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文档简介
采购结算付款流程与管理规定1目的规范公司不同采购量的采购结算付款流程，使付款有章可循。2适用范围：本公司物料采购之订约与（删除）付款方式，除另有规定外，悉依（删除）按本规章办理。3付款方式3.1预付款：适用于紧俏物资或淡储定金付款或者设备非标准加工件等采购付款；3.2到货付款：适用于常规物资采购付款3.2.1滚动付款：原则上是一批压一批付款，有效使用采购资金，降低财务资金成本；3.2.2一次付款：适用于少量不连续采购物资；货到验收合格清款；3.2.3分期付款：适用于大量长期连续采购而且便于储存的产品，在供方同意的基础上是一种有效的融资手段；或者是大型招标设备的付款（预付定金，提货款及验收合格后的质量保质金）4结算方式：有现金汇票，电汇，承兑汇票，互抵货款四种；4.1.现金或支票:对于少量需要现金采购的物资需提前申请借款，批准后到财务办理借款手续，并在采购后15个工作日内及时将发票冲帐；此种中方式主要适用于工厂用盐，钢材，部分劳保，剂型分厂加工用胶水，电脑等采购及少量的运输提货费等；4.2．电汇：是付款方式之一，一般尽量少采用此种方式；适用于紧俏物资或价格有绝对优势但供方不收受承兑的物资采购；按照合同中约定付款；4.3．承兑汇票：是我公司主要付款方式之一；必须消化市场收回承兑，必要时协助公司财务部门办理部分承兑；以减轻公司资金压力和成本；4.4.互抵货款：对双方合作单位有可以互换的产品，在确保质量和价格优势的情况下，双方可以互换交易；并且在对方货物到后及时办理验收入库手续，采购部收到对方开具发票入帐后；由发货业务员及时办理调帐互抵货款手续；财务部需签字确认并当天及时入账，防止重复付款；5.发票入帐：5.1供方按照合同交货，经工厂验收合格后，由质检开具质检报告，仓库接到合格或让步接受通知后办理入库手续；采购部收到入库单，质检报告单后办理发票入帐手续；5.2采购部不得随意拖欠供方货款，严格按照合同付款；5.3付款后及时向供方索要发票，并及时办理入账冲帐手续；减少帐面预付款余额；5.4每月25日前将当月付款发票及时入账；否则由具体经办人协助财务认真办理暂估手续并注明发票最迟入账时间；在规定时间内索要发票入账，遇到特殊情况需提前向财务报告；6付款程序：6.1付款计划6.1.1每年由采购部根据采购计划编制采购资金预算报分管领导批准后报财务审批；6.1.2每月由采购部根据当月生产计划及市场行情结合年度预算编制当月付款计划，并在每月25日前报财务批准执行；6.1.3对于紧急采购付款超出采购付款计划的由经办人提出紧急付款申请；报分管领导批准后再报财务；6.2付款流程：6.2.1由采购员填写付款申请单，必须注明用途，所有空格都要规范填写，特别是帐号，不得涂改；6.2.2审批权限：5万元以内财务审批即可；5万元以上50万以内
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