金融学-证券公司内部控制的问题和策略研究

证券公司内部控制问题和策略研究摘要随着证券市场的快速发展，证券公司所面临的风险也变的多样化，为了可以在证券市场稳步前行，加强证券公司内部控制管理尤为重要。一套合格的内部控制机制可以减少证券公司的经营风险，使证券公司在稳定的道路上长久发展。本文首先从证券公司的发展历程和现状进行分析，找出其现发展中存在的问题，同时综合其市场发展环境分析，对以国信证券为案例深入分析了其内部控制系统及存在的问题，最后基于以上分析提出相应的建议。关键词国信证券公司内部控制发展历程ResearchonInternalControlProblemsandStrategiesofSecuritiesCompaniesAbstract:Withthefastprogressofthestockmarket，thesecuritiesfirmisconfrontedwiththediversifiedrisk.Inordertomoveforwardsteadilyinthesecuritiesmarket,itisparticularlyimportanttostrengthentheinternalcontrolandmanagementofsecuritiescompanies.Asetofqualifiedinternalcontrolmechanismcanreducetheoperatingriskofthesecuritiescompany,sothatthesecuritiescompanyinastablewayoflong-termdevelopment.Thisarticlemainlyanalyzethedevelopmenthistoryofsecuritiesfirmandthecurrentsituationofsecuritiesfirm,todiscovertheexistingtroubleindevelopingsecuritiesfirm,meanwhiletocomprehensiveanalyzethemarketdevelopmentenvironment.Finally,thisarticleanalyzethebuilt-incontrolofsecuritiesfirmandgivesomecorrespondingadvice.Keywords:GuoxinSecuritiesCompany,InternalControl,developmenthistory

目录TOC\o"1-3"\h\u第1章绪论 31.1研究的背景和意义 31.1.1研究背景 31.1.2研究意义 31.2文献综述 41.2.1国内研究 41.2.2国外研究 41.3课题研究方法和内容 51.3.1研究方法 51.3.2研究框架 5第2章证券公司的内部控制理论 72.1证券公司内部控制的含义 72.2内部控制的基本要求 72.2.1内部控制的构成要素 72.2.2内部控制的原则 82.3我国证券公司内部控制现状 82.3.1证券公司内部控制的发展历程 82.3.2现行内部控制的措施和成效 92.4内部控制存在的问题 10第3章证券公司内部控制分析-以国信证券为分析对象 123.1国信证券公司简介 123.2国信证券内部控制系统现状 123.2.1国信证券内部控制系统现状 123.2.2国信证券主营业务内部控制效果 133.3国信证券内部控制系统存在问题分析 153.3.1保荐人制度不完善 153.3.2内部风险控制重视程度偏低 153.3.3人才考核制度不完善 153.3.4公司内部监督部门不作为 163.3.5公司信息披露不足 16第4章国信证券公司内部控制的对策与建议 174.1加强对保荐人制度的完善 174.2提高内部风险控制意识，健全风险管理系统 174.3构建通畅的信息沟通系统 174.4加强公司内部的监督能力 184.5完善人力资源管理 18第5章总结 20参考文献 21致谢 22第1章绪论1.1研究的背景和意义1.1.1研究背景我国证券市场快速发展至今，凭借着中国经济的强势复苏与证券市场的特性，已经有了本质上的改变。证券公司也围绕市场进行了产品创新与新业务的的推出，正呈现着持续向上的发展势头。随着中国证券市场的快速发展，证券公司依法自主开展业务和产品创新，扩大业务范围，丰富产品种类，激发和释放证券市场活性，但由于证券公司的内部控制制度体系的建立和完善相对有些存在滞后现象，导致在运营过程中不时出现期间也发生了一些风险事件，由于部分证券公司由于内部控制体系的不完善健全，业务流程把关的不严格，风险评估能力的欠缺不力等管理问题，导致公司内部经营风险爆发，客户利益存在隐患。，为给我国证券公司提供参考意见改善这一现象，本文从证券公司的内部控制体系理论、公司经营现状、经营发展历程等方面进行阐述，对分析我国证券公司内部控制风险的是否可控性进行分析，最后再针对证券公司内部控制的现状及发展发展现状等提出改善意见方法。1.1.2研究意义在证券市场中，证券公司作为企业和资本市场的连接者、也作为投资者和资本市场的中间服务方，证券市场能否稳步前进，很大程度上取决于证券公司是否能稳定发展，所以证券公司内部控制愈显重要，本文通过研究证券公司内部控制理论和内控体系、有助于证券公司做好内部控制管理，提前防范公司内部风险，保障公司与时俱进的稳健发展，对整个证券市场稳健发展起到保障和促进作用。1.2文献综述1.2.1国内研究朱渝梅(2003)分析了证券公司内部业务的结构和风险类型，提出了相对应的风险措施。谢志华(2007)对证券公司的内部控制、公司治理和风险管理进行了分析整合，形成了特有的风险管理整合框架。张云东(2009)为了规范证券公司的管理制度，加强公司的合规管理意识，建立了符合证券公司内部控制的合规管理。蒋江涛(2015)对我国证券公司内部控制体系存在的问题进行了系统性的分析，并提出相对应的解决方案。1.2.2国外研究Gibson(1998)认为证券公司的内部控制管理方法会趋于高度集中，伴随着证券市场的信息更加公开和容易获取，证券公司将面临统一的内部控制风险管理方法。Diebold&Santomero(1999)认为证券公司应该从风险的识别与监督、风险的管理手段等方面提高公司的内部控制体系。并强调了建立公司内部控制的重要性，公司应重视对风险系统的评估，以便及时发现并调整内部结构和风险管理系统，保证公司正常发展。JerraA.Miccolis等人(2005)提出了证券公司的管理控制系统，认为证券公司若能加强内部控制管理、降低风险，公司会有新的机遇和发展。JanColbert(2008)认为风险评估是内部控制的重要环节，在内部控制管理中，证券公司应该先做风险评估，再根据风险评估的分析报告采取相应的措施。1.3课题研究方法和内容1.3.1研究方法(1)分析归纳法。本文阐述证券公司内部风险控制概念后，结合国信证券公司的特性对其内控按经营业务类型进行分析归纳，并得出相应结论。(2)描述性研究法。将已有的规律、现象和理论通过自己的理解表述出来。通过在证券公司的实习，对证券公司内部控制进行分析研究，收集有关的资料并进一步整理，表达自己的看法。(3)图表法。论文中使用一些图表来呈现国信证券公司的内部经营状况，进而分析国信证券公司内部控制的风险。1.3.2研究框架本文的整体研究框架如图1.1

证券公司内部控制问题和策略研究证券公司内部控制问题和策略研究图1.1本文整体的研究框架图总结加强国信证券内部控制建议及措施主营业务内部控制效果国信证券简介国信证券公司内部控制现状选题意义国信证券公司内部控制分析我国证券公司内部控制理论相关文献综述导论

图1.1本文整体的研究框架图总结加强国信证券内部控制建议及措施主营业务内部控制效果国信证券简介国信证券公司内部控制现状选题意义国信证券公司内部控制分析我国证券公司内部控制理论相关文献综述导论第2章证券公司的内部控制理论2.1证券公司内部控制的含义证券公司作为我国一种特殊的新兴金融机构，面临着比其他机构更加多样化和复杂的风险及其他不确定因素，因此其内部控制的重要性尤为突出。从内部控制的字面分析，我们知道它的含义主要包括两个方面“内部”和“控制”，即企业采取相应措施，防止企业内部不良事件的发生或将其严重性降低到正常范围。作为证券公司管理的一种重要制度措施，内部控制再控制和防范公司的经营风险过程中起到重要的作用，是保证证券公司正常经营以及实现可持续发展的重要力量，内部控制制度的建立是否健全成为证券公司经营成败的关键，建立健全的内部控制制度成为证券公司刻不容缓的事情。2.2内部控制的基本要求2.2.1内部控制的构成要素证券公司的内部控制一般由5个基本要素构成。（1）控制环境。证券公司的内部控制环境主要包括证券公司类型、所有权结构、股份制度以及管理层决策制度、人员架构、培训体系、企业文化等。（2）风险识别与评估。任何企业在进行经营活动时都会经历各种风险，证券公司也不例外。在进行经营活动时要明确风险，并通过合理的方式进行度量，尽可能减少或避免风险带来的损失。（3）控制活动与措施。是公司开展各种经营活动的政策，为实现证券公司的经营目标提供强有力的保障；同时还包括防范和规避经营风险的措施。（4）信息的沟通与反馈。公司各阶层之间的信息双向、多向流通，以对及外界信息的收集分析，进行更有效的内部沟通和反馈。（5）监督与评价。证券公司内部控制体系中的监督与评价，就是对以上4个基本要素进行监督，评价其在经营活动中的主客观表现，并及时进行改善。2.2.2内部控制的原则为了使内部控制的5大基本要素之间能够进行更有效的协调，切实推进内部控制体系在证券公司的全面实施，健全、合理、制衡、独立这四项内部控制原则是不可或缺的行动准则。（1）健全性。保证不会出现内部控制的空缺。内部控制应深入到证券公司的每个角落、每个部门、每个经营活动内，渗透到决策与策略的每个流程之中。（2）合理性。内部控制首先应符合国家的相关规定，其次内部控制的控制环境应充分结合公司的现状以及发展蓝图，合理进行经营活动。（3）制衡性。证券公司内部架构应避免一家独大，充分结合各部门的特性，在某些重大事宜的决策上形成制衡，责权清晰。（4）独立性。内部控制中的监督与评价部门应独立于其他部门在证券公司中行使权力。2.3我国证券公司内部控制现状2.3.1证券公司内部控制的发展历程我国证券公司内部控制发展大致可以分为三个阶段。第一阶段：证券业新起，规模扩大，但风险意识薄弱。从1987年到1996年，证券业新起，证券公司出现快速增长，但业务单一，证券公司为了获取更大收益，大力开展新业务，对内部风险控制意识薄弱，出现过大量违规操作。第二阶段：在金融危机爆发后，证券公司开始注重内部风险控制。但因为前期盲目的扩大业务，疏忽内部风险控制所带来的各种问题陆续出现，这促使各证券公司加强对内部风险控制的管理力度，并意识到内部风险控制的重要性，我国证监会发布了证券经营中的各种业务的管理办法，同时为了规范证券公司经营、打击非法行为，先后出台了《证券公司内部控制制度指南》和《证券法》加以限制。第三阶段：内部控制机制逐渐完善。为了使我国证券业能够稳步发展，证券公司能“有理可依”的建立自身的内部控制制度，我国证监会在2001年出台了《证券公司内部指引》。帮助引导证券公司规范经营，完善证券公司内部控制机制，增强证券公司的自我约束能力，推动证券公司现代企业制度建设，防范和化解金融风险，稳定和促进证券市场发展。2.3.2现行内部控制的措施和成效在我国证监会和各证券公司的共同努力下，公司经营者的内部风险控制意识在逐渐加强，针对各证券公司的具体经营情况，不断完善防范风险的内部控制制度。（1）完善公司组织架构大部分证券公司开始建立了清晰、合理的公司法人治理结构，设立了严格的内部相互制衡、相互监督的股东大会、董事会、监事会，聘请外部独立董事，并赋予相应的职责和权限。另建立了各部门的分支部门，各自负责各个部门的运营，互相合作，相互促进。从内部控制角度看，公司组织架构明确，部门之间相互监督，有序运作，风险分散降低，公司运营流畅，项目得以有效进行。（2）建立风控部门为保障证券公司内部有序运营，许多公司设立风控部门，对各个部门、各部门相关业务、经营环境持续变化所产生的风险以及证券公司的承受能力，进行风险评估，及时识别、确认证券公司在经营过程中的风险，并采取合理的制度安排和风险度量方法。（3）局部建立隔离墙制度为防止内幕信息泄露，保障客户利益，维持证券市场有序运营，对相关资产管理部门之间进行有效信息隔离墙制度，禁止出现内幕交易等违规操作。并加强知悉内幕信息的部门和人员的监督。(4)建立信息沟通、反馈制度为保证公司运营中信息的真实性和传输性，建立信息的沟通和反馈制度，及时对各类信息进行记录、汇总、分析和处理，并进行有效的内外沟通和反馈，提前发现并处理风险事件，降低风险事件的发生概率，提高公司运营效率。(5)员工管理公司应建立各部门的人事管理制度，明确职工薪酬、奖励制度、考核制度、晋升制度、在人员减缩方面实行效绩考核制度以及员工规章制度。积极弘扬公司核心理念，激励员工的积极性，同事加强对员工的职业道德的培养，树立积极向上的企业文化形象。(6)重视内部审核为加强公司内部审核的严谨性，建立独立的稽核部，监督和考察公司各个部门的合规经营和工作效率，实行更为严格的审核。2.4内部控制存在的问题在证券业快速发展的背景下，内部风险控制意识高的证券公司的内部控制已经取得了一定的进展，但仍有许多证券公司对内部风险控制还不够重视，主要表现在以下几个方面：（1）公司组织结构不完善虽然许多证券公司建立了完善的组织结构，但仍有公司对内部风险控制意识薄弱，并不重视内部控制的制度，在公司有决策和运营问题需要解决的时候，许多部门并不能参与其中，导致制度成为摆设，部门形同虚设。（2）风险评估技术不成熟虽然许多证券公司建立了风控部门，但是风险评估技术仍然相对落后，不能及时对风险进行分析和防范，若公司出现决策失误，没有做好风险防范，导致公司的风险系数加大，对公司危害较大。（3）部门管理不规范证券公司对部门活动的控制不严谨，会导致有些部门跨权力去进行违规操作，比如经纪业务部门违规去做自营业务部门的工作，不仅公司要收到重罚，中间会产生很大的风险缺口，因此公司必须加强控制公司活动意识，不可以违规操作，损害公司利益。（4）缺乏公司内部隔离墙《证券法》和《指引》规定，证券公司要严格对自营业务和经纪业务进行隔离，防止不同业务间的交叉运用，在人员、资金、账户上分开运作。有些部门不重视内部隔离制度，知悉内幕消息的部门可能为获取牟利而出卖内幕消息，会导致内幕交易等违规操作，损害客户、公司、人员的利益，并会收到相关部门的处罚。

第3章证券公司内部控制分析-以国信证券为分析对象3.1国信证券公司简介国信证券股份有限公司在1994年于深圳成立，源起于中国证券市场最早的三家营业部之一的深圳国投证券业务部，前八家创新试点的证券公司之一，现已是全国性的大型综合类证券公司，我国十大证券公司品牌，2019年上市公司市值500强，排名第129。国信证券持股情况见图3.1。国信证券国信证券国信宏盛创业投资有限公司公司持股比例：100%国信宏盛创业投资有限公司公司持股比例：100%国信期货有限责任公司公司持股比例：100%国信资本有限责任公司公司持股比例：100%国信资本有限责任公司公司持股比例：100%国信证券（香港）金融控股有限公司公司持股比例：100%鹏华基金管理有限公司持股比例：鹏华基金管理有限公司持股比例：50%图图3.1国信证券持股情况3.2国信证券内部控制系统现状3.2.1国信证券内部控制系统现状在内控环境方面，国信证券现已建立较为完善的高层管理结构，对股东大会、董事会、监事会以及公司经营管理层有明确的职责划分，能够在一定程度上推动公司的运营发展、保证公司管理者合法行使权力，并营造了国信证券特有的企业价值理念和文化理念。在风险评估方面，国信证券为了规范高层管理者和公司执行层的内部风险控制，建立了特有的四级风险管理体系，能够利用各种风险指标对公司可能面临的风险进行评估预测，从而提出相对应的风险防范措施。在控制活动方面，国信证券从人力资源、财务管理、经营项目等方面，确立了能够保障公司经营活动顺利开展的政策，在一定程度上降低了公司可能面临的经营风险。在信息与沟通方面，国信证券建立的信息规范化管理体系，与风险管理体系相辅相成，在推动公司对风险的评估预测的同时，提高了公司各部门之间的信息传递与沟通效率。在监督方面，国信证券设立了较为完善的合规风险管理机构，建立了科学严谨的内部监督体系，能够全面客观的监督公司经营业务的每一个流程。3.2.2国信证券主营业务内部控制效果在2019年市场回暖背景下，国信证券公司抓住机会，发挥公司在自身优点，表现出良好的经营指标，见表3.2表3.2国信证券主营业务分业务情况单位：万元业务类型营业收入营业支出营业利润率营业收入同比增减幅度营业支出同比增减幅度营业利润率比上年增减经纪及财富管理497823.06270250.5245.71%22.07%9.11%上升6.44个百分点投资银行157669.97106743.1132.30%43.28%21.77%上升11.96个百分点投资与交易394312.9697207.5075.35%105.26%4.57%上升23.74个百分点资产管理33146.7814565.5256.06%-8.39%-3.58%下降2.19个百分点资本中介157827.0567863.7057.00%14.70%109.52%下降19.46百分点其他168511.64206195.99-41.20%93.45%-合计1409291.48762826.3445.87%40.49%30.98%上升3.93个百分点数据来源：国信证券2019年度财务报告披露从国信证券总体经营指标可以看出，总体营业利润率比上年上升3.93个百分点，表明整体经营表现良好。从经营数据来看，经纪及财富管理业务营业利润率比上年上升6.44个百分点，说明国信证券加强了经纪业务的管理，增加对经营人才方面的培养，并增加在金融服务领域的科技研发投入，更好的为客户服务，提供个性化金融服务。从资产管理业务来看，资产管理业务营业利润率比上年下降了2.19个百分点，说明国信证券需要加强公司的资产增值管理能力，坚持稳健布局战略，挖掘市场机会，加强对资产管理人才的培养，积极开展资产管理业务，完善投资项目管理，提升公司资产管理能力。从投资银行业务来看，投资银行业务营业利润率比上年上升11.96个百分点，说明国信证券公司加强了对保荐人制度的完善，加强监督机构的监督力度，重视公司内部风险控制。聚焦新股发行、再融资、并购重组三大业务支柱，保持市场优势及地位。从投资与交易业务来看，投资与交易业务营业利润率比上年上升23.74个百分点，说明国信证券通过自身实际证明，其坚持以风险控制体系为底线，优化投资组合，争取实现中低风险绝对收益的目标得以取得良好成绩。表明国信证券在投资与交易业务中建立了以资产配置和多策略组合为支柱的良好投资模型，业务内部风险控制有了良好的控制基础，降低投资风险，丰富收益来源。3.3国信证券内部控制系统存在问题分析3.3.1保荐人制度不完善国内现在所广为应用的保荐人制度有着多层面不足与弊端。现制度下，一方面保荐人的推荐缺少相应的制约和制衡，在企业上市前，由保荐机构进行确认企业是否符合条件要求并辅助其上市，上市后，也是又保荐机构负债监督其是否遵纪守法，在这一过程中，保荐机构的监管显得相对薄弱，很容易滋生腐败。另一方面保荐人任职期限相对较短，我国保荐人一般任职时间为三年，很难发挥保荐人调查和审核的推荐作用，并且在后续的持续监督方面，无法长时间进行监督，会导致保荐企业出现监督空挡期，对促进企业发展方面没有发挥出很好的作用。国信证券此前出现过因多家其保荐的企业上市后出现业绩大幅度下降的情况而被证监会处罚，可见国信证券在后期保荐人监督制度方面没有做到位。3.3.2内部风险控制重视程度偏低随着证券业的发展，我国证券公司不断完善和建立自我的内部风险控制体系，证监会出台相应政策，规范证券公司的发展和提醒证券公司健全内部控制体系。但是由于前期证券业的兴起，为追求发展速度，导致证券公司内部风险控制出现的漏洞不断出现，也形成了内部风险控制意识薄弱的现象，不能准确识别、评估、分析风险，没有良好的风险预警机制，不仅缺乏对风险的前瞻性，还出现风险应对能力不足的现象，证券公司也需要经历一个修复短板的自我内控完善阶段，若只往前行，不预防内控风险，当风险出现时，就更难发觉新风险和处理风险事件，企业就不得不暂停脚步前行，修补忽视内部风险控制而出现的漏洞。3.3.3人才考核制度不完善完善的效绩考核可以吸引和留住具有相关领域先进知识和经验的高端人才，但我国证券公司对人才的考核制度普遍的专业性和创新性就比国外的差了许多。专业性薄弱的人会在工作中容易出现无意识的违规操作，因为专业性不足，缺乏相关法律知识，相对法律意识和观念都相对薄弱，同时不仅造成损害个人，还会损害企业和客户等不良后果。而创新性能力不足会导致公司无法开阔新的领域和出现客户服务不周到的现象。另外，人才的效绩考核的评估标准过于单一，长期以来，我国采取的效绩考核主要是以利润为目标的业绩考核，缺乏对整体各个方面的综合考量，这也使得高层人员容易忽视对风险的防范意识和法律观念的高度警惕，甚至有个别工作人员为了达到业绩目标，通过违规操作获取利润，不完善的制度不仅无法提高工作人员的风险防范意识，还会阻碍企业的内部控制建设。3.3.4公司内部监督部门不作为由于我国大部分证券公司是股份制，作为一家企业的大股东，其权力比较集中，董事会、股东大会、监事会和管理层之间不能权力制衡，不能发挥三者各自的作用，导致公司内部所有相应的权力不能归到相应的部门之中，容易出现一方集成所有权的现象，监督部门就难以真正实施监督方面的权力，一旦出现腐败现象，各部门也就形同虚设，无法作为。近些年的案件中，出现过国信证券公司对手下营业部管理不到位、违规延展多名客户的融资或融券期限等监督管理不当的事件。部门职能违规使用，监督部门未有效进行监督作用也具有一定责任。3.3.5公司信息披露不足公司信息不能全面公开披露会导致证券市场存在公司不透明、不公开、不公平的现象，得知内幕消息者会提前了解到公司的最新内部运营动态，进而采取对其有利措施，然而没有内幕消息者只能在公开发布的消息中获取公司信息，信息获取方面出现不对称情况，中间就会有腐败利益输送的现象发生，没有做到信息的全面公开公平公正无法保证投资者和客户的信息获取公平性，为内幕消息的违规输送等腐败现象的产生提供了便利。国信证券没有公开的内部控制制度，只有在年报中体现了其内部控制的情况，而且披露出的内部控制信息质量不高，流于表面。所披露的信息除了法律规定的信息之外，其他信息少之又少，这样公众也不能充分的了解公司内部的内控情况。

第4章国信证券公司内部控制的对策与建议4.1加强对保荐人制度的完善国信证券公司应该建立、完善保荐代表人的管理档案，加强对保荐人的统一管理和专业教育。首先，建立保荐代表人的评级和黑名单制度，结合其负责项目的完成质量，进行评级。对于违规的保荐代表人应该给予停业，并进行再教育和观察处理;再则，报送和审查保荐代表人亲属的信息(包括身份证及其他信息)，并对相关信息进行及时的更新，防止保荐代表人通过违规持股等方式进行非法获利。4.2提高内部风险控制意识，健全风险管理系统由于我国证券公司前期过于追求发展速度而导致对内部风险控制体系并没有建立完善，并且内部控制意识相对薄弱，风险存在任何一个部门，任何部分环节的工作失误都可能带来损失，因此，证券公司内部所有工作人员需要定期通过内部风险控制文化教育，弘扬内部控制理念，建立公司内部风险控制文化建设，营造良好的控制环境，提高自身风险防范意识，进而提高证券公司对风险事件的敏感性。良好的内部风险控制体系可以让企业更好识别风险，评估分析，防范风险。证券公司还需要不断完善自我内控，建立合理有效的内部控制体系，建立良好的风险预警机制，建立风控部门，定期对公司内部各项风险指标进行分析，评估，防范。4.3构建通畅的信息沟通系统畅通的信息沟通系统可以有效提高公司运行效率，在庞大的组织架构中，每个部门都有管理人员和工作人员，除了上传下达的信息传达度要及时外，还应将每个部门遇到的问题和工作状态，进程，汇总给部门管理人员，管理人员综合分析给上级部门，每个项目的工作环节，都应及时汇总报告，上下级部门层层把关，并对信息进行加密传输，保证信息传输的安全性，确保每个部门的正常有效运行，项目得到及时反馈，为上下级部门应对风险提供了时间上的保证，形成一个上下信息流通的信息沟通系统，证券公司通过在公司官网以及公司内部公示栏中发布全面公开的消息，让各分支部门与总部之间形成信息的联系性，进行信息的交流与互换，不仅可以提高工作效率，还可以降低内部控制风险，降低项目风险的不确定性。4.4加强公司内部的监督能力证券公司要授权监督部门独立的监督职能，并加强对监督部门的监督力度，监督部门要综合公司内部控制体系，建立科学、健全、针对性的监督机制，定期或不定期监督检查各分支部门，及时发现并解决内部控制出现的问题。证券公司内部监督机构要独立存在，直接对董事会负责，对公司所有部门的内部风险控制是否有效进行做出监督，发现问题直接想管理人员报告，并提出针对性的改善意见，确保监督部门在对公司内部进行监督检查过程中的全面、真实和客观性，帮助公司做好风险监督工作，防范风险。4.5完善人力资源管理证券公司在经营发展中，还应培养和招聘具有相关专业邻域先进知识和经验的高端人才，同时还应具备法律观念和职业道德的修养，定期发展人才培养、人才招聘、人才考核工作，从企业员工的工作态度、学习能力、工作技能等维度进行人力资管管理。公司在招聘人才的后续培养方面，需要对新员工入职，进行岗前培训，对老员工进行持续在职培训，培训内容需要包括：专业知识技能培训，创新思维的培训，法律法规的培训以及职业道德的修养等。同时建立一套科学有效的人力管理系统和员工问责制度，降低违规操作的风险，提高公司整体运营效率，加大科技发展速度。

总结在证券行业快速发展至今，国家政策的大力支持下，证券业的发展达到黄金时期，虽然证券行业的发展会受到市场影响，但是在各个证券公司的发展理念和证监会的政策规范管理的配合下，证券公司的内部控制体系业不断趋向完善，对证券从业人员的服务质量和专业程度有了较大提升，证券公司在证券行业市场上愈加起到重要的发展作用。国信证券公司也积极发挥自身在证券市场上的优势，综合市场分析，坚持稳健收益和投资组合的项目投资，力争稳健达到公司运营目标。市场是在不断的变化中发展的，所以国信证券公司需要在自身的发展问题上具有足够的远见，认真分析自身在证券市场发展存在的问题，理性看待证券公司在证券市场发展路上做出的贡献，积极创新发展，寻找更多可持续发展路径。在市场不断变化发展的背景下，我国的证券公