2023年《企业改制上市的流程及方法》继续教育答案

20232023年《企业改制上市的流程及方法》一、单项选择题〔本类题共10小题，每题3分，共30分。单项选择题(每题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。〕1.2．中国证监会依照法定条件和法定程序作出核准、中止审核、终止审核、不予核准的打算应自受理证券发行申请文件之日起〔 〕。A．一个月内B．二个月内C．三个月内D．半年内2.1．招股说明书预先披露后，审核人员觉察发行人申请材料中记载的信息自相矛盾、或就同一事实前后存在不同表述且有实质性差异的，引发的后果是〔 〕。1或就同一事实前后存在不同表述且有实质性差异的，引发的后果是〔 〕。A．中国证监会将终止审核B．12个月内不再受理相关保荐代表人推举的发行申请C．移交稽查部门查处D．暂停受理相关中介机构推举的发行申请A B C D 2.1．招股说明书预先披露后，审核人员觉察发行人申请材料中记载的信息自相矛盾、或就同一事实前后存在不同表述且有实质性差异的，引发的后果是〔 〕。1或就同一事实前后存在不同表述且有实质性差异的，引发的后果是〔 〕。A．中国证监会将终止审核B．12个月内不再受理相关保荐代表人推举的发行申请C．移交稽查部门查处D．暂停受理相关中介机构推举的发行申请A B C D3.1．发行人报告期内存在对同一公司掌握权人下一样、类似或相关业务进展重组3.1．发行人报告期内存在对同一公司掌握权人下一样、类似或相关业务进展重组状况的，以下条件中不能视为发行人主营业务发生重大变化的是〔 〕。A．被重组方自报告期期初起即与发行人受同一公司掌握权人掌握A．被重组方自报告期期初起即与发行人受同一公司掌握权人掌握B．被重组方是在报告期内设立的D．被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务属于同一产业链的上下游。4.2．保荐机构对于创业板上市公司所进展的持续督导的期限是〔〕。A．上市当年及其后一个年度B．上市当年及其后二个年度C．上市当年及其后三个年度D．上市当年及其后四个年度A B C D 4.2．保荐机构对于创业板上市公司所进展的持续督导的期限是〔〕。A．上市当年及其后一个年度B．上市当年及其后二个年度C．上市当年及其后三个年度D．上市当年及其后四个年度A B C D5.25.2应关留意组对发行人资产总额、营业收入或利润总额的影响状况，依据要求执行。以下说法正确的选项是〔〕。A．被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额到达或超过重组前发行人相应工程100%的，为便于投资者了解重组后的整体运营状况，发行人重组后运行两个会计年度前方可申请发行。B．被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额到达或超过重组前发行人相应工程50%，但不超过100%的，保荐机构和发行人律师应依据相关法律法规对首次公开发行主体的要求，将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见。C．被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额到达或超过重组前发行人相应工程20%的，申报财务报表至少须包含重组完润总额到达或超过重组前发行人相应工程20%的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近一期利润表。D．以上都不对6.1．以下属于在创业板上市限制类的企业的是〔 〕。A．能源、材料B．服装纺织类C．信息产业D．航空航天A B C D 6.1．以下属于在创业板上市限制类的企业的是〔 〕。A．能源、材料B．服装纺织类C．信息产业D．航空航天A B C D 7.2．依据中外合资企业有关税收优待的规定，假设外资企业成立缺乏107.2．依据中外合资企业有关税收优待的规定，假设外资企业成立缺乏10年，重组中包资性质发生变化则以前“两免三减半税后优待的后续处理方法〔 。A．退回B．可以连续享受C．以享受的局部不需退回，未享受的局部作废D．以上都不对A B C D8.2．表达企业按现在的盈利水平要花多少年才能收回本钱的指标是〔 〕。8.2．表达企业按现在的盈利水平要花多少年才能收回本钱的指标是〔 〕。A．市净率B．市销率C．市盈率D．以上都是机构投资者入股拟上市公司后为了保障资金的安全通常承受的措施包〔 。A．进入董事会，拥有一票拒绝权B．签订对赌协议机构投资者入股拟上市公司后为了保障资金的安全通常承受的措施包〔 。A．进入董事会，拥有一票拒绝权B．签订对赌协议C．收购拟上市公司上下游企业D．为拟上市公司供给资金A B C D 10.1．企业引入私募股权投资的有利之处不包括〔 〕。10.1．企业引入私募股权投资的有利之处不包括〔 〕。A．获得进展所需要的资金B．提升企业的治理水平C．降低财务风险，获得财务弹性D．可能的对赌对大股东和治理层带来压力A B C D二、多项选择题〔二、多项选择题〔本类题共5小题，每题8分，共40分。每题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，请选择正确选项。〕1.1．对于首发上市未过会的案例，究其缘由主要集中于〔 〕。A．主体资格问题B．缺乏独立性问题C．标准运作问题D．盈利力量及成长性问题E．财务会计问题F．融资必要性问题A B C D E 2.1．企业引入私募股权投资的不利之处包括〔 〕。2.1．企业引入私募股权投资的不利之处包括〔 〕。A．可能的对赌对大股东带来压力B．为企业带来诸多资源C．公司全部权的不确定D．拓展企业的进展空间A B C D E3.1．基于IPO目标的改制，改制重组后的拟上市主体应到达的标准包括〔 〕。A．主体资格没有瑕疵，股权关系清楚，不存在法律障碍，不存在股权纠纷隐患。公司不允许托付持股、信托持股，不允许工会、职工持股会作为拟上市公司股东，也不能间接持有公司股份B．主营业务突出。通过重组整合主营业务，形成完整的产、供、销体系，形成核心竞争力和持续进展力量，避开同业竞争，削减和标准关联交易，避开重大依靠C．标准运作。建立和完善公司治理构造，股东大会、董事会、监事会以及经理层标准运作D．独立性，形成完整的业务体系和直接面对市场独立经营的力量。公司改制时将主要经营业务进入股份公司，与其对应的土地、房产、商标及其他戒严产权、非专利技术必需同时进入股份公司，做到资产完整、业务独立、人员独立、财务独立、机构独立E．建立健全财务会计制度，会计核算符合企业会计准则等法规要求F和运营效率与效果A B C D E 4.1．以下选项中，属于私募投资者退出投资的方式是〔 〕。4.1．以下选项中，属于私募投资者退出投资的方式是〔 〕。A．上市后出售股权B．企业原有股东回购或治理层收购C．出售给其他企业或基金D．清算A B C D E 5.1．以下上市申请文件中，属于应由保荐机构供给的包括〔 〕。5.1．以下上市申请文件中，属于应由保荐机构供给的包括〔 〕。A．审计报告B．法律意见书C．发行保荐书D．保荐工作报告A B C D E 三、推断题〔三、推断题〔本类题共10小题，每题3分，共30分。请推断每题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。〕1.2．报告期内假设发生大比例的股权转让，导致实际掌握人变更，则发行人需要重运营。〔 〕对 错 2.1．有红筹架构历史的公司不能在国内申请上市。〔 〕2.1．有红筹架构历史的公司不能在国内申请上市。〔 〕对 错3.13.1纷等问题，进而造成发行人可能进展利益输送的嫌疑。〔 〕4.1．尽量削减关联交易，对于不行避开的关联交易务必做到标准，这是解决同业竞争的思路。〔 〕对 错 4.1．尽量削减关联交易，对于不行避开的关联交易务必做到标准，这是解决同业竞争的思路。〔 〕对 错 5.2．再融资持续督导期为上市当年及其后的一个会计年度。〔 〕5.2．再融资持续督导期为上市当年及其后的一个会计年度。〔 〕6.2．对于拟上市公司与关联方的资金拆借，可承受归还、重组、以股利相抵、转为托付贷款等解决方式，并建立完善相关制度，避开资金占用的状况再度发生。这是解决同业竞争的思路。〔 〕对 错 6.2．对于拟上市公司与关联方的资金拆借，可承受归还、重组、以股利相抵、转为托付贷款等解决方式，并建立完善相关制度，避开资金占用的状况再度发生。这是解决同业竞争的思路。〔 〕对 错 7.1．市盈利的计算公式是每股市价除以每股净资产。〔 〕7.1．市盈利的计算公式是每股市价除以每股净资产。〔 〕8.2．行业前三名的企业是私募基金重点关注的优秀企业。〔 〕对 错 8.2．行业前三名的企业是私募基金重点关注的优秀企业。〔 〕对 错 9.2．发行人及其控股股东、公司董事及高级治理人员应在公开募集及上市文件中提9.2．发行人及其控股股东、公司董事及高级治理人员应在公开募集及上市文件中提出上市后三年内公司股价低于每股净资产时稳定公司股价的预案。〔 〕10.1．中小板持续督导期为上市当年及其后的两个会计年度。〔 〕对 错 10.1．中小板持续督导期为上市当年及其后的两个会计年度。〔 〕对 错一、单项选择题〔一、单项选择题〔103分，共30分。单项选择题(每题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。〕1.1．企业上市过程中起牵头作用的中介机构是〔 〕。A．会计师事务所A．会计师事务所B．资产评估机构C．保荐机构D．律师事务所2.1．招股说明书预先披露后，审核人员觉察发行人申请材料中记载的信息自相矛盾、或就同一事实前后存在不同表述且有实质性差异的，引发的后果是〔 〕。1或就同一事实前后存在不同表述且有实质性差异的，引发的后果是〔 〕。A．中国证监会将终止审核B．12个月内不再受理相关保荐代表人推举的发行申请C．移交稽查部门查处D．暂停受理相关中介机构推举的发行申请A B 2.1．招股说明书预先披露后，审核人员觉察发行人申请材料中记载的信息自相矛盾、或就同一事实前后存在不同表述且有实质性差异的，引发的后果是〔 〕。1或就同一事实前后存在不同表述且有实质性差异的，引发的后果是〔 〕。A．中国证监会将终止审核B．12个月内不再受理相关保荐代表人推举的发行申请C．移交稽查部门查处D．暂停受理相关中介机构推举的发行申请A B C D 3.1．以下属于在创业板上市限制类的企业的是〔 〕。3.1．以下属于在创业板上市限制类的企业的是〔 〕。A．能源、材料B．服装纺织类C．信息产业D．航空航天A B C D4.1．企业引入私募股权投资的有利之处不包括〔 〕。4.1．企业引入私募股权投资的有利之处不包括〔 〕。A．获得进展所需要的资金A．获得进展所需要的资金B．提升企业的治理水平C．降低财务风险，获得财务弹性D．可能的对赌对大股东和治理层带来压力5.2．依据中外合资企业有关税收优待的规定，假设外资企业成立缺乏10年，重组中包资性质发生变化则以前“两免三减半税后优待的后续处理方法〔 。5.2．依据中外合资企业有关税收优待的规定，假设外资企业成立缺乏10年，重组中包资性质发生变化则以前“两免三减半税后优待的后续处理方法〔 。A．退回B．可以连续享受C．以享受的局部不需退回，未享受的局部作废D．以上都不对A B C D 6.2．中国证监会依照法定条件和法定程序作出核准、中止审核、终止审核、不予核6.2．中国证监会依照法定条件和法定程序作出核准、中止审核、终止审核、不予核准的打算应自受理证券发行申请文件之日起〔 〕。A．一个月内B．二个月内C．三个月内D．半年内A B C D机构投资者入股拟上市公司后为了保障资金的安全通常承受的措施包〔 。A．进入董事会，拥有一票拒绝权B．签订对赌协议C．收购拟上市公司上下游企业C．收购拟上市公司上下游企业D．为拟上市公司供给资金A B C D8.2应关留意组对发行人资产总额、营业收入或利润总额的影响状况，依据要求执行。以下说法正确的选项是〔〕。A．被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额到达或超过重组前发行人相应工程100%的，为便于投资者了解重组后的整体运营状况，发行人重组后运行两个会计年度前方可申请发行。B．被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额到达或超过重组前发行人相应工程50%，但不超过100%的，保荐机构和发行人律师应依据相关法律法规对首次公开发行主体的要求，将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见。C．被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额到达或超过重组前发行人相应工程20一期利润表。D．以上都不对A B C D9.1．关于重组对发行人资产总额、营业收入或利润总额的影响状况，以下说法不正9.1．关于重组对发行人资产总额、营业收入或利润总额的影响状况，以下说法不正确的是〔 〕。A．拟上市公司收购非同一掌握下相关行业企业或资产的，假设以上三个指标中任一个超过100%，需要运营36个月前方可申请发行B．拟上市公司收购非同一掌握下相关行业企业或资产的，假设以上三个指标中任一B．拟上市公司收购非同一掌握下相关行业企业或资产的，假设以上三个指标中任一个超过50%但不超过100%，需要运行24个月前方可申请发行C．拟上市公司收购非同一掌握下非相关行业企业或资产的，假设以上三个指标中任一个超过50%，需要运行36个月前方可申请发行D．拟上市公司收购非同一掌握下非相关行业企业或资产的，假设以上三个指标中任一个均不超过20%，需要运行24个月前方可申请发行10.1状况的，以下条件中不能视为发行人主营业务发生重大变化的是〔 〕。A．被重组方自报告期期初起即与发行人受同一公司掌握权人掌握B．被重组方是在报告期内设立的D．被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务属于同一产业链的上下游。A B C D 10.1状况的，以下条件中不能视为发行人主营业务发生重大变化的是〔 〕。A．被重组方自报告期期初起即与发行人受同一公司掌握权人掌握B．被重组方是在报告期内设立的D．被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务属于同一产业链的上下游。A B C D二、多项选择题〔二、多项选择题〔本类题共5小题，每题8分，共40分。每题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，请选择正确选项。〕1.1．对于首发上市未过会的案例，究其缘由主要集中于〔 〕。A．主体资格问题B．缺乏独立性问题C．标准运作问题D．盈利力量及成长性问题E．财务会计问题E．财务会计问题F．融资必要性问题A B C D E 2.1．企业引入私募股权投资的不利之处包括〔 〕。2.1．企业引入私募股权投资的不利之处包括〔 〕。A．可能的对赌对大股东带来压力B．为企业带来诸多资源C．公司全部权的不确定D．拓展企业的进展空间A B C D E3.1．基于IPO目标的改制，改制重组后的拟上市主体应到达的标准包括〔 〕。A．主体资格没有瑕疵，股权关系清楚，不存在法律障碍，不存在股权纠纷隐患。公司不允许托付持股、信托持股，不允许工会、职工持股会作为拟上市公司股东，也不能间接持有公司股份B．主营业务突出。通过重组整合主营业务，形成完整的产、供、销体系，形成核心竞争力和持续进展力量，避开同业竞争，削减和标准关联交易，避开重大依靠C．标准运作。建立和完善公司治理构造，股东大会、董事会、监事会以及经理层标准运作D．独立性，形成完整的业务体系和直接面对市场独立经营的力量。公司改制时将主要经营业务进入股份公司，与其对应的土地、房产、商标及其他戒严产权、非专利技术必需同时进入股份公司，做到资产完整、业务独立、人员独立、财务独立、机构独立E．建立健全财务会计制度，会计核算符合企业会计准则等法规要求和运营效率与效果A B C D E 4.1．以下上市申请文件中，属于应由保荐机构供给的包括〔 〕。4.1．以下上市申请文件中，属于应由保荐机构供给的包括〔 〕。A．审计报告B．法律意见书C．发行保荐书D．保荐工作报告A B C D E 5.1．以下人员中，属于应在公开募集及上市文件中公开承诺：所持股票在锁定期满5.1．以下人员中，属于应在公开募集及上市文件中公开承诺：所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价的是〔 〕。A．发行人控股股东、持有发行人股份高级治理人员B．持有发行人股份的董事C．持有发行人股份高级治理人员D．持有发行人股份监事A B C D E 三、推断题〔三、推断题〔本类题共10小题，每题3分，共30分。请推断每题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错