行政事业单位内部控制报告

./2016年度行政事业单位部控制报告单位公章单位名称：甘谷县六峰学区单位负责人：牛维录<签章>牵头部门负责人:牛维录<签章>填表人:黄明敏<签章>电话号码:0单位地址:甘谷县六峰镇苍耳王小学邮政编码:741200报送日期：2017-04-17单位性质财政补助事业单位组织机构代码438420763设机构数量22单位编制人数428本年度支出总额46,410,230.81年末实有人数588一般公共预算财政拨款〔补助开支人数588经费自理人数0填写说明此表由各行政事业单位如实填写,并对所填情况的真实性、完整性负责。表的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。处填写填表人的联系。"上年度支出总额"应与当年决算数一致,金额单位为元。在"年末实有人数"中,按"一般公共预算财政拨款〔补助开支人数"及"经费自理人数"分开填写。"涉及部权力集中的重点领域和关键岗位"一般包括财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等。在"建立健全部控制制度情况"栏中,如单位不涉及某项业务,则在该项业务行勾选"不适用"。"建立健全部控制制度情况"栏中"制定制度的政策依据"应填写制定各项制度所依据的政策名称及文件编号。在"建立健全部控制制度情况"栏中,如单位无法详列所有制度的,应将制度清单作为本表的附表一并报送。"部控制工作的经验、做法及取得的成效"栏中应主要填写单位在建立与实施部控制的过程中总结出的经验、做法,以及在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域中建立与实施部控制后取得的成效。"部控制工作中存在的问题与遇到的困难"栏中应主要包括单位在建立与实施部控制过程中出现的问题、单位在自我评价过程中发现的问题以及工作中遇到的困难。纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查发现的与本单位预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域相关的部控制问题,也应一并反映。报告中留有位置不足的,填报单位可以自行加页,但文字应简明扼要、突出重点。单位名称甘谷县六峰学区单位主要负责人承担部控制建立与实施责任情况主持制定工作方案是√否明确工作分工是√否配备工作人员是√否健全工作机制是√否充分利用信息化手段是√否其他是否√〔请描述是否成立单位部控制领导机构是√否单位部控制领导机构构成人数25单位主要负责人是否在单位部控制领导机构中担任负责人是√否班子成员是否在单位部控制领导机构中任职是√否如是,请详列及职务：牛维录、应云、黄明敏、平、黄发胜、、巩伟兵、连胜、冰、巩保平、义祖、胡志毅、胡建勋、金小勇、周满余、小斌、王发林、康海胜、拜成、建斌、武旭峰、小太、巩明忠、华、王青是否开展部控制专题培训是√否是否开展部控制风险评估是√否是否对单位经济业务流程进行梳理预算业务管理收支业务管理政府采购业务管理资产管理建设项目管理合同管理其他管理领域是√否不适用是√否不适用是√否不适用是√否不适用是否√不适用是否√不适用是否√不适用是否编制经济流程图是√否不适用是√否不适用是√否不适用是√否不适用是否√不适用是否√不适用是否√不适用部控制牵头部门行政管理部门√财务部门纪检部门审部门其他部门部控制监督部门行政管理部门√财务部门纪检部门审部门其他部门以下工作职责是否由同一人担任：预算业务管理收支业务管理政府采购业务管理资产管理建设项目管理合同管理1、预算编制与预算审批1、收款和会计核算1、采购需求制定和部审批1、办理货币资金业务的全过程1、项目建设和可行性研究与项目决策1、合同的拟订与审核是否√不适用是否√不适用是否√不适用是否√不适用是否不适用√是否不适用√2、预算审批与预算执行2、支出申请和部审批2、采购文件编制与复核2、无形资产的研究与管理2、概预算编制与审核2、合同的审核与审批是否√不适用是否√不适用是否√不适用是否不适用√是否不适用√是否不适用√3、预算执行与分析评价3、付款审批和付款执行3、合同签订与验收3、对外投资的可行性研究与评估3、项目实施与价款支付3、合同的审批与订立是否√不适用是否√不适用是否√不适用是否不适用√是否不适用√是否不适用√4、决算编制与审核4、业务经办与会计核算4、验收与保管4、资产配置、使用和处置的决策、执行与监督4、竣工决算与竣工审计4、合同的执行与监督是否√不适用是否√不适用是否√不适用是否√不适用是否不适用√是否不适用√对涉及部权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况：1、分事行权2、分岗设权3、分级授权4、关键岗位轮岗5、专项审计对经济和业务活动的决策、执行、监督,是否明确分工、相互分离、分别行权？对涉及经济和业务活动的相关岗位,是否依职定岗、分岗定权、权责明确？对各管理层级和各工作岗位,是否依法依规分别授权,明确授权围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限？对重点领域的关键岗位,是否建立干部交流和定期轮岗制度？不具备轮岗条件的单位,是否对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施？是√否不适用是√否不适用是√否不适用是否√不适用是√否不适用是否建立了信息系统,并将部控制要求嵌入其中是√否建立健全部控制制度情况经济业务管理制度未建立已建立不适用预算业务管理制度√收支业务管理制度√政府采购业务管理制度√资产管理制度√建设项目管理制度√合同管理制度√其他领域管理制度√分类相关制度制定制度的政策依据该制度主要管控的风险点预算业务管理甘谷县教育体育局关于加强财政预算执行的管理制度甘谷县财政预算执行的管理制度◆资金收支和预算追加调整随意无序收支业务管理甘谷县学校财务收支管理制度甘谷县财务收支管理制度◆不符合国库集中支付、政府采购、公务卡结算等规定政府采购业务管理教育系统政府采购管理办法甘谷县政府采购管理办法◆政府采购需求审核不严格,需求参数不公允,验收不严格资产管理甘谷县教育系统固定资产管理制度甘谷县固定资产管理制度◆缺乏有效的资产记录和清查盘点机制部控制工作的经验、做法及取得的成效部控制工作的经验和做法及取得的成效为了有效防控廉政风险,进一步提高我学区各校的部管理水平,我学区高度重视,积极行动,控规的贯彻实施已取得初步成效。现将本学区的部管理有关做法报告如下：学区作为贯彻实施控规的单位之一,在控的建立与实施过程中,紧密结合本单位工作实际,以问题为导向,有效实现了权力制衡,使单位领导从源头上规避了经济责任风险。主要做法是：一、组建领导小组,作为控抓手单位控是一个复杂的体系,工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、外监督等各项经济活动,需要部各处室的协作和配合。在工作中意识到单位领导重视是推动实施控的关键。工作中与党风廉政建设密切结合,使单位领导树立起风险防控意识,为控工作的推进奠定了基础。成立了由学区校长任组长、办公室主任、学区会计任副组长、各校〔园长为成员的部控制规领导小组。领导小组下设控工作办公室,其中学区会计室牵头协调部控制的建立与实施工作,各校〔园为部控制的具体执行机构,积极配合控工作建立和实施部控制,学校财务部门牵头控评估,对部控制的建立和实施情况进行监督,及时发现并指出部控制管理中的问题和薄弱环节,督促各校〔园落实部控制的整改计划和措施,确保我学区部控制体系的有效运行。二、拟定工作方案,明确推进计划印发了《甘谷县六峰学区<部控制规>试行工作方案》。控建设主要分为以下五个阶段：一是宣传准备阶段,主要包括学习控相关知识,制定控工作方案,成立控工作团队。二是控梳理阶段,组织培训、召开启动大会,梳理制度流程、费用支出,风险分析、建立控制机制,优化制度、流程、表单等。三是成果汇编阶段,汇编控规管理手册,汇编经费支出管理指南,开展控工作总结、汇报等。四是控运行阶段,发布控手册、费用指南,按照手册、指南实施业务,监督检查、开展控评价,组织开展风险评估。五是信息化阶段,收集信息化建设需求,部署初始化信息系统,试运行控信息系统。三、构建控机制,保障控实施<一>建立了单位层面的控运行制约机制。主要包括8个方面的容：控管理职责分工,经济活动决策机制,关键岗位责任机制,关键人员资质能力,财务信息编报要求,信息技术应用要求,经济活动风险评估,部控制监督评价。<二>梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预<决>算管理、经费收支管理、专项资金管理、政府采购管理、合同管理以及资产管理等6个业务模块,在规章制度方面,总计梳理6份外部制度文件,分六个模块汇编成册,梳理6类部制度文件。<三>汇编控管理工作手册。汇总整理《控规管理手册》,共分为手册说明、单位层面控概况、业务层面控实施、控监督评价五个部分,做到经济业务管理规有序,控管理职责清晰,提高单位人员工作效率,实现部管理的规化、法治化和信息化<四>通过信息化对制度和流程进行"固化"。要保障控真正落地,信息化是实施控的最重要手段。真正实现从"人治"管理向"法治"管理和科学管理的转变。控规建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的工作,单位自身开展控建设缺乏精力和专业知识和信息化手段,很难保证控建设的效率和效果。下一步将采取各种方式加强控宣传,形成"人人学控,处处讲控"的良好氛围。同时,通过与专业机构合作,获取其专业理论支撑和丰富实务经验,确保控规实施取得良好效果。甘谷县六峰学区2017年4月20日部控制工作中存在的问题与遇到的困难部控制工作中存在的问题与遇到的困难<一>提高控意识<二>完善控制度建设,加强控机构的权威性与独立性部控制体系并不是独立存在的,而是与众多规章制度息息相关。要在健全控制度的同时,还应完善与之相关的其他制度,只有这样,才能在一定程度上保障部控制的有效实现。除此之外,还应强化控制度的其权威性和独立性,对单位部控制制度的设计及运行的有效程度定期作出评价,在发现问题时,应及时纠正。<三>紧跟时代脚步,利用现代化信息技术推动控建设下一步部控制工作计划下一步控工作计划1、预算的部控制计划2、工程基建项目的部控制计划3、固定资产及低值易耗品等其他物资的部控制计划4、票据的部控制计划一.工作整体目标：完善控环境,不断提高风险防意识,增强风险应对能力,建立健全风险防控的长效机制二.主要计划：控制的要点：1、必需由得到授权的业务经办人办理现金的收支业务或银行存款事项的有关业务,并在反映经济业务的原始凭证上签章。2、由验收人或证明人审核经济业务的原始凭证并签章,然后由学校总务主任或学校领导<根据权限>签章。3、出纳员复核收支原始凭证,按照凭证所列数额收付现金〔或收付支票,并在凭证上加盖"收讫"或"付讫"戳记。4、出纳根据收付的原始凭证登记现金、银行存款日记账,并按照规定的时间送交结算中心,由结算中心会计统一编制记账凭证。5、出纳人员对于现金必须做到日清月结,每日库存现金不得超过开户银行所规定的限额,学校可根据自身的情况,不定期的由总务主任<或学校领导>、校办厂会计共同对出纳的库存现金进行抽查盘点。6、对于银行存款,学校也可由总务主任<或学校领导>、校办厂会计共同对出纳所登记的银行存款日记账与银行对账单逐笔核对。7、学校当月有未达帐项的,有会计编制银行存款余额调节表8、出纳人员保管支票,财务专用章由总务主任或学校校办厂会计保管,法人章由学校领导保管。9、现金收入应于当日送存开户银行,学校支付现金,可以从学校的库存现金或提取的备用金支付,不得从学校的现金收入中直接支付,即不得坐支现金,不得白条抵库,不准谎报用途套取现金对当前行政事业单位部控制工作的意见或建议一、部控制制度建设的必要性1、保证会计信息的质量。控制度通过制定和执行业和业务处理程序、科学的职责分工,使会计资料在相互牵制的条件下产生,从而有效地防止错误和弊端的发生,保证会计资料的正确性和可靠性。2、依法理财的关键为促进单位会计控制度建设加强单位部会计监督,强化部自我约束机制,提高会计信息质量,《会计法》明确规定"各单位应当建立健全本单位部会计控制制度"。