新日股份公司2021年财务分析研究报告

实用文档新日股份公司2021年1前言 (一)、公司利润总额分析 3(二)、主营业务的盈利能力 3(三)、利润真实性判断 4(四)、利润总结分析 4 (一)、成本构成情况 5(二)、销售费用变化及合理化评判 6(三)、管理费用变化及合理化评判 6(四)、财务费用的合理化评判 6 (一)、资产构成基本情况 7(二)、流动资产构成特点 8(三)、资产增减变化 (四)、总资产增减变化原因 (五)、资产结构的合理化评判 (六)、资产结构的变动情况 (一)、负债及权益构成基本情况 (二)、流动负债构成情况 (三)、负债的增减变化 (四)、负债增减变化原因 (五)、权益的增减变化 (六)、权益变化原因 (一)、支付能力 (二)、流动比率 (四)、短期偿债能力变化情况 (五)、短期付息能力 (六)、长期付息能力 (七)、负债经营可行性 (一)、盈利能力基本情况 (二)、内部资产的盈利能力 (三)、对外投资盈利能力 (四)、内外部盈利能力比较 (五)、净资产收益率变化情况 (六)、净资产收益率变化原因 (七)、资产报酬率变化情况 (八)、资产报酬率变化原因 (九)、成本费用利润率变化情况 (十)、成本费用利润率变化原因 (一)、存货周转天数 (二)、存货周转变化原因 (三)、应收账款周转天数 (四)、应收账款周转变化原因 23(六)、应付账款周转变化原因 (七)、现金周期 23(八)、营业周期 23 (十)、流动资产周转天数 (十一)、流动资产周转天数变化原因 (二)、挖潜发展能力 27 (二)、营运资本变化情况 (三)、经营协调性及现金支付能力 (四)、营运资金需求的变化 29 30 (一)、经营风险 (二)、财务风险 (二)、现金流出结构分析 (三)、现金流动的协调性评价 (六)、自由现金流量分析 (三)、净资产收益率变化原因分析 声明 1万元相比大幅下降，下降了15.54%。2021年净利润为990.38万元，与2020年大幅下降，下降了17.74%。2021年销售费用为35,795.36万元，与2020年的较大幅度下降，下降了12.63%。2021年流动资产为183,336.81万元，与2020公司2021年流动比率为1.0167,与2020年的1.1487相比有较大幅度下降，下降了0.132。2021年速动比率为0.8418,与2020年的0.9689相比有较大幅度2比2020年增长75.6681天。2021年流动资产周转天数为1844天，2020年为2020年为30.06天，2021年比2020年增长15.66天。公司2021年经营现金净流量为27,320.30万元，投资现金净流量为负公司资产净利率为0.33%,与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为3一、新日股份公司实现利润分析新日股份2021年实现利润为954.37万元，与2020年的10,622.73万元相比数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入实现利润4营业利润投资收益-64.17营业外利润补贴收入00005二、新日股份公司成本费用分析额的8.57%;管理费用为11,844.26万元，占成本总额的2.83%;财务费用为负数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额主营业务成本销售费用管理费用财务费用-3390.78-3152.13主营业务税金及附加其他00006比，大幅增长，增长了6.29%。2021年管理费用占销售收入的比例为2.77%,与2020年的2.20%相比，提高了0.57个百分点。这在销售收入大幅度下降情况下7三、新日股份公司资产结构分析的63.83%、17.02%和10.72%。非流动资产为98,886.05万元，主要分布在其他流动资产长期投资固定资产无形及递延资产0其他资产8数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产流动资产长期投资固定资产无形及递延资产0000其他资产公司拥有的货币资产数额较大，约占公司流动资产的63.83%,说明公司拥数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)流动资产9存货应收账款其他应收款短期投资0000应收票据0000货币资金其他流动资产存货应收账款其他应收款短期投资0应收票据0货币资金其他流动资产项目名称2021年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)流动资产-26.16长期投资固定资产存货应收账款货币资金-37.13四、新日股份公司负债及权益结构分析益为100,400.24万元，资产负债率为64.43%。在负债总额中，流动负债为数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)负债及权益总额所有者权益流动负债长期负债少数股东权益短期借款0应付账款应付票据0其他应付款2,058.11应交税金预收账款其他流动负债数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)负债总额短期借款0000应付账款其他应付款长期负债其他负债新日股份2021年所有者权益为100,400.24万元，与2020年的104,469.01数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)所有者权益资本金0000资本公积0盈余公积0未分配利润五、新日股份公司偿债能力分析日股份2021年流动比率为1.0167,与2020年的1.1487相比有较大幅度下降，率为0.8418,与2020年的0.9689相比有较大幅度下降，下降了0.1271。2021年速动比率比2020年有较大幅度下降的主要原因是：2021年速动资产为流动比率速动比率利息保障倍数资产负债率流动资产周转率六、新日股份公司盈利能力分析新日股份2021年的营业利润率为-0.07%,资产报酬率为-0.81%,净资产收益率为0.97%,成本费用利润率为0.23%。公司实际投入到自身经营业务的资产2019-2021年新日股份公司盈利能力指标表(%)主营业务利润率营业利润率成本费用利润率资产报酬率净资产收益率经营性资产利润率-0.11对外投资收益率2021年净资产收益率为0.97%,与2020年的10.4%相比有较大幅度下降，2021年成本费用利润率为0.23%,与2020年的2.17%相比有较大幅度下降，下降了1.94个百分比。2021年期间费用经济效益为2.16%,与2020年的29.82%2021年成本费用利润率比2020年下降的主要原因是：2021年实现利润为954.37万元，与2020年的10,622.73万元相比大幅下降，下降了91.02%。2021七、新日股份公司营运能力分析新日股份2021年存货周转天数为24.805天，2020年为17.9968天，2021年比2020年增长6.8082天。2021年存货周转天数比2020年增长的主要原因是：2021年平均存货为25,390.82万元与2020年的22,3新日股份2021年应收账款周转天数为20.9212天，2020年为12.0559天，2021年比2020年增长8.8653天。2021年应收账款周转天数比2020年增长的主要原因是:2021年平均应收账2019-2021年新日股份公司营运能力指标表(天)存货周转天数应付账款周转天数应收账款周转天数营业周期新日股份2021年流动资产周转天数为1844天,2020年为(十二)、总资产周转天数年比2020年增长75.6681天。公司资产规2019-2021年新日股份公司资产周转速度表(天)资产周转天数固定资产周转天数流动资产周转天数现金周转天数新日股份2021年固定资产周转天数为29.9192天，2020年为24.1716天，2021年比2020年增长5.7476天。2021年固定资产周转天数比2020年增长的主要原因是:2021年平均固定资长了4.83%。2021年营业收入为428,084.22万元，与2020年的506,831.67万元八、新日股份公司发展能力分析九、新日股份公司经营协调分析数值(万万元)增长率(%)数值(万万元)增长率(%)营运资本所有者权益少数股东权益-32.75长期负债固定资产长期投资其它长期资产从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展，能够为企业带来十、新日股份公司经营风险分析项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)盈亏平衡点营业安全水平经营风险系数财务风险系数-6.76十一、新日股份公司现金流量分析数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流入总额销售商品税金返还0000收回投资0000取得投资收益长期资产处置吸收投资00吸收借款0000其他流入项目名称2020年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流出总额购买原材料工资性支出税金资产购置0000对外投资00偿还债务0000利润分配其他流出项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)现金净流量0000经营现金净流量投资现金净流量-139.8筹资现金净流量-133.12现金流动负债比率经营偿债能力现金流动资产比率经营还债期债务偿还率00折旧影响系数务偿还率为0%,按照本期债务偿还速度，还债期为0年。较强，拥有较强的"造