上海电力公司2021年财务分析研究报告

实用文档上海电力公司2021年1前言 (一)、公司利润总额分析 3(二)、主营业务的盈利能力 3(三)、利润真实性判断 4(四)、利润总结分析 4 (一)、成本构成情况 5(二)、销售费用变化及合理化评判 6(三)、管理费用变化及合理化评判 6(四)、财务费用的合理化评判 6 (一)、资产构成基本情况 7(二)、流动资产构成特点 8(三)、资产增减变化 9(四)、总资产增减变化原因 (五)、资产结构的合理化评判 (六)、资产结构的变动情况 (一)、负债及权益构成基本情况 (二)、流动负债构成情况 (三)、负债的增减变化 (四)、负债增减变化原因 (五)、权益的增减变化 (六)、权益变化原因 (一)、支付能力 (二)、流动比率 (四)、短期偿债能力变化情况 (五)、短期付息能力 (六)、长期付息能力 (七)、负债经营可行性 (一)、盈利能力基本情况 (二)、内部资产的盈利能力 (三)、对外投资盈利能力 (四)、内外部盈利能力比较 (五)、净资产收益率变化情况 (六)、净资产收益率变化原因 (七)、资产报酬率变化情况 (八)、资产报酬率变化原因 (九)、成本费用利润率变化情况 (十)、成本费用利润率变化原因 (一)、存货周转天数 (二)、存货周转变化原因 (三)、应收账款周转天数 (四)、应收账款周转变化原因 23(六)、应付账款周转变化原因 (七)、现金周期 (八)、营业周期 23 (十)、流动资产周转天数 (十一)、流动资产周转天数变化原因 (二)、挖潜发展能力 27 (二)、营运资本变化情况 (三)、经营协调性及现金支付能力 (四)、营运资金需求的变化 29 30 (一)、经营风险 (二)、财务风险 (二)、现金流出结构分析 (三)、现金流动的协调性评价 (六)、自由现金流量分析 (三)、净资产收益率变化原因分析 声明 1上海电力公司2021年营业收入为3,063,131.83万元，与2020年的年的158,424.95万元相比大幅增长，增长了11.02%。2021年财务费用为2公司2021年营业利润率为-3.32%,与2020年的10.31%相比大幅下降，下降了13.63个百分比。2021年资产报酬率为1.51%,与2020年的4.02%相比有较大幅度下降，下降了2.51个百分比。2021年净资产收益率为0%,与2020年的0%相比变化不大。公司2021年资产周转天数为1703.975天，2020年为1813.5429天，20213一、上海电力公司实现利润分析上海电力2021年实现利润为负109,758.13万元，与2020年的250,395.51数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入实现利润-109758.13-1.164营业利润投资收益营业外利润补贴收入0000于应收账款，占销售收入的14.27%,表明在公司当期的销售收入中，应收账款5二、上海电力公司成本费用分析数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额主营业务成本销售费用00管理费用财务费用主营业务税金及附加其他00006上海电力2021年销售费用为79.37万元，与2020年的67.54万元相比，大相比，大幅增长，增长了11.02%。2021年管7三、上海电力公司资产结构分析流动资产长期投资固定资产无形及递延资产0其他资产8数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产流动资产长期投资固定资产无形及递延资产0000其他资产公司流动资产中被别人占用的资产数额较大，约占公司流动资产的58.59%,数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)流动资产存货应收账款9其他应收款短期投资0000应收票据货币资金其他流动资产存货应收账款其他应收款短期投资0应收票据货币资金8,816.19其他流动资产万元；共计减少18,858.28万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长项目名称2021年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)流动资产长期投资固定资产存货应收账款货币资金四、上海电力公司负债及权益结构分析上海电力2021年负债总额为11,900,000万元，资本金为0万元，所有者权益为0万元，资产负债率为75.80%。在负债总额中，流动负债为5,373,743.61万元，占负债和权益总额的34.23%;付息负债合计占资金来源总额的52.48%。2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)负债及权益总额所有者权益0000流动负债长期负债少数股东权益0000短期借款应付账款应付票据0其他应付款应交税金预收账款其他流动负债上海电力2021年负债总额为11,900,000万元，与2020年的9,437,905.72万元相比大幅增长，增长了26.09%。公司负债规模有大幅度的增加，相应的负债压力也有大幅度的上升。数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)负债总额短期借款-14.10应付账款其他应付款长期负债其他负债数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)所有者权益0000资本金0000资本公积盈余公积0未分配利润0000五、上海电力公司偿债能力分析为0.4734,与2020年的0.416相比有所增长，增长了0.0574。2021年流动比率比2020年有所增长的主要原因是2021年流动资产为2,544,020.08万元与2020年的1,825,275.09万元相比大幅增长，增长了39.38%。2021年流动负债为在逐渐增强，有利于公司的发展。其中2021年速动比率为0.4311,与2020年的0.401相比有所增长，增长了0.0301。2021年速动比率比2020年有所增长的主流动比率速动比率利息保障倍数资产负债率流动资产周转率六、上海电力公司盈利能力分析上海电力2021年的营业利润率为-3.32%,资产报酬率为1.51%,净资产收益率为0%,成本费用利润率为-3.54%。公司实际投入到自身经营业务的资产为2019-2021年上海电力公司盈利能力指标表(%)主营业务利润率营业利润率成本费用利润率资产报酬率净资产收益率000经营性资产利润率对外投资收益率2021年净资产收益率为0%,与2020年的0%相比变化不大。2021年资产报酬率为1.51%,与2020年的4.02%相比有较大幅度下降，下2021年成本费用利润率为-3.54%,与2020年的11.62%相比大幅下降，下降了15.16个百分比。2021年期间费用经济效益为-21.86%,与2020年的64.05%七、上海电力公司营运能力分析2019-2021年上海电力公司营运能力指标表(存货周转天数应付账款周转天数应收账款周转天数营业周期上海电力2021年流动资产周转天数为260.3206天，2020年为274.0997天，2021年比2020年缩短13.7791天。(十二)、总资产周转天数上海电力2021年资产周转天数为1703.975天,2020年为1813.5429天,20212019-2021年上海电力公司资产周转速度表(天)资产周转天数固定资产周转天数流动资产周转天数现金周转天数上海电力2021年固定资产周转天数为878.5203天，2020年为964.754天，八、上海电力公司发展能力分析九、上海电力公司经营协调分析数值(万万元)增长率(%)数值(万万元)增长率(%)营运资本-2562012.70所有者权益0000少数股东权益0000长期负债固定资产长期投资其它长期资产-10.16上海电力2021年营运资本为负2,829,723.53万元，与2020年的负十、上海电力公司经营风险分析数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)盈亏平衡点营业安全水平-0.14经营风险系数财务风险系数-202.18十一、上海电力公司现金流量分析上海电力2021年现金流入总额为12,707,897.18万元，与2020年的够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金增加数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流入总额销售商品税金返还0000收回投资取得投资收益长期资产处置0吸收投资吸收借款0000其他流入上海电力2021年现金流出总额为12,694,101.58万元，与2020年的2020年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流出总额购买原材料工资性支出税金资产购置0000对外投资偿还债务利润分配其他流出项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)现金净流量0000经营现金净流量投资现金净流量筹资现金净流量现金流动负债比率经营偿债能力现金流动资产比率经营还债期债务偿还率折旧影响系数债务偿还率为85.13%,按照本期债务偿还速度