E10 现状调研提纲-总帐管理

E10调研提纲之财务总帐客户名称：文件版本：撰写人员：撰写日期：审阅人员：审阅日期：目录一、 部门组织 4二、 基本信息 42.1财务管理 4三、 业务状况 43.1会计总帐 43.2费用报销 53.3固定资产 63.3出纳 6四、 量化指标 7五、 部门关注点 7六、 重要表单 7七、 附表 8调研部门部门主管被访人岗位/职务联系方式部门组织问题现状备注1请在【附表01】中列出财务部门的状况及各部门工作职责。2本部门设置哪些工作岗位，目前编制为几人，岗位工作内容分别为哪些，各占用多少时间？3其中最复杂、最耗时、最易出错的工作是什么？基本信息2.1财务管理问题现状备注1有无财务管理制度？如果有，请提供。2有无费用报销管理制度？如果有，请提供。3有无固定资产管理制度？如果有，请提供。4有资产管理部门吗？岗位职责？5目前有无使用财务软件？使用了哪些系统？6请提供会计科目？以及科目的编码规则、哪些科目带外币核算？哪些科目带核算项目等明细？业务状况3.1会计总帐问题现状备注1凭证类别如何划分？（收、付、转、记）2凭证编号方式3会计期间是按自然月份划分吗4是否编制科目预算？按科目预算做控制吗5涉及外币业务吗？一般有哪几类外币？汇率如何确定？6费用类科目有没有进行部门管理？哪些科目进行了部门核算?7有没有做账龄分析？8有没有计提坏帐准备?9财务结转方式采用“表结”还是“账结”？10存货暂估的回冲方式？11会计科目期初开账的时候，会要求总账会计科目的期初数必须与各业务系统的数据一致吗？12月底会进行各业务系统与总账系统的对账工作吗？涉及到哪些业务与总账的对账？13底会进行各业务系统与总账系统的对账工作吗？涉及到哪些业务与总账的对账？14财务报表有哪些？资产负债表、损益表、现金流量表？15请在【附表02】中列出月末和各部门对帐、结账流程。3.2费用报销问题现状备注1费用项目是如何分类的？2费用预算项目如何分类的？3对费用编制预算吗？什么时候编制？按年、按季、按月编制？4费用预算的追加或追减的情况多吗？什么情况下发生？5进行费用预算控制吗？在哪个环节扣减预算数（费用报销时？费用申请时？）6对预算采用哪种控制方式？按年控制、按期控制、前期剩余预算数可否结转下期？7对员工借款有限制条件吗？有哪些限制条件？8有哪些费用报销的分类？比如：差旅费报销、办公费报销、业务招待费报销？9请提供各类费用报销单的模板？10企业是否集团组织架构？11集团如何管理下属公司的费用预算编制流程？12集团统一规定基础资料信息吗？是否允许下级公司新增、修改、删除这些基础资料？13是否有跨集团组织的费用报销？14集团是否有查询全集团的预算数报表的需求？3.3固定资产问题现状备注1固定资产是如何分类的？2采用哪种固定资产折旧方法？（平均年限法、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法）3新购进的固定资产下月开始计提折旧吗？在改良中的固定资产，计提折旧吗？4采购部门负责固定资产采购吗？如何处理固定资产采购业务？5有哪些固定资产业务？（购入、折旧、减值、出售、报废等）6对固定资产投保吗？保期多长？保费如何支付？7通常情况下，什么时候进行固定资产盘点？盘盈或盘亏，后续如何处理？8提供各类固定资产与会计科目之间的对应关系？9哪些业务切会计分录？3.3出纳问题现状备注1请在【附表03】中列出进账流程2请在【附表04】中列出付款流程3请在【附表05】中列出出纳台账与总账对账流程4请在【附表06】中列出企业银行账与银行日记账对账流程量化指标收集部门现有考核指标，注意本部门是否明确企业整体目标，是否有整体目标分解到本部门，可先到主管部门统一了解企业考核指标。指标计算公式备注12345部门关注点梳理部门重点需求。优先级重点需求现状期望12345重要表单收集使用到的单据和报表，如有对应流程则在所属流程中填写附表中的附表编号。所属流程单据名称填写细节填写单张耗时月平均张数月平均出错数提供样张1□2□3□4□5□