ERP应付管理子系统操作手册课件

易飞7.0应付子系统讲师:高心添日期:

2007-06-28日常业务核算

来源明确的表示了应付账款的会计确认、计量依据，即确定了发票单身的数据来源。标准发票日常业务核算

收货发票发票采购发票收货采购退货冻结收货发票发票采购退货冻结收货发票发票采购退货冻结到此用户可以生成凭证确认货物入库,即冲减在途量。借：原材料---

XXX材料20,000.00

贷：材料采购---

XXX材料20,000.00收货发票发票采购退货冻结采购进货，收到供应商发票，所以为蓝字发票。收货发票发票采购退货冻结采购进货，收到供应商发票，所以发票来源选择【1.进退货/委外进退货】。收货发票发票采购退货冻结输入采购发票号码，便于日后核销和对账。收货发票发票采购退货冻结系统拥有便捷的业务处理能力，支持业务驱动输入模式。例如：由采购进货单生成采购发票，降低人工成本，减少差错。收货发票发票采购退货冻结如果用户不采用业务驱动输入模式,则输入发票单身数据时,系统自动将符合条件的进货单列示出来，用户可以批量选择本次需开票的目标单据即可,同时系统自动计算本次合计开票金额及税额等值。

收货发票发票采购退货冻结如果用户不采用业务驱动输入模式和批量输入模式,则可以使用手动输入模式进行发票单身信息的录入。收货发票发票采购退货冻结到此用户可以生成凭证确认债务及部分采购成本的实现及相关税金的处理。

借：材料采购---

XXX材料20,000.00

应交税金–应交增值税–进项税额3,400.00贷：应付账款---

XXX供应商23,400.00收货发票发票采购退货冻结用户后期发现收到的货物其中2台存在瑕疵，进行退货处理。收货发票发票采购退货冻结采购退货，收到供应商发票，所以为红字发票。收货发票发票采购退货冻结红字发票审核后,用户可以生成凭证冲减债务、采购成本及相关税金的处理。

借：应付账款---

XXX供应商4,680.00

贷：材料采购---

XXX材料4,000.00

应交税金–应交增值税–进项税额680.00收货发票发票采购退货冻结由于该批购进的货物已发现2个存在瑕疵,为安全起见,对该批货物暂停付款即冻结。发票收货采购发票收货采购由于是卖方市场,采购订单下达后，收到供应商销售发票，但尚未收到货物，所以使用采购预开发票。发票收货采购到此用户可以生成凭证确认债务及部分采购成本的实现及相关税金的处理。借：材料采购---

XXX材料17,094.02

应交税金–应交增值税–进项税额2,905.98贷：应付账款---

XXX供应商20,000.00发票收货采购到此用户可以生成凭证确认货物入库,即冲减在途量。借：原材料---

XXX材料17,094.02

贷：材料采购---

XXX材料17,094.02

可以辅助用户批量检查、核对及存档采购发票信息……日常业务核算

日常业务核算

归属存货成本选项如果为真，则系统会将其分摊进存货成本。1.运费2.保价费3.装卸费4.进口费用5.其他日常业务核算

由于费用在多数情况下，是企业采购的服务，所以服务提供完毕之后，逆转的可能性比较小，所以红字发票多数情况下被用于错误更正。类似于采购发票，不过在税金方面比采购发票要复杂繁琐一些……日常业务核算

采购收货发票分摊采购收货发票分摊采购收货发票分摊采购收货发票分摊一般情况下,费用发票的税种都是【1.应税内含】,税金一般都是应交增值税-进项税额。输入费用发票号码，便于日后核销和对账。采购收货发票分摊

F2开窗选择费用项目。采购收货发票分摊

例如：A公司请B运输公司运输货物后，收到B公司专用运输发票。运输发票总额1250元,其中运费1000元,基本建设基金50元，装卸费200元。另外保价费2000元。

进项税额=

[(运费+基本建设基金)/(1+7%)]*7%=1050/1.07*0.07=68.69采购收货发票分摊系统能够灵活的处理费用的归属及相关税金。到此用户可以生成凭证确认费用和债务的发生。借：库存商品1,181.31

营业费用2,000.00

应交税金–应交增值税–进项税额68.69

贷：应付账款3,250.00

采购收货发票分摊采购收货发票分摊选择单据性质为费用发票的单别。采购收货发票分摊选择费用分摊方式。采购收货发票分摊当输入费用结算单身数据时,系统将符合条件的进货单列示出来，用户可以批量选择本次需分摊费用的目标单据即可。

采购收货发票分摊采购收货发票分摊输入费用结算费用发票单身时，选择来源为费用发票，F2开窗选择需分摊的费用发票。

系统自动将符合条件的尚未分摊完毕的费用性质为归属存货成本的费用发票列示出来，用户可批量选择本次需分摊的目标费用发票。

采购收货发票分摊采购收货发票分摊自动分摊。日常业务核算

可以辅助用户批量检查、核对及存档采购费用发票信息……日常业务核算

企业在日常采购活动中,暂时未收到结算发票,但已拥有所采购的生产原料或商品的主要报酬和风险,根据会计谨慎性等相关原则,必须对企业的负债进行合理的估计……

1.月初回冲2.单到回冲3.单到补差1.准备工作–建立暂估账款核算单别

2.在会计期末,执行暂估账款核算作业

3.维护暂估账款核算单系统通过暂估账款核算单对企业暂估应付款进行严格细致的管理核算。借：材料采购9,360.00

贷：应付账款–暂估XXX供应商9,360.00

到此用户可以生成凭证确认债务的暂估金额。日常业务核算

事后核销日常业务核算

采购收货发票付款核销采购付款收货发票付款核销采购收货发票付款核销采购收货发票付款核销到此用户可以生成凭证确认货物入库,即冲减在途量。借：原材料---

XXX材料17,094.02

贷：材料采购---

XXX材料17,094.02采购收货发票付款核销到此用户可以生成凭证确认债务及部分采购成本的实现及相关税金的处理。借：材料采购---

XXX材料17,094.02

应交税金–应交增值税–进项税额2,905.98贷：应付账款---

XXX供应商20,000.00采购收货发票付款核销1.供应商2.人员3.其他输入本次付款金额。采购收货发票付款核销自动核销采购收货发票付款核销系统将符合条件的未核销完毕的发票、其他应付单、预付款单进行列示，用户可以方便的批量选择本次需核销的目标单据组合即可,同时系统自动显示核销金额合计。采购收货发票付款核销实时核销模式本次付款金额+折扣金额+汇兑损溢=本次核销金额即：19,000.00

+

10,000.00+

0

=

20,000.00折扣金额一般计入财务费用。

采购收货发票付款核销到此系统可以依据付款单生成会计凭证。因为在实时核销业务模式下，系统取单头结算科目和单身的应付科目及折扣科目。借：应付账款–

XXX供应商20,000.00贷：银行存款19,000.00

财务费用1,000.00采购收货发票付款核销该发票已被核销完毕。采购付款收货发票付款核销采购付款收货发票付款核销在采购预付款业务模式下,付款单别必须是单据性质为预付款单,同时单身禁止输入任何信息,当前状态下，用户可以生成凭证确认预付的部分货款。

借：预付账款–

XXX供应商5,000.00贷：银行存款5,000.00

采购付款收货发票付款核销到此用户可以生成凭证确认货物入库,即冲减在途量。借：原材料---

XXX材料17,094.02

贷：材料采购---

XXX材料17,094.02采购付款收货发票付款核销到此用户可以生成凭证确认债务及部分采购成本的实现及相关税金的处理。借：材料采购---

XXX材料17,094.02

应交税金–应交增值税–进项税额2,905.98贷：应付账款---

XXX供应商20,000.00采购付款收货发票付款核销选择预付款单和采购发票进行核销,并输入折扣1,000.00元。采购付款收货发票付款核销到此系统可以依据付款单生成会计凭证。因为在实时核销业务模式下，系统取单头结算科目和单身的应付科目及折扣科目。借：应付账款–

XXX供应商20,000.00贷：银行存款14,000.00

预付账款–

XXX供应商5,000.00

财务费用1,000.00采购付款收货发票付款核销该发票已被核销完毕。该预付款单已被核销完毕。

自动付款可以减少差错，降低人工成本……日常业务核算

系统依据已选择的应付单据,自动生成付款单,并同时核销所选择的预付款单。日常业务核算

可以辅助用户批量检查、核对及存档付款单信息……日常业务核算

可以辅助用户批量检查、核对及存档单据核销历史记录信息……日常业务核算

1.收回部分货款(产品质量问题,给予补偿)

2.采购退货

3.供货方退还预付款采购收货发票付款发票收款退货采购收货发票付款发票收款退货采购收货发票付款发票收款退货采购收货发票付款发票收款退货采购收货发票付款发票收款退货采购收货发票付款发票收款退货采购收货发票付款发票收款退货到此系统可以依据发票生成会计凭证以确认退货和应收债权。借：应收账款–

XXX供应商10,000.00贷：库存商品8,547.01

应交税金–应交增值税–进项税额1,452.99

采购收货发票付款发票收款退货退款来源明确表示了业务性质，在当前业务模式下即企业付款后发现产品存在瑕疵而退货，供货方开出红字发票，退还一部分货款，所以应选择应付单据。需强调的是在系统中录入应付退款单的过程是一个核销的过程,这体现了会计谨慎性原则。采购收货发票付款发票收款退货到此系统可以依据应付退款单生成会计凭证以确认应收款项的资金会笼。

借：银行存款10,000.00

贷：应收账款–

XXX供应商10,000.00

谢谢观看！（3）提供较稳定的水源，缓解夏秋季农业用水的不足；（2分）改善了河流通航条件，利于农产品运输；（2分）或（库区适宜发展水产业；（2分）调节径流，防御旱涝灾害。（2分）

37.（20分）

（1）自然植被：岛东为热带雨林；岛西为热带草原。（4分）

原因：岛东处东南信风迎风地带，受纵贯南北的山地抬升，加之沿岸暖流流经，增温增湿，因而终年降水多，形成热带雨林气候，发育热带雨林；（4分）岛西处于背风地带，降水少，为热带草原气候，发育热带草原。（2分）

（2）该岛长期与大陆隔离，地域相对孤立，形成独立的生物进化环境；岛屿面积大，多山地，自然条件空间差异较大（每点2分，共4分）。

（3）建立自然保护区；控制人口增长；保护性开发，促进经济发展；提高居民保护意识；制定并执行好相关法律法规；开展国际合作，加大保护投入。（每点2分，满分6分。）

42（旅游地理）

⑴甲省旅游资源数量丰富，类型多样，质量高，集群和组合状况好。（任答2条，各2分）

⑵乙省地处经济发达地区；交通便捷，重点景区距中心城市较近。（任答2条，各2分）。

⑶受汶川大地震的影响（1分）

滑坡（泥石流）等地质灾害（1分）

本PPT为可编辑版本，以下内容请删除后使用，谢谢您的理解。1．B【解析】①②③区域经度差、纬度差相同。①②区域纬度数值相同，南北相反，故面积相等；②区域纬度低于③区域，因此面积较③区域大。

2．B【解析】地球是赤道略鼓、两极稍扁的不规则球体，故纬度更高的③区域平均海平面距地心距离比①稍短；相对方向要用劣弧定向法，经度相隔不能超过180°，故③区域位于①区域的西北方向；东、西半球的分界线是20°W和160°E组成的经线圈，故③区域位于西半球；②区域向③区域飞行的最近航线应是先向东北，再向东南。

3.C4.A5.A6.D7.B8.C9.D10.B11.C

36.（共26分）

（1）特点：由（西）北向（东）南倾斜。(2分)与N市以下河段相比，以上河段：支流较多，流域面积较大；（2分）

降水较多；（2分）

纬度较高，气温较低，蒸发较弱。（2分）(或:冬季积雪量大)

（2）与新疆比，甲河流域：降水较多；（2分）

水源丰富；（2分）

黑土广布，土壤肥沃；（2分）

风沙危害少；工农业基础好；（2分）

近海，有河流和港口，水运方便，利于农产品运输。（2分）

【答案】（1）①价值观作为一种社会意识，对社会存在有反作用。倡导现代文明理念和生活方式能提升乡村社会文明程度。（3分）

②价值观影响人们改造世界的活动，影响人们的行为选择。开展移风易俗，培育文明乡风，引领人们作出正确的价值选择，推动良好社会风气的形成。（3分）

③作出正确的价值判断必须尊重客观规律。树立正确的生态价值观，正确处理人与自然的关系，推动乡村生态环境的好转，绿色发展助推乡村振兴。（3分）

④作出正确的价值判断必须自觉站在最广大人民的立场上。倡导文明乡风，振兴乡村，能真正留住乡情、记住乡愁。（3分）（考生如有其他答案，之有理均可酌情给分）

（2）①继承中华民族优秀传统文化，发挥优秀传统文化在维系中华民族文化基因中的纽带作用。（2分）②对传统文化要“取其精华、去其糟粕”，摒弃铺张浪费等陈规陋习，做到批判继承，古为今用。（3分）③继承传统，推陈出新倡导现代文明理念和生活方式，使传统文化顺应时代的变迁。（2分）④坚持文化创新，推动传统文化创新性转化、创新性发展。（3分）

【答案】（1）①在市场调节的基础上，加强科学的宏观调控^按照政府指导、政策引导、企业主体、市场主导的原则部署脱贫工作。

②国家财政具有促进资源合理配置的作用。广西壮族自治区采取财政、税收等优惠扶持政策，发展特色优势产业，促进农村集体经济发展。

③国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障，广西壮族自治区着重补齐民生短板，落实基本医疗、义务教育和住房安全的基本保障。

④完善收入分配制度，健全按要素分配的机制，使贫困村、贫困户从中获取更多资产性收益。

（2）①中国共产党充分发挥领导核心作用，坚持人民主体地位，坚持立党为公、执政为民。

②政府坚持对人民负责的原则，切实履行社会主