用量)，当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产平安。7、企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金。要做到上一张借条不清下一张借条不借，各种借款条月底必须入账，以便及时处理账务。(二)银行存款管理1、会计人员要认真执行《银行结算方法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴由两人分开保管。2、财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备。不准携带空白支票外出，确保携带空白支票外出者，经领导批准。办理领用登记手续，要建立支票领用登记薄。空白支票必须填写日期并在预计金额位画人民币符号，因使用支票不当造成公司损失时，应由当事人承当赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要在当天将存根和有关凭证带回，并到方案财务部及时结算，不准将空白支票留存其他单位，凡前帐未清者不准再领用支票。3、银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项。出现长期未达账项时要查明原因，上报领导。(三)应收账款及预付款的管理1、企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类。即按债务人的详细名称设置登记明细分类帐，不准一笼统的地名来代替、应收账款的发生和确认必须有索取价款凭据(包括合同、收到条、欠款条以及经办人员的保证书等)。2、方案财务部门要会同供给商、销售部门建立健全的销售商、供给商的户口档案。3、各项债权、债务要定期进展清理核对，每年最少一次发函或派人核对，每季度末要编制账龄分析^p表，并上报总经理。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原那么，损失者或已采取各种必要措施确定无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。4、收回的货款要及时上交财务，如发生货款已被私自挪用不交者交司法部门处理。5、企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款的审批制度，职工调离时方案财务部应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。6、支付预付账款必须有合同，协议书等书面文件，根据合同需预付账款时必须经办人签字，经总经理批准前方可付款(假设总经理出差可告知，得到允许前方可办理预付款手续，等总经理回来后补齐手续)，并同时向方案财务部提供有关合同协议书等有关材料。(四)存货管理1、存货是指企业所拥有或控制的，能以货币计量的为企业工作经营效劳的流动资产。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品;原材料主要包括：主要原材料如：板材、钢材、钢管风机等;辅助材料如：螺栓、螺帽等;备品、备件、等等;福利劳保类如：扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他类。2、存货的计价，按实际本钱计价;3、原材料的购入价格包括：买价、装卸费、包装费、运输途中的损耗、入库前的挑选费，市外运输费、保险费及缴纳的税费等。4、原材料的出库以加权平均法计算出库材料的本钱。(五)原材料的购入原材料的购入必须持有工作或仓库、供给部门的购物申请单，经有关领导批准前方可到方案财务部借款。严禁无方案采购，超定额库存。1、物资管理部按采购申请单所购材料送达部门后，须持总经理签字或总经理委托受权人签字后得以采购。购回商品后持购货发票、购销合同(协议)、合格证书等同工作使用部门负责人进展质量检验，检验合格后签发一式两联检验报告单随发票到仓库部门办理入库手续。2、仓库部门在将材料验收入库前，应详细核对发票所载名称规格型号、数量与实际是否相符，同时对照检验单验收确认，经检验合格前方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无品牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。3、材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记账凭证;一联随发票及采购单经总经理审批后到方案财务部处理账务;一联供货方证明。4、对于货以到发票未到的材料，仓库部门可以根据检验单办理临时入库，做好入库材料台账登记工作，填制好一式三联的估价入库单。仓库留存一联据以入账，一联交财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。(六)材料出库管理1、工作部门根据工作方案和工程预算用料，开具领料单，由负责人填制内容要全面、真实、准确，领料单用处要根据工作方案填清产品批号，作为归集本钱费用的根据，领料单一式三联，本钱会计一联、财务一联、仓库一联，超出预算或方案的用料由工作部负责人签批，月底报总经理审批。2、月末本钱会计根据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与方案财务部都要对账，并核对相符。3、产品入库管理，车间产成品工作完毕要会同仓库、质监部门填制检验合格单，仓库据以填制产品入库单。产成品入库单一式三联(注明工作批号)一联仓库记账;一联送交财务;一联送交本钱会计据以核算工资等各项考核指标。4、产品出库管理，仓库部门根据盖有财务本钱会计专用章的发货单或提货联据以发货同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有本钱会计专用章并且有仓库人员签字的出门联方方可对车辆与运输货车检查放行。月末时由保卫人员将提货联、出门联汇总，于每月30日前到方案财务部核对相符后据以存档。5、仓库部门要做到见单付货，及时登记有关账簿，设立材料、产品收发、存货明细账、暂收货台账，严禁白条顶库现象。6、月末在产品的管理，月末工作部和本钱会计要搞好在产品或自制半本钱品的盘点登记工作，及时编制报送盘点登记表，确保月末本钱核算的真实性和准确性。7、凡大宗原材料都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验收入库后，不管是否付款都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务，以便真实反映各项债务以免出现帐外资产。(七)低值易耗品的管理1、各部门领用低值易耗品一律采用五、五摊销法计入本钱费用。对于能屡次周转使用或长期使用的低值易耗品;如办公用品(桌、椅、档案橱等)、各种工具等，必须在领用时由部门负责人负责签批，综管部按部门人员进展登记，并建立在用低值易耗品登记簿，做到谁使用谁负责，谁丧失谁赔偿原那么。2、企业应加强对已销产成品退货、返修制度的管理，建立完善的退货、返修审批制度。实行退货返修产品责任倒查制度，属于工作部门、销售部门或安装、运输部门、仓储部门的责任查证属实，落实赔偿份额(原那么上责任全额赔偿)。已开具增值税发票的货物退回的，必须有购货方当地税务机关开具的退货证明，否那么不予办理退货手续。3、企业存货必须定期或不定期盘点，最少在年中、年末进展两次财产全面清查，对盘盈、盘亏或报废的存货，要分类填制盘盈、盘亏表，对于出现盘盈、盘亏的材料要及时查明原因，报总经理批准后及时调整账务，以保证账实相符;对于盘亏的货物能查明原因的由当事人负责赔偿。(八)委托加工材料的管理1、公司设置“委托加工材料”会计科目核算外协加工材料本钱、加工费、运费、装卸费等实际本钱费用。2、企业需要外加工材料时，必须办理有关出入库手续，由业务经办人员到财务本钱会计开具外出加工材料通知单，通知单一式三联，财务一联，仓库一联据以发货，受托单位一联。财务、仓库、应设立专帐，月底核对。3、业务人员到受托单位后，应将外出材料加工通知单交由受托单位签收后带回交给方案财务部本钱会计。4、外出材料加工完毕后，由业务经办人员持发票到使用部门检验后由仓库部门办理委托加工材料验收入库手续，然后持有关单据到方案财务部办理报账及核销事宜。5、委托加工材料的买价加工费、运费以及有关税金等计入委托加工材料本钱实际收回数量，重新计算入库单价。6、委托加工材料原那么上要与受托单位签订委托加工合同(协议)以明确价格、质量、交期等责任。7、氧气、乙炔等出入库手续，按原材料的有关出入库手续办理。8、因特殊原因临时借用工具或材料，属工作用，由工作负责人签批。不得带出大门以外，需带出时需注明用处、经办人、地址、及归还日期。因业务需要或其他非工作需要材料出库实行总经理签批制。第四条本钱费用的核算管理(一)本公司按照制造本钱法核算产品本钱;(二)本公司产品按工程订单工作，以工作部下发的工作通知单为核算根据。(三)核算方法结合分步法进展本钱核算;(四)工作部要与