合作社财务分析报告

XX合作社财务分析报告一、合作社基本状况南昌市XX农业专业合作社是一家聚集种子、农药、化肥、水稻、牛羊等为一体的综合型专业合作社、占地面积200平方米，经营承包农田面积5000亩。设立了财务部3人，成立了田间作业管理小组5人操作业20人，项目服务部3人，拥有农业专业技术人员3人。二、收入业绩阐明本年度实现总收入380万元，比上年度的300万元增加了26.66%。其中水稻销售收入200万元，畜牧收入100万元，其它收入80万元，分别比去年增加了21%和18%。三、合作社综合财务状况期末总资产510万元：其中固定资产90万元，流动资产420万元，负债100万元，净资产410万元;总支出310万元，其中人员50万元，农业种子化肥等费用200万元，固定资产折旧费8万元，其它费用52万元;期末盈利70万元;四、财务分析(一)总资产510万元，比去年450万元增加了13.33%;其中流动资产420万元，占总资产的82.35%，非流动资产90万元，占总资产的17.65%。1、流动资产状况分析流动资产420万元，比年初400万元增加了5%;其中货币资金110万元，占流动资产的26.19%，比年初70万元增加了36.36%;应收客户货款50万元，占流动资产的11.9%，比年初62万元增加了60.96%;其它应收款30万元，占流动资产的7.14%，存货348万元，比年初326元增加了6.7%。2、非流动资产状况分析固定资产原值7830万元，比年初5719万元增加了36.9%，累计折旧20xx万元，比年初1051万元增加了90.9%，在建工程4754万元比年初4313万元增加了10.2%。3、负债状况分析流动负债2396万元，其中：应付账款1597万元，比年初1004万元，增加了59.1%;预收种子农药化肥款144万元，比年初63万元增加128.6%;应付职工薪酬120万元比年初143万元增加了53.8%;应付福利费20万元，与去年持平;应付社会保障费121万元，比年初116万元增加4.3%;其它应付款125万元，比年初70万元增加了78.6%，预提费用166万元，比年初204万元增加了-18.6%。4、净资产状况分析净资产累计6564万元，比年初6409万元增加了2.4%;其中：事业基金3293万元;专用基金757万元;财政补贴结转(余)3.75万元。五、收入状况分析财政补贴收入50万元，农业总收入88万元;其中稻谷收入1585万元，占总收入的26.3%，比上年1481万元增加了7%。销售收入2275万元，比上年1893万元增加了20.2%;其中：水稻收入620万元，占总收入的27.2%，比上年586万元增加了5.8%。随着近几年我国经济的快速发展，人均可支配收入的增多，人们对食品安全意识的不停提高，使得优质稻需求不停增加，因此稻谷收入也就相对的有所提高。种子农药化肥收入3753万元，相比上年3085万元增加了21.7%;其中：种子收入895万元，占总收入的23.8%，比上年966万元增加了-7.3%。今年新引进水稻种植专用设备数台，设备的更新，使水稻种植技术的不停优化，全部这一切都促使合作社优质稻产品不停提高，收入的不停增加。六、支出状况分析年末总支出为7010万元，其中水稻种植业务成本5346万元，管理费用1642万元;1、从水稻种植业务成本明细表中能够看出，人员经费为2736万元，占业务成本的51.2%，同比去年有所增加，重要因素是职工人数的增加以及业务收入总额的增加;2、材料费936万元，占业务成本的17.5%，同比去年501万元增加了86.8%;今年重要因素全球通货膨胀导至农药种化肥的成本不停提高。3、机械费1289万元，占医疗业务成本支出的24.1%;由于业务收入总额的大幅增加，因此机械费用的增加也会同时增加。4、固定资产折旧费1007万元，占医疗业务成本支出的18.8%，固定资产折旧同比去年846万元增加了19%，专业设备和普通设备的增加使用，使得固定资产的大幅增加是必然的。5、提取风险基金17.7万元，上年是0.9万元，由于收入增加，风险基金的计提也会对应的增加。6、本年度水稻收支亏损931万元。七、根据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况(一)收入构成比例：财政补贴收入占总收入13.4%，XX收入占总收入的86.1%，其中XX收入占业务收入的26.3%;由于土地租赁面积的不停扩大，引进科学的田间管理方式，机械设备的全方面提高，使产品种品的产量和质量与去年同期相比有较大的提高，因此收入都呈增加趋势。(二)支出构成比例：人员经费占总支出的31.6%;机械材料占总支出的13.4%;原材料费占总支出的19.8%;固定资产折旧占总支出的14.4%;其它费用支出占总支出的13%;(三)偿还能力：流动比率68.7%，速冻比率44.3%。综合以上数据显示，本年度合作社的整体业务收入相对去年同期比亏损了;但偿还能力还是比较好的，流动比率不太抱负，但鉴于合作社起步较晚，通过不停磨合，加强田间管理，控制成本，加强机械设备的安全使用和维护