餐饮经营可行性报告范例一则

餐饮经营可行性报告范例一则(二)谭家人/原创№2谭园天通苑

经营分析报告一、

经营档次定位1、硬件配套（装修和配套）结合经营理念最小化投资；

在能足够体现经营理念的前提下，将装修和配套投资最小化，以应对天通苑市场暂不成熟的风险因素。

在突出文化主题、功能健全、谭园理念和长远战略发展的前提下，将货币投资降到最低，体现“轻装修，重装饰”的观念。2、经营档次（产品档次——服务、菜品和环境）中高档定位；做就做最好的软件，我们不需要100%的顾客走进来，只需要我们需要的顾客走进来。软件上追求卓越，做区域市场的先驱者和龙头，引导行业市场，赢得口碑，赚取利润。

建议：经营上另辟新境、引导消费。这样可能存在较大风险，但考虑公司的发展战略和天通苑地区的市场前景，是值得尝试的。二、

经营理念定位1、[谭园官家宴]菜品理念；

在现有的以“谭家菜”为基础的官府菜菜品理念的基础上，再着重将“养生和营养”及官府菜家常化元素贯穿其中，利用谭园管理公司在外埠市场上的传统与现代菜品理念的有效融合，借助服务理念（具体见下面）的组合重点推广。养生是未来餐饮市场发展趋势之一，如此卖点需要落实突出。[谭园官家宴]菜品理念——引导词：饮食文化、官府菜、谭家菜、官府筵席、典故、家私、养生和营养。2、鲜明的文化要素体现；

这里主要是在视觉识别范畴内的文化要素体现，主要以环境产品为主，通过菜品和服务的进行融合体现。这是谭园公司的优势资源，可自如体现。这也是减少纯货币投资的一个重要方面，在第七项开办预算中的的实际货币投资的多少个这个因素息息相关。3、官府筵席服务流程的导入；

经营中高档次定位的体现范畴，不细述。4、[净雅]现代服务理念的借鉴和容入；

经营中高档次定位的体现范畴，不细述。5、品牌战略发展的理念坚持；

只要建立品牌和战略发展的理念，才会在定位和日常经营及管理中始终如一，才能在发展中保持自我，并形成模式的标准化和人才的战略培养。[净雅]的品牌发展理念。三、

经营菜品定位（建议）1、胶东海鲜和胶东海鲜家常菜/鲁菜家常菜（70%）；

结合相关资料和信息，在北京有如下菜式的经营比较突出：海鲜（粤式海鲜、胶东海鲜和大连海鲜为主）、官府菜、粤菜、浙菜、川菜、湘鄂菜、方菜家常菜、北京家常菜和北京小吃。选择胶东海鲜及胶东海鲜家常菜有如下原因：（1）选择海鲜，是因为海鲜在今后的餐饮经营中，将成为主流之一，并有很可观的利润回报。粤菜的盛行离不开海鲜，中西结合高档国宴筵席离不开海鲜、如今盛行的胶东和大连海鲜更是突出表现出旺盛的生命力和资源本身的优势。在天通苑市场，现有两家海鲜城，但规模小、海鲜经营特点不突出，造成经营萎缩的局面。这种萎缩既与市场有关，又与市场无关。有关是因为天通苑前几年还不具备专业海鲜城生存的条件；无关是因为餐饮商家自身经营和管理上存在的问题。（2）选择胶东海鲜，是因为胶东海鲜的基础是鲁菜，和大连海鲜一样更容易适合北京地区的消费口味特点。不选择粤菜有两个原因，一是我们本身在粤菜的厨师资源上不丰厚；二是粤菜的价位弹性空间不大，不很适合天通苑地区。再者，粤菜的人力成本相对较高。但胶东海鲜既有档次，价位弹性空间也比较大，更为关键的是人力成本相对较低。胶东海鲜中的“小海鲜”可面向中低消费群体；“大海鲜”可面向整个消费群体。（3）选择胶东海鲜家常菜（或鲁菜家常菜，也可叫“妈妈菜”），是因为在现有的天通苑餐饮商家中普遍存在着川、京、东北等方菜家常菜，却惟独缺少鲁菜家常菜，而且鲁菜家常菜是和胶东海鲜的最好家常菜搭配。鲁菜家常菜人力成本较低、受重群体也比较广泛，并在北京具有深厚的历史文化底蕴，新鲁菜家常菜的操作模式也比较新颖和实用，值得推广。（4）将此菜式比例定为70%有两个原因：一是突出经营主题，不论菜式定位到什么内容，如果一家餐馆没有了经营主题，不能突出经营重点，就如同一个人没有特长或一篇文章没有了中心思想。兼顾要得，但必须点到为止，建议杜绝“不伦不类，特点不鲜明”。二是战略发展的眼光，产品具有鲜明的特质，才能容易形成口碑，最终建立品牌。2、北京及川味、东北家常菜（15%）；

考虑到现行天通苑餐饮商家的菜品特点及消费者的消费习惯，组织20道左右的此类菜品作为主打菜品的补充。3、谭家菜（10%）；

谭家菜作为[谭园官家宴]菜品和服务理念的基础，在整个定位中起到卖点和画龙点睛的作用。很显然，谭家菜在发展中的天通苑市场只能作为一种补充菜品。但谭家菜在菜品比例中的比例（10%）与理念中的比例是不同的，谭家菜的经营理念将贯穿于整个日常经营管理中，并对主打菜式进行有效引导和提升。4、北京传统小吃（5%）；

增加10种北京传统小吃，作为在北京开餐馆中的必备菜肴内容。№3谭园天通苑

经营操作报告一、

功能设置和布局在经营分析报告的基础上进行如下功能设置–F

厨房、二级海鲜养殖区、库房、员工餐厅、办公区1F

海鲜养殖区、海鲜超市排挡、菜品明档、操作明档、候客区、文化展示区2F

经营区

零点厅

100—120餐位（预设）3F

经营区

零点厅和宴会厅

80—100餐位（预设）二、

经营预算1、此预算为保守预算设定，所有设定的参数都是在市场调研和定位双重基础上设置的。全年营业日按300天进行保守预测。2、餐位数是结合营业面积和经营定位形式确认的大框，为180—220个餐位。3、人均消费暂设定为50元/位和80元/位，也是结合天通苑市场调研和经营定位设置的。4、上座率将周末及节假日与日常经营日区分，将日常经营日的午市和晚市也进行区分。参数的设定也是结合经营定位和市场调研设置的。5、所有的参数设置都与经营定位有关，结合不同的定位，参数会进行变化，也会直接影响最终的经营预算、经营费用、损益平衡点和投资规模。经营预算如下：全年营业天数：按300天其中周末（A）：

按90天

全天上座率≈140%（A）法定节假日（B）：按15天

全天上座率≈120%（B）剩余：

①按195天（C）

午市上座率≈50%（C1）

晚市上座率≈70%（C2）

②按195天（C）

午市上座率≈80%（C3）

晚市上座率≈100%（C4）餐位数（D）：

①按160位（D1）

②按200位（D2）人均消费（E）：

①按50元/位（E1）

②按80元/位（E2）项目预算公式预算结果预算调整备注1[90×A+15×B+225×（C1+C2）]×D1×E1×2（126+18+117）×160×50×2=417.60万

C1C2D1E12[90×A+15×B+225×（C1+C2）]×D2×E2×2261×200×80×2=835.20万

C1C2D2E23[90×A+15×B+225×（C1+C2）]×D1×E2×2261×160×80×2=668.16万

C1C2D1E24[90×A+15×B+225×（C1+C2）]×D2×E1×2261×200×50×2=552.00万

C1C2D2E15[90×A+15×B+225×（C3+C4）]×D1×E1(126+18+175.5)×160×50×2=551.20万

C3C4D1E16[90×A+15×B+225×（C3+C4）]×D2×E2×2319.5×200×80×2=1022.4万

C3C4D2E27[90×A+15×B+225×（C3+C4）]×D1×E2×2319.5×160×80×2=817.92万

C3C4D1E28[90×A+15×B+225×（C1+C2）]×D2×E1×2319.5×200×50×2=639.00万

C3C4D2E19合计5503.48万

10均值年流水687.9350万

/811月流水57.3279万

/1212日流水1.9109万

/30备注：预算调整是结合不同参数结合时的合理性进行调整的，比如在所有的参数中，当出现最高参数组合时，就要进行适当的调整，以增加合理性。此次预算因为是保守预算，故未进行调整。三、

组织机构及人员定岗定编（略）四、

经营费用预算（预测流水57.3279）人员工资（营业额的12%）

6.8793万/月能源费（水、电、气、油）（营业额的10%）

5.7328万/月直接原材料成本（菜金的40%，菜金：商品≈4：1）

18.3449万/月税金（营业额的5.5%）

3.1530万/月租金

6.6667万/月低值易耗成本

≈0.4万/月商品成本（商品销售的20%，菜金：商品≈4：1）

2.2931万/月员工住宿

≈1.0万/月员工餐（按60人×4元/天×30）

≈0.72万/月办公费用

≈0.1万/月招待费用

(按20000元/月×40%)

≈0.8万/月外事费用

≈0.2万/月工程维护费用(第一年按1000元)

≈0.1万/月开办费摊销（按3年）

暂不统计折旧费（设备和装修，按3年）

暂不统计合计

≈46.3898/月利润（含折旧和开办费摊销）

≈10.9381/月五、

损益平衡预算（未将折旧和摊销费用计算在内）假设月损益平衡点为T综合菜品毛利：60%商品综合毛利：80%营业额中菜金：商品≈4：1除直接原材料和直接商品成本外的费用总额：25.7518万得到：4/5T×60%+1/5T×80%－25.7518=0月损益平衡点为:T=40.2372万日损益平衡点为:1.3412万六、

开业后周转资金按照费用总额的2倍进行储备，即为46.3898/月×2=92.7796万七、

开办预算如按照1年期收回投资，结合纯利指标，投资成本应为：10.9381×12=131.2572万如按照2年期收回投资，结合纯利指标，投资成本应为：10.9381×12×2=262.5144万结合