企业财务公司评级指引

2：企业集团财务公司行业评级指引〔试行〕第一章总则第一条为全面客观评价企业集团财务公司〔以下简称“财务公司范安康进展，依据《中华人民共和国银行业监视治理法》和《企业集团财务公司治理方法》等法律法规，制定本指引。其次条本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立且正常经营已满一个会计年度及以上的财务公司法人机构。第三条财务公司行业评级是中国财务公司协会〔以下简依据财务公司报送的数据、信息，运用行业统计分析系统对财务公司的经营水平、核心价值、治理能力以及进展环境进展定量和定性打分，最终形成评级结果的过程。第四条财务公司行业评级遵循全面、客观、公正和公开原则。其次章评级指标体系第五条财务公司行业评级指标体系由经营水平、核心价4818个指标组成。第六条财务公司行业评级指标体系由定量和定性两部135个。1第七条经营水平模块主要评价财务公司的经营状况，分4类，7个指标。1个指标,评价财务公司以自有资本担当损失的力量，兼顾集团对财务公司的资本补充力量。指标公式：资本充分率=资本净额/应用资本底线之后的加权风险资产合计*100%资本补充力量=1-集团资产负债率〔二〕资产质量：下设不良资产率、贷款拨备状况2个指标。其中，不良资产率指标评价财务公司信用风险资产存在损失的程度；贷款拨备状况指标关注财务公司就贷款损失进展拨备的状况。指标公式：贷款拨备率=〔专项预备+特种预备+一般预备〕贷款拨备率=〔专项预备+特种预备+一般预备〕/各项贷款总额款总额*100%或拨备掩盖率=〔专项预备+特种预备+一般准式。备不良贷款总额*100%〔各项贷款不良贷款拨备金额〔不良贷款*150%〕孰高原则选取对应公式。〔三〕流淌性：下设备付率、流淌性比例2个指标。其2中，备付率指标评价财务公司留存的货币资金保证正常支付和日常运营需要的力量；流淌性比例指标评价财务公司以合理的价格快速变现及猎取资金的力量。指标公式：备付率=财务公司年末银行存款余额/财务公司年末各项存款余额*100%流淌性比例=∑财务公司月末流淌性资产/∑财务公司月末流淌性负债*100%〔四2个指标。其中，资产收益率指标评价财务公司资产的运用力量；本钱收入比指标评价财务公司在肯定收入水平下的本钱掌握力量。指标公式：资产收益率=税后利润总额/资产平均余额*100%本钱收入比=〔营业支出-营业税金及附加〕/营业收入*100%第八条核心价值模块主要评价财务公司为所在集团创2类，6个指标。〔一〕资金治理集中状况：下设资金集中度、账户集中比例、资金结算比率3个指标。其中，资金集中度指标评价财务公司资金集中治理力量和资金使用效率；账户集中比例3指标评价财务公司账户掩盖集团成员单位、对成员单位账户实施集中和监控的力量；资金结算比率指标评价财务公司为集团供给结算效劳的力量。指标公式：全口径资金集中度=财务公司各项存款/〔集团合并报表货币资金+财务公司各项存款-存放同业款项-存放央行款项〕和可归集口径资金集中度=财务公司各项存款/〔集团合并报表货币资金+财务公司各项存款-存放同业款项-存放央行款项-不行归集资金〕账户集中比例=〔财务公司开户数+60%财务公司归集户数+30%财务公司监控户数〕/集团成员单位总账户数结算存款比=财务公司资金结算金额年累计额/财务公司月均存款*100%和结算收支比=财务公司资金结算金额年累计额/〔集团营业总收入+集团营业总支出〕〔二〕资金支持与效劳：下设贷款比例、财务奉献度、多元化金融效劳3个指标。其中，贷款比例指标关注财务公司向成员单位供给贷款支持的程度；财务奉献度评价财务公司为集团节约财务费用的程度；多元化金融效劳指标关注财务公司发挥多元化金融效劳功能的状况，主要对财务公司买方信贷、电票、保理、财务参谋、结售汇等各类业务的开展状况和效果进展评价。指标公式：4贷款比例=∑[财务公司月度贷款余额/(财务公司月度存款余额+财务公司月度实收资本〕]/12财务奉献度利息收入+手续费及佣金收入〕/集团财务费用第九条治理力量模块主要评价财务公司的公司治理水平与治理力量，以定性指标定量化的方式作出评价，分公司3个指标。〔一〕公司治理指标从公司治理构造、公司治理机制、公司治理主体和公司战略与文化等方面动身，评价财务公司的治理水平。〔二审计、内控文化和客户效劳治理等方面评价财务公司对合规、风险、经营、业务实施管控的有效程度。〔三〕信息系统与人力资源指标评价财务公司信息系统和人力资源对公司业务与进展的支持力量。第十条进展环境模块主要评价所在集团对财务公司的支持以及集团所在行业环境对财务公司经营治理和业务进展的影响，以定性指标定量化的方式作出评价，分集团支持2个指标。〔一〕集团支持指标主要依据财务公司在集团内所处层级、法人在集团内任职状况、资金集中与业务进展受集团支持状况、财务公司与集团职能部门关系、集团内其他资金平5台状况、集团对财务公司考核机制6方面信息，评价财务公司受到所在集团支持的程度。〔二〕集团行业环境指标重点关注集团所处行业进展状况以及宏观经济形势对所处行业的影响。第三章评级打分及评级结果第十一条评级指标体系总分值10070分，定性指标30分。第十二条定量指标设定目标值、触发值、法定值，到达或优于目标值得总分值；在目标值之下设一个或多个触发值，到达某个触发值的，依据线性或分段计分法得分；对于存在0分。第十三条定性指标承受扣分方式，对于不达要求的依据设定的标准减分。第十四条评级体系共4大模块，每一模块可对财务公司某一方面作出独立评价，4大模块得分加总为评级总得分。80分以上〔含〕为A级，70分〔含〕80B级，60分〔含〕70C级，50分〔含〕60D级，50E级。评级结果为A级，表示该公司符合财务公司功能定位，经营业绩优秀，治理水平很高，集团支持力度很大，能够为集团供给高效的金融效劳，充分发挥了财务公司的功能。6评级结果为B位，经营业绩良好，治理水平较高，集团支持力度较大，较好地为集团供给金融效劳。评级结果为C位，经营业绩一般，治理水平尚可，集团支持力度一般，一定程度上满足集团金融效劳需求。评级结果为D经营业绩和治理水平较差，工作上存在肯定缺陷和缺乏，缺乏集团支持，不能满足集团金融效劳需求。评级结果为E级，表示财务公司的经营业绩很差，治理水平落后，工作上存在很多缺陷和缺乏，需要进展全面的整顿和梳理。第十六条参评财务公司在评级年度内消灭监管指标〔评级指标体系已包含的除外〕不达标的状况，将扣减该公司评级总分。第十七条参评财务公司在评级年度内消灭受银监会、人民银行或其他政府机关赐予通报批判及以上等级处分的状况，将该公司评级结果下调一级。第四章操作规程和职责分工第十八条评级工作每年依据上一个会计年度公司的数据和信息开展一次。7公布等环节组成。其次十条信息收集。〔一430日前报送中国财协。参评财务公司有义务照实供给信息，财务公司法人代表对数据真实性担当最终责任。因财务公司报送不准时、报送错误导致评级结果发生偏差，由该财务公司担当责任。〔二并有权要求财务公司核实、更正或补充报送。其次十一条初评。中国财协通过行业统计分析系统生成初评结果，并对原始数据、打分过程和初评结果进展检查确认。其次十二条终评。〔一〕中国财协牵头组建财务公司评级专家委员会〔以〔二〕评委会对初评结果进展审查，对集团行业环境进行评价，并对评级下调状况进展认定。其次十三条抽查。中国财协有权对评级信息真实性进展抽查，如觉察参评财务公司消灭因弄虚作假或失误，导致信息严峻不符合真实8状况，将扣减该公司评级总分，情节严峻的下调评级。其次十四条公布。行业评级结果每年在行业内公布，同时向监管部门报送。第五章评级结果应用其次十五条行业评级结果是分类监管的参考依据。其次十六条行业评级结果是各财务公司行业对标的参考依据。其次十七条行业评级结果是财务公司行业强化市