沙盘总结报告

企业管理沙盘模拟总结报告专业：班级：学号：姓名：组别：角色：财务总监2012年12月8日目录本人做承担的工作···································2（一）、财务总监的地位····································2（二）、财务总监的职责···································2（三）、财务总监与其他角色的关系·························2工作中的成功之处····································3（一）、牢牢抓住了“现金”·································3（二）、及时编制并分析了财务报表··························3（三）、积极协调了与其他角色的关系························4工作中的失误········································4（一）、未能全面地制订长期财务预算························4（二）、未能制定长期投资计划······························4对企业发展状况的分析································4（一）、总体情况···········································4（二）、取得经营进步的原因·······························4对日后工作、学习的启示······························5（一）、规则的重要性·····································5（二）、沙盘与实际工作的关系·····························5（三）、团队精神的重要性·································5六、附件················································7（一）、本企业五年的财务报表·····························7（二）、“全家福”········································12本人所承担的工作（一）、财务总监的地位本人在D组中担任的是财务总监的工作。财务总监掌控着企业的资金流，要为企业制订经营计划，最了解企业的财务状况和经营前景。财务总监工作的好坏，直接关系到企业会不会破产、能不能持续经营以及是否有获利能力。（二）、财务总监的职责在ERP沙盘实训中，财务总监的主要职责如下：1、制订合理的财务预算、投资计划；2、保证公司资金充裕、现金流不断流。具体包括以下方面：（1）、合理评估应收账款金额与回收期，预估长、短期资金需求，积极寻求现金来源；（2）、掌握资金来源与用途，妥善控制成本；（3）、洞悉资金短缺前兆，以最佳方式筹措资金。3、及时编制并分析财务报表。掌握报表的重点数据、全面了解企业的经营状况和未来发展前景；同时，结算投资报酬，评估决策效益。（三）、财务总监与其它角色的关系：1、与CEO的关系：（1）、年初，财务总监要为CEO提供合理的财务预算和投资计划，供CEO决策和制定企业战略计划使用。（2）、在生产经营过程中，如果CEO要进行重大投资决策，财务总监要向其提供企业现金流现状的信息以及各种可行的筹资方案。（3）、年末，财务总监要及时想CEO报告企业的生产经营状况以及获利情况，以便CEO准确了解公司情况，为下一年度的发展制订合理的计划。2、与营销总监督的关系：（1）、经营之初，财务总监要与营销总监共同制定产品和市场开发的时间及成本的计划和预算。确保企业在合理的计划中进行各个项目的开发。（2）、年初，财务总监要根据CEO制订的年度计划，与营销总监合议广告费的投入问题，尽量做到能够拿到符合企业生产能力的订单；同时，保证下一年第一季度能够偿还所欠的贷款及利息，如果要“以贷还贷”，还要保证企业有足够的资格（即库存现金要多于所需还的贷款及利息之和）申请。（3）、在生产经营过程中，财务总监要根据企业的财务状况，与营销总监商议新产品开发、市场开发方面的费用和时间。如有必要，则应对经营之初制定的计划进行合理的调整。做到在企业能够持续经营的前提下，尽早开发新产品和新市场。3、与生产总监的关系：（1）、经营之初，财务总监要与生产总监共同制定产品生产以及设备更新、生产线改良的计划。同时，结合营销总监制定的产品和市场开发计划，保证企业生产能力的提升与各个项目的开发时间相吻合。（2）、在生产经营过程中，财务总监要妥善控制成本、合理估计应收账款的金额和回收期，尽早提醒生产总监交货、收款。以保证企业现金的充裕。4、与采购总监的关系：财务总监要根据生产总监的生产计划，与采购总监共同制订合理的采购计划。在确保企业资金流不间断、为各项生产提供所需的原材料的同时，争取企业原材料库存的最小化。5、与财务助理的关系：财务总监要与财务助理对企业财务工作进行合理的分工，同时相互协作。共同保障企业现金流的畅通、财务报表及时准确的编制。并且，两人还应共同研究企业的财务预算、融资方案等，为CEO的决策，为企业的稳定、可持续发展提供坚实的财务支持。工作中的成功之处本人工作的成功之处主要有以下三点：（一）、牢牢抓住了“现金”这一企业经营的关键要素，保证了企业现金流不断流，从而避免了企业陷入破产的风险。本人的具体做法如下：1、在经营过程中，充分考虑了现金流是否会中断的问题。在沙盘实训中，本人充分认识到了现金流对于企业经营的重要性，坐在离企业现金最近的位置。本人在每支出一枚现金时，都会考虑今后现金流是否会中断、“应收账款”能否及时补充企业“库存现金”等问题。2、掌握了所有资金的来源和用途，严格控制了企业经营成本。本人对企业每一枚现金的来源和用途都非常了解，在生产总监、采购总监、营销总监要使用库存现金时，本人都能考虑到企业经营成本的问题。在三位总监制定自己的经营计划时，本人都积极参与其中，提供了不少有价值的、能节约库存现金的建议，尽最大的努力控制了成本。3、合理预测了企业资金短缺的问题，同时为企业的融资方案提供了保证。在经营过程中，本企业也曾出现过资金短缺的问题。本人合理地预测到了这一状况，并与企业的其他人员共同商量，想出了“以贷还贷”的融资方案。为了实现这一方案，本人加强了对企业经营成本的控制，保证了企业有足够的资格（即库存现金要多于所需还的贷款及利息之和）申请。（二）、及时编制并分析了财务报表在经营过程中，本企业连续三年第二名提交财务报表，足以证明本企业编制报表的及时性。同时，本人积极与企业中的其他成员共同分析了本企业的财务报表，抓住了“所有者权益”、“现金”、“短期负债”、“一年内到期的长期负债”、“净利润”等主要指标。每一年年末，我们都能合理地制定出下一年的发展计划。（三）、积极协调了与其他角色的关系无论是CEO要制订企业的发展计划，还是三位总监要制订自己的经营计划，本人都积极参与其中，为大家提供准确的财务状况分析。在此过程中，本人与企业的其他成员通过良好的沟通，培养了友谊。工作中的失误本人工作的失误主要有以下两点：（一）、未能全面地制订长期财务预算由于第一次接触沙盘实训，本人未能全面地制订出企业长远的财务预算。没有很好的预测出企业六年的财务状况。只是在每个季度对现金进行严格的控制，虽然短期计划执行得较好，但是长期计划没有全面预测出来。以至于第二年经营完毕之后，大家陷入了“企业能否继续持续经营下去”的恐慌之中。（二）、未能制定长期投资计划本人没有洞悉企业的长期财务状况。本企业的长期投资计划，是在CEO和营销总监的商量下，在本人所提供的短期财务状况的建议下形成的。本人对企业的一些长期指标缺乏宏观的把握。这是本人需要在日后的学习和工作中加强和提高的。对本企业发展状况的分析（一）、总体情况本企业发展的总体情况是：第一、第二年“所有者权益总额”是六个组中最低的，亏损是六个组中最大的。第三年，本企业开始盈利，后三年在各小组中的排名持续上升，第五年上升至全班第一。（二）、取得经营进步的原因本企业之所以能够取得经营的进步，原因如下：CEO和营销总监在第一年年初，就制订了本企业长期的投资计划，准备建设两条柔性生产线、开发所有的市场、拿到所有的ISO资格。要实现这些计划，虽然前两年所耗费的资金比较多，但是换来了后三年生产效率的提高和市场老大的地位，保证了企业后期的发展潜力。2、生产总监和采购总监根据营销总监预计能拿到的订单，制订了合理的生产和采购计划，在原料和产品的计算上非常准确。在保证各项生产正常进行、各张订单不出现违约的情况下，几乎实现了“零库存”的目标，为企业节约了许多不必要的资金，实在难得。3、财务总监和财务助理严格“看管”了企业的现金，保证了企业现金流不间断和“以贷还贷”的资格。同时结合企业的财务状况，为其他成员制定的经营计划提供了必要的财务数据。4、备注：本企业五年的财务报表请见第六部分“附件”对日后工作、学习的启示本人在工作、学习方面所得到的启示如下：（一）、规则的重要性做任何事之前，必须全面掌握做事的规则。明确哪些事可以做、哪些事不能做、哪些事没有规定不能做。有些小组由于没有熟练全面地掌握企业经营的规则，不知道经营过程中可以“以贷还贷”、不了解“以贷还贷”必要的资格。导致企业融资出现严重问题、资金周转不灵，最终破产。经过实训，我其中一个体会是：规则是最简单的，因为所有人只要识字，都能看得懂；规则又是最复杂的，因为所有识字的人不一定能够看到规则中的“空子”。输在规则上的人，是最可怜的。因为这只能证明他不是懒惰，懒得研读规则；就是愚蠢，看不到规则中的漏洞。（二）、沙盘与实际工作的关系玩好沙盘的人，在实际工作中不一定是最出色的；但是，连沙盘都玩不好的人，很难想象他在实际工作中能有多大的本事。原因如下：1、沙盘实训跟实际工作有相似之处。沙盘实训毕竟是对企业经营的模拟，自然与实际工作有不少相似之处。一方面，在沙盘实训过程中，我们要学会与组内其他成员协调、合作，这需要我们有一定的沟通能力和包容之心。另一方面，沙盘实训能够锻炼我们对于企业经营整体思路的把握能力。在沙盘中，我们每个人担任的都是企业经营中必不可少的领导者，自然要对企业经营有必要的宏观认识和把握。这些能力，都是我们进入实际工作前，通过沙盘实训能够锻炼到的。2、实际工作比沙盘复杂得多。在沙盘实训中，每一个项目的开发费用和开发期都是给定的，应收账款的收账期也是可以预测的。我们只需根据所给的条件，计划本企业的发展方向就行了。但在实际工作中，这些数据都需要我们准确预测，应收账款可能出现坏账的情况，这些都会对企业的发展产生意外损失。因此实际工作比沙盘复杂。如果连沙盘都完不好，实际工作中可能会更加手足无措。（三）、团队精神的重要性俗话说得好：“如果我们想走得快，那就一个人走；如果我们想走得远，那就一起走。”在沙盘实训过程中，我充分感受到了团队了力量。特别是第一天晚上，提交了财务报表，得知我们组排名最后时，我们组所有的成员都急坏了。那时现金已经所剩无几，唯一的出路就是依靠高风险的高利贷。那天晚上，我们组的同学是最后离开教室的，大家除了在努力地寻找资金来源、评估融资风险之外，还非常关注其他组的经营情况（我们的CEO亲自盘点了许多组的库存现金）。回到宿舍，我们的CEO为了思考企业经营的出路，一直到凌晨都没有入睡；我们的营销总监虽然睡得早，但是早上没到六点半就醒了，一直在思考我们的企业经营计划；我们的采购总监，晚上十点半回到宿舍，顾不上洗澡，马上看起书来，为的是熟悉新产品所需的原料，不要因为自己的决策失误而占用库存、耗费企业仅有的一点现金。这些，我都看在眼里。第一天晚上，回到宿舍。我对自己说了这些话：“即使明天我们的公司破产了，也没关系。因为有这两天大家给予我团队的温暖就已经足够了。无路我们最后能走多远，这份感情，已经够我回味一辈子了。”附件（一）、本企业五年的财务报表第一年：利润表项目上年数本年数销售收入3226直接成本-12-10毛利2016综合费用-9-39折旧前利润11-23折旧-4-4支付利息前利润7-27财务收入/支出-4-4其他收入/支出--税前利润3-31所得税-1-净利润2-31资产负债表资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金4237长期负债4040应收账款--短期负债-60在制品88应付账款--成品68应交税费1-原料21一年内到期的长期负债--流动资产合计5254负债合计41100固定资产：所有者权益：土地和建筑4040股东资本5050机器与设备95利益留存1416在建工程-36年度净利2-31固定资产合计4981所有者权益合计6635资产合计107135负债和所有者权益合计107135第二年：利润表项目上年数本年数销售收入2635直接成本-10-15毛利1620综合费用-39-23折旧前利润-23-3折旧-4-支付利息前利润-27-3财务收入/支出-4-9其他收入/支出--税前利润-31-12所得税--净利润-31-12资产负债表资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金379长期负债4020应收账款-5短期负债6060在制品84应付账款--成品815应交税费--原料1-一年内到期的长期负债-20流动资产合计5433负债合计100100固定资产：所有者权益：土地和建筑4040股东资本5050机器与设备550利益留存16-15在建工程36-年度净利-31-12固定资产合计8190所有者权益合计3523资产合计135123负债和所有者权益合计135123第三年：利润表项目上年数本年数销售收入3582直接成本-15-32毛利2050综合费用-23-17折旧前利润-333折旧--16支付利息前利润-3-17财务收入/支出-9-7其他收入/支出--税前利润-12-10所得税--净利润-1210资产负债表资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金916长期负债2040应收账款531短期负债60-在制品48应付账款-40成品154应交税费--原料--一年内到期的长期负债2020流动资产合计3359负债合计100100固定资产：所有者权益：土地和建筑4040股东资本5050机器与设备5034利益留存-15-27在建工程--年度净利-1210固定资产合计9074所有者权益合计2333资产合计123133负债和所有者权益合计123133第四年：利润表项目上年数本年数销售收入8296直接成本-32-37