企业认证培训-高级认证企业

厦门海关认证企业

知识更新培训

2015年7月16日

12021/5/9高级认证企业培训厦门海关企业管理处22021/5/9海关企业信用管理制度32021/5/9海关企业信用管理制度

《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》总署令第225号为了落实2014年全国海关关长会议和全面深化改革的重点任务之“改革企业分类管理，推进信用体系建设”，海关总署制订出台了一系列规章制度，具体包括：《海关总署关于〈中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法〉实施相关事项的公告》《海关总署关于公布〈中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法〉所涉及法律文书格式的公告》《海关总署关于公布〈海关认证企业标准〉的公告》《海关总署关于报关差错有关事项的公告》42021/5/9海关企业信用管理制度

《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》（海关总署令第225号）自2014年12月1日起施行。第九条认证企业应当符合《海关认证企业标准》。《海关认证企业标准》分为一般认证企业标准和高级认证企业标准，由海关总署制定并对外公布。第十五条海关对企业信用状况的认定结果实施动态调整。

海关对高级认证企业应当每3年重新认证一次，对一般认证企业不定期重新认证。认证企业未通过重新认证适用一般信用企业管理的，1年内不得再次申请成为认证企业；高级认证企业未通过重新认证但符合一般认证企业标准的，适用一般认证企业管理。52021/5/9海关企业信用管理制度

《海关总署关于〈中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法〉实施相关事项的公告》（总署公告2014年第81号）自2014年12月1日起，按照《中华人民共和国海关企业分类管理办法》（海关总署令第197号）适用AA类管理的企业过渡为高级认证企业；适用A类管理的企业过渡为一般认证企业；适用B类管理的企业过渡为一般信用企业；适用C类、D类管理的企业，海关按照《信用办法》重新认定企业信用等级。海关按照《企业信用信息公示表》内容，通过“中国海关企业进出口信用信息公示平台”（网址：），向社会公示在海关注册登记企业的信用信息。62021/5/9海关企业信用管理制度

自2014年12月1日起，出现《报关差错项目表》所列情事的，海关按报关差错予以记录。报关单位通过海关“关企合作平台”（网址：/jcf)查询本单位的报关差错。报关单位对报关差错有异议的，可以自报关差错记录之日起15日内向海关办理报关差错复核，复核流程详见“厦门海关网站（)—“企业管理之窗”。《海关总署关于报关差错有关事项的公告》（总署公告2014年第80号）72021/5/9海关企业信用管理制度

《海关总署关于公布〈海关认证企业标准〉的公告》（总署公告2014年第82号）高级认证标准分为内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全和附加标准，共5大类18条32项。赋分为“达标（0）”、“部分达标（－1）”、“不达标（－2）”其中部分标准不达标或者部分达标的，允许企业规范改进。海关根据规范改进情况，认定是否通过认证。认证标准总分＝100＋（所有赋分项目得分总和）通过认证的条件，需同时满足下列条件并经海关认定：1、没有不达标（-2分）的情形；2、总分在95分（含）以上。82021/5/91制度文件制度落实核查询问实地察看234企业认证企业认证92021/5/91标准自我评估文件档案准备提交认证申请接受实地认证234企业认证准备企业认证102021/5/9第一部分内部控制标准高级认证企业认证标准112021/5/91组织机构控制进出口业务控制内部审计控制信息系统控制234内部控制标准内部控制标准122021/5/9第一章组织架构控制一、内部组织架构二、海关业务培训内部控制标准132021/5/9（1）进出口业务、财务、内部监督等部门职责分工明确。企业组织架构图企业各部门职责分工书面文件进出口业务部门、财务部门、内部监督部门的具体职责、主管的姓名、职位等相关信息，并进行面谈。（2）指定高级管理人员负责关务，对企业认证建立书面或者电子档案。公司管理层职责分工的书面文件，审核企业是否有高级管理人员负责海关事务，该高级管理人员的姓名、职位等相关信息，并进行面谈。要求企业提供企业认证的书面或者电子档案，并进行查阅。第一章组织架构控制1.1

内部组织架构

142021/5/9通过标准：经询问相关人员并查阅相关文件，进出口业务部门、财务部门、内部监督部门的具体职责分工明确，不相容岗位互相分离，由高级管理人员负责关务，对企业认证建立书面或者电子档案的，为达标。进出口业务部门、财务部门、内部监督部门的具体职责分工不够明确，不相容岗位未完全互相分离，企业认证书面或者电子档案不完整的，为部分达标。进出口业务部门、财务部门、内部监督部门的具体职责分工模糊，不相容岗位未互相分离，未指定高级管理人员负责关务，未建立书面或者电子档案的，为不达标。第一章组织架构控制1.1内部组织架构152021/5/9（1）企业应当建立海关法律法规等相关管理规定的内部培训制度。

（2）法定代表人或其授权人员、负责关务的高级管理人员应当每年至少参加1次海关法律法规等相关管理规定的内部培训，及时了解、掌握相关管理规定。

公司内部培训制度的书面文件内部培训是否有海关法律法规等内容内部培训记录法定代表人或者其授权人员、负责海关事务的高级管理人员了解、掌握海关有关法律法规、规章制度（特别是海关企业信用管理制度）的相关情况。第一章组织架构控制1.２海关业务培训

162021/5/9通过标准：经询问相关人员并查阅相关文件，企业建立了内部培训制度，包含海关法律法规内容，法定代表人或者其授权人员、负责海关事务的高级管理人员每年参加了1次以上的海关法律法规等相关管理规定的内部培训的，为达标。企业建立了内部培训制度，包含海关法律法规内容，法定代表人或者其授权人员、负责海关事务的高级管理人员中任何1人未参加每年1次以上的海关法律法规等相关管理规定的内部培训的，为部分达标。企业未建立内部培训制度，或者培训内容未包含海关法律法规内容，或者法定代表人或者其授权人员、负责海关事务的高级管理人员未每年参加1次以上的海关法律法规等相关管理规定的内部培训的，为不达标。第一章组织架构控制1.２海关业务培训

172021/5/9第二章进出口业务控制一、单证控制二、单证保管三、进出口活动内部控制标准182021/5/9第二章进出口业务控制2.1单证控制具备进出口单证复核或者纠错制度或者程序。企业要提供含有公司进出口单证复核或者纠错制度或者程序的书面文件。192021/5/9第二章进出口业务控制2.1单证控制进出口货物收发货人：在申报前或者委托申报前有专门部门或者岗位人员对进出口单证涉及的价格、归类、原产地、数量、品名、规格等内容的真实性、准确性和规范性进行内部复核。进出口单证内部复核制度、流程进出口单证内部复核的内容，是否包含了价格（合同、发票、收付汇凭证等其他商业单证中涉及成交价格的构成和调整项目的内容，不应存在漏报或者不一致的情况）、归类（是否为税则、税则注释、本国子目注释、归类决定列名以及特定当事人做过预归类决定的事项）、原产地、数量、品名、规格、规范申报要素等内容负责进出口单证内部复核的部门或者岗位人员名单与部门主管或者岗位人员进行面谈，抽查进出口单证，审核是否有效执行内部复核程序。必要时，验证其复核的准确性。202021/5/9第二章进出口业务控制2.1单证控制报关企业：代理申报前，有专门部门或者岗位人员对委托人提供的监管证件、商业单据、进出口单证等资料的真实性、完整性和有效性进行合理审查。进出口单证代理申报前合理审查的内部复核制度、流程进出口单证代理申报前合理审查的内部复核的内容负责代理申报前合理审查的部门或者岗位人员名单与部门主管或者岗位人员进行面谈，了解在代理申报前审查的资料是否包含了许可证件、商业单据、进出口单证等资料；了解审查程序，是否与书面文件相符。抽查进出口单证，审核是否有效执行合理审查程序。必要时，验证其资料的真实性、完整性和有效性。212021/5/9第二章进出口业务控制2.1单证控制物流企业：有专门部门或者岗位人员对运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单）等物流信息的准确性、一致性进行复核。内部复核制度、内容、流程负责复核的部门或者岗位人员名单与部门主管或者岗位人员进行面谈，了解在传输前复核的信息，了解复核程序，是否与书面文件相符。抽查舱单、载货清单，审核是否有效执行复核程序。必要时，验证其复核的准确性、一致性。222021/5/9第二章进出口业务控制2.１单证控制通过标准：经询问相关人员并查阅相关文件，企业建立了进出口单证复核或者纠错制度或者程序，经抽查进出口单证，审核严格执行了上述制度，为达标。企业建立了进出口单证复核或者纠错制度或者程序，经抽查进出口单证，审核发现未严格执行了上述制度，为部分达标。企业未建立进出口单证复核或者纠错制度或者程序，或者经抽查进出口单证，审核发现基本未执行上述制度，为不达标。232021/5/9第二章进出口业务控制2.２单证保管（1）按海关要求建立进出口单证管理制度，确保企业保存的进出口纸质和电子报关单证、物流信息档案的及时性、完整性、准确性与安全性。

（2）妥善保管报关专用印章，以及海关核发的证书、法律文书。

公司进出口单证管理制度的书面文件。抽查10份进出口单证，审核是否有效执行管理制度，是否按海关要求保存进出口单证。要求企业提供公司的报关专用章，抽查海关核发的证书、法律文书，审核是否妥善保管。242021/5/9第二章进出口业务控制2.２单证保管通过标准：经询问相关人员并查阅相关文件，企业按海关要求建立进出口单证管理制度，妥善保存了进出口纸质和电子报关单证，妥善保管报关专用印章，以及海关核发的证书、法律文书的，为达标。企业按海关要求建立进出口单证管理制度，未全部妥善保存进出口纸质和电子报关单证，或者未妥善保管报关专用印章，以及海关核发的证书、法律文书的，为部分达标。企业未按海关要求建立进出口单证管理制度，或者基本未妥善保存进出口纸质和电子报关单证，或者未妥善保管报关专用印章，以及海关核发的证书、法律文书的，为不达标。252021/5/9第二章进出口业务控制2.３

进出口活动进出口业务管理流程设置合理、完备，涉及的货物流、单证流、信息流能够得到有效控制，经抽查，未发现有不符合海关监管规定的情形。

公司货物流、单证流、信息流的流程控制的书面文件。从海关企业进出口信用管理系统查询企业具体的进出口活动包括哪些项目,逐项进行审核。262021/5/9第二章进出口业务控制2.３进出口活动▲一般贸易：抽查一般贸易进出口单证，核实所涉及货物在价格、归类、原产地、数量、品名、规格等方面是否有不符合海关监管规定的情形，以及所涉及货物是否存在漏报特许权使用费、买卖双方特殊关系影响成交价格，以及其他价格调整因素的情形。▲加工贸易及保税进出口：根据企业加工贸易手册类型实施检查。使用电子E账册的企业，检查海关加贸部门最近一次对该企业的核查记录，查看核查记录对该企业所涉及的料件进口、单耗管理、外发加工、深加工结转、库存盘点、成品复出口、内销处置等环节是否有不符合海关监管规定的情形。并抽查进出口记录，核实企业加贸业务管理是否按照流程规定执行。使用电子手册的企业，检查企业加贸业务管理是否按照流程规定执行。抽查已结手册的执行情况是否有不符合海关监管规定的情形，抽查正在未结的手册，检查1票业务的执行情况，核实企业加贸业务管理是否按照流程规定执行。272021/5/9第二章进出口业务控制2.３进出口活动▲减免税货物（含不作价设备）检查企业减免税货物管理制度及实际管理清单，在海关系统中调取相关数据核对。并抽查减免税货物（含不作价设备），核实所涉及货物的使用和处置是否有不符合海关监管规定的情形。▲保税物流及免税品销售：检查企业保税物流及免税品销售管理制度及实际管理流程，核对企业保税物流及免税品销售实际执行情况，并抽查保税物流及免税品销售的实际情况，核实所涉及货物或者物品是否有不符合海关监管规定的情形。

其他贸易方式货物进出口（以上四类除外）：抽查其他贸易方式货物进出口单证，核实所涉及货物或者物品是否有不符合海关监管规定的情形。282021/5/9第二章进出口业务控制2.３进出口活动通过标准：经询问相关人员并查阅相关文件，进出口业务管理流程设置合理、完备，涉及的货物流、单证流、信息流能够得到有效控制，经抽查，未发现有不符合海关监管规定的情形的，为达标。进出口业务管理流程设置较合理、完备，涉及的货物流、单证流、信息流能够基本得到有效控制，经抽查，未发现有不符合海关监管规定的情形的，为部分达标。进出口业务管理流程设置不合理、完备，涉及的货物流、单证流、信息流未能够得到有效控制，经抽查，发现有不符合海关监管规定的情形的，为不达标。292021/5/9第三章内部审计控制一、内审制度二、责任追究三、改进机制内部控制标准302021/5/9（1）设立专门的内部审计机构或者岗位，或者聘请外部专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。（2）每年至少内审1次，建立内审书面或者电子档案。

公司的内审制度、流程专门的内部审计机构或者岗位人员是否聘请外部专职人员独立对进出口业务等实施内部审计公司内部审计档案

是否有效执行内部审计制度

审核是否每年至少内审1次第三章内部审计控制３.1内审制度312021/5/9通过标准：经询问相关人员并查阅相关文件，企业建立了完备的内审制度，内审档案完整，内容充实，有针对性，为达标。企业建立了较为完备的内审制度，内审档案比较完整，内容基本充实，有一定针对性，为部分达标。企业无内审制度，或内审档案不完整，为不达标。第三章内部审计控制３.1内审制度322021/5/9（1）建立对进出口业务发现的问题或者违法行为的责任追究制度或者措施。（2）建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为的责任追究制度或者措施。

公司责任追究制度或者措施的书面文件公司责任追究制度或者措施的书面文件

查阅企业以往对进出口业务发现的问题或者违法行为进行责任追究的书面记录与相关人员进行面谈，了解企业是否有效执行上述制度或者措施。第三章内部审计控制３.２责任追究332021/5/9通过标准：经询问相关人员并查阅相关文件，企业建立了对进出口业务发现的问题或者违法行为的责任追究制度或者措施，以及对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为的责任追究制度或者措施，并有效执行，为达标。企业基本建立了对进出口业务发现的问题或者违法行为的责任追究制度或者措施，以及对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为的责任追究制度或者措施，并部分执行，为部分达标。企业未建立对进出口业务发现的问题或者违法行为的责任追究制度或者措施，或者对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为的责任追究制度或者措施，或者并未执行，为不达标。第三章内部审计控制３.２责任追究342021/5/9（1）建立改进制度或者措施。

（2）对海关要求的规范改进事项，应由负责关务的高级管理人员直接负责具体的规范改进实施。

公司改进制度或者措施的书面文件查阅规范改进的书面记录是否有规定由负责海关事务的高级管理人员直接负责海关要求改进事项的具体改进实施等内容。

与负责海关事务的高级管理人员进行面谈，了解企业以往是否有海关要求规范改进的情事.第三章内部审计控制３.３改进机制352021/5/9通过标准：经询问相关人员并查阅相关文件，企业建立了改进制度或者措施，并由负责关务的高级管理人员直接负责海关要求的具体规范改进事项的实施的，为达标。企业基本建立了改进制度或者措施，并由负责关务的高级管理人员直接负责基本完成海关要求的具体规范改进事项的，为部分达标。企业未建立改进制度或者措施，或未由负责关务的高级管理人员直接负责海关要求的具体规范改进事项的实施的，为不达标。第三章内部审计控制３.３改进机制362021/5/9第四章信息系统控制一、信息系统二、数据管理三、信息安全内部控制标准372021/5/9具备真实、准确、完整、有效记录企业生产经营、进出口或者代理报关活动的信息系统，特别是财务控制、关务、物流控制等功能模块有效运行。信息系统

系统记录企业生产经营、进出口或者代理报关活动

系统有财务控制和关务物流控制模块。展示相关信息系统，审核信息系统中上述功能模块是否有效运行。第四章信息系统控制４.1

信息系统382021/5/9通过标准：经询问相关人员、查阅相关文件、查看相关系统，企业具备真实、准确、完整、有效记录企业生产经营、进出口或者代理报关活动的信息系统，财务控制、关务、物流控制等功能模块有效运行的，为达标。企业具备基本真实、准确、完整、有效记录企业生产经营、进出口或者代理报关活动的信息系统，财务控制、关务、物流控制等功能模块基本有效运行的，为部分达标。企业不具备真实、准确、完整、有效记录企业生产经营、进出口或者代理报关活动的信息系统，或者财务控制、关务、物流控制等功能模块不能全部有效运行的，为不达标。第四章信息系统控制４.1信息系统392021/5/9（1）生产经营数据以及与进出口活动有关的数据及时、准确、完整录入系统。系统数据自进出口货物办结海关手续之日起保存3年以上。

（2）进出口或者代理报关活动等主要环节在系统中能够实现流程检索、跟踪。

企业演示如何通过系统进行生产经营数据以及与进出口活动有关数据的录入等操作。核实系统数据保存年限，以及是否符合海关管理要求。抽核进出口单证，与系统数据进行比对。审核系统中数据流程检索、跟踪等应用是否符合海关要求。第四章信息系统控制４.２数据管理402021/5/9通过标准：经询问相关人员、查阅相关文件、查看相关系统，生产经营数据以及与进出口活动有关的数据及时、准确、完整录入系统，系统数据自进出口货物办结海关手续之日起保存3年以上，进出口或者代理报关活动等主要环节在系统中能够实现流程检索、跟踪的，为达标。生产经营数据以及与进出口活动有关的数据基本及时、准确、完整录入系统，系统数据自进出口货物办结海关手续之日起保存3年以上，进出口或者代理报关活动等主要环节在系统中基本能够实现流程检索、跟踪的，为部分达标。生产经营数据以及与进出口活动有关的数据未及时、准确、完整录入系统，或者系统数据自进出口货物办结海关手续之日起未保存3年以上，或者进出口或者代理报关活动等主要环节在系统中不能够实现流程检索、跟踪的，为不达标。第四章信息系统控制４.２数据管理412021/5/9（1）建立信息安全管理制度，保护信息系统安全，并对员工进行相关培训。信息安全管理制度的书面文件。对员工进行信息安全的培训书面记录。与员工进行面谈，检查其了解相关制度情况。审核是否有效执行信息安全管理制度。（2）有专门程序或者制度，识别信息系统的非正常使用，包括非法入侵信息系统，篡改或者更改业务数据，并对上述行为有严格的责任追究。信息系统要使用专人账户和密码，并且定期更改用户密码。系统使用手册，查阅是否有对非法入侵信息系统、篡改或者更改业务数据等行为的责任追究制度。与系统管理员进行面谈，了解企业信息系统是否实行账户、密码管理，并定期更改用户密码。实际登陆系统进行查核。审核企业是否有效执行有关要求。（3）有专门程序或者制度，保护系统和数据，有数据恢复、备份等手段防止信息丢失，应用反病毒软件和防火墙技术。与系统管理员进行面谈，了解系统是否有数据恢复、备份手段，系统是否应用反病毒软件和防火墙技术。实际登陆系统进行查核。第四章信息系统控制４.３信息安全422021/5/9通过标准：经询问相关人员、查阅相关文件、查看相关系统，建立信息安全管理制度，并对员工进行相关培训,有识别信息系统的非正常使用并对上述行为有严格的责任追究的专门程序或者制度，信息系统使用专人账户和密码，并且定期更改用户密码，有专门程序或者制度，保护系统和数据，有数据恢复、备份等手段防止信息丢失，应用反病毒软件和防火墙技术的，为达标。基本建立信息安全管理制度，并对员工进行相关培训,有识别信息系统的非正常使用并对上述行为有较严格责任追究的专门程序或者制度，信息系统使用专人账户和密码，并且定期更改用户密码，有专门程序或者制度，保护系统和数据，有数据恢复、备份等手段防止信息丢失，应用反病毒软件和防火墙技术的，为部分达标。未建立信息安全管理制度，或者未对员工进行相关培训,或者无识别信息系统的非正常使用并对上述行为有较严格责任追究的专门程序或者制度，或者信息系统未使用专人账户和密码，并且定期更改用户密码，或者无专门程序或者制度，保护系统和数据，无数据恢复、备份等手段防止信息丢失，或者未应用反病毒软件和防火墙技术的，为不达标。第四章信息系统控制４.３信息安全432021/5/9第二部分财务状况标准高级认证企业认证标准442021/5/9第一节财务状况标准规定452021/5/9第一节财务状况标准规定财务状况盈利能力缴税能力偿付能力

会计信息462021/5/9第一节财务状况标准规定规范改进财务状况标准472021/5/9一、会计信息二、偿付能力第二章财务状况标准三、盈利能力四、缴税能力482021/5/9（1）会计账簿和财务会计报告等会计资料真实、准确、完整记录和反映进出口活动的有关情况，财务处理及时、规范。（2）企业申请认证的，提交当年度会计师事务所审计报告，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法；重新认证的，企业自成为高级认证企业起每年接受会计师事务所审计，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法。一、会计信息第二节如何审核财务状况标准高级认证1.1认证标准492021/5/9重新认证的，需提供自成为认证企业起的每年审计报告。一、会计信息第二节如何审核财务状况标准高级认证1.2相关资料502021/5/9（1）提交无保留意见审计报告的，为达标；提交带保留意见审计报告的，为部分达标；提交否定意见或者无法表示意见的审计报告，或者不能提交审计报告的，为不达标。（2）重新认证的，如果自成为认证企业起没有每年都有审计报告，则会计信息不达标。同时偿付能力、盈利能力、缴税能力三个指标都不达标。一、会计信息第二节如何审核财务状况标准高级认证1.3

判断是否达标512021/5/9二、偿付能力第二节如何审核财务状况标准2.1认证标准ThemeGalleryisaDesignDigitalContent&ContentsmalldevelopedbyGuildDesignInc.（1）企业财务的速动比率在安全或者正常范围内。短期偿债能力指标（2）企业财务的资产负债率在安全或者正常范围内。长期偿债能力指标522021/5/9二、偿付能力第二节如何审核财务状况标准2.2操作指引（1）速动比率=速动资产年均值/流动负债年均值（2）速动比率≥平均值，为达标；较差值≤速动比率＜较平均值，为部分达标；速动比率＜较差值，为不达标。速动比率（1）资产负债率=负债总额年均值/资产总额年均值（2）资产负债率≤平均值，为达标；平均值＜资产负债率≤较差值，为部分达标；资产负债率＞较差值，为不达标。资产负债率532021/5/9-2分速动比率和资产负债率其中有一个不达标偿付能力不达标-1分速动比率和资产负债率都是部分达标或者一个部分达标、一个达标的偿付能力部分达标0分速动比率和资产负债率全部达标的偿付能力达标二、偿付能力2.3判断是否达标第二节如何审核财务状况标准542021/5/9三、盈利能力第二节如何审核财务状况标准3.1认证标准企业主营业务利润率在安全或者正常范围内552021/5/9三、盈利能力第二节如何审核财务状况标准3.2操作指引主营业务利润率（1）主营业务利润率=（主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加）/主营业务收入（2）主营业务利润率≥平均值，为达标；较差值≤主营业务利润率＜较平均值，为部分达标；主营业务利润率＜较差值，为不达标。562021/5/9三、盈利能力第二节如何审核财务状况标准3.3判断是否达标-2分主营业务利润率不达标盈利能力不达标-1分主营业务利润率部分达标盈利能力部分达标0分主营业务利润率达标盈利能力达标572021/5/9四、缴税能力第二节如何审核财务状况标准上月末固定资产净值不低于其3年内向海关单笔纳税最高额上年度经营性现金净流量不为负生产型进出口货物收发货人非生产型进出口货物收发货人4.1认证标准582021/5/9四、缴税能力第二节如何审核财务状况标准上月末（按照申请之日起算）固定资产净值可从企业财务报表中获得。可从上年度的审计报告现金流量表中直接获取上年度经营性现金流量净值。生产型进出口货物收发货人非生产型进出口货物收发货人4.2操作指引592021/5/9四、缴税能力第二节如何审核财务状况标准4.3判断是否达标缴税能力进出口货物收发货人报关、物流企业直接不适用上月末固定资产净值不低于其3年内向海关单笔纳税最高额的，缴税能力指标为达标，否则不达标。上年度经营性现金净流量不为负的，缴税能力指标为达标，否则不达标。生产型非生产型缴能力不达标的，如果提供符合规定的担保，则达标602021/5/9一、基本情况二、使用方法第三节《企业绩效评价标准值》的使用612021/5/9第三节企业绩效评价标准值一、基本情况国务院国资委统计评价局根据《中央企业综合绩效评价管理暂行办法》各个行业企业绩效水平的参考值（优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值）国内最权威、最全面的衡量企业管理运营水平评价标准622021/5/9手工查询方法：（1）在JC2006或者HQ系统中查询企业的行业种类和行业代码、经营范围，或者直接要求企业提供所属行业。（2）在《企业绩效评价标准值》附录五（P382）对照《企业绩效评价行业基本分类与代码对照表》查找对应的行业。按照行业小类、中类、大类的顺序确定。（3）由于《企业绩效评价标准值》只包含了10个大类、48个中类和102个小类的行业，对其他行业的企业，可以使用全国国有企业全行业的指标。（4）按照确定的行业，在《企业绩效评价标准值》目录中查找对应的页码，找到行业对应的范围：全行业的数值。将《企业绩效评价标准值》数据导入海关认证系统进行判别第三节企业绩效评价标准值二、使用方法632021/5/9一、年报二、强调第四节财务状况标准监控642021/5/9第四节财务状况标准监控一、年报营运状况□筹建

□投产开业

□停业

□清算销售（营业）收入万元利润总额万元纳税总额万元净利润万元年末资产总额万元年末负债总额万元资产负债率

净资产万元总资产报酬率%固定资产净值余额万元流动比率%速动比率%最近三年是否连续亏损□是

□否二、经营信息注：本表内容应根据本年度的资产负债表和损益表填写。增加主营业务利润率652021/5/9第四节财务状况标准监控二、强调重新认证的，企业自成为高级认证企业起每年必须都要有会计师事务所审计报告，否则不通过认证。662021/5/9第三部分守法规范标准高级认证企业认证标准672021/5/9指标书面文件企业法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员和财务负责人连续2年无故意犯罪记录。《无犯罪证明》如有犯罪，《刑事判决书》16.人员违法682021/5/9要求1企业提供企业法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员和财务负责人的记录。2、企业提供的无犯罪证明应为原件。3、如存在犯罪记录，企业要提供刑事判决书（原件），验证事项：（1）是否故意犯罪；（2）犯罪记录时间是否与标准所列时限冲突。4、相关人员不再担任现任职务的，以现任负责人的记录为准。5、负责人为外方人员，企业可以为其相关证明，并加盖企业公章。692021/5/9指标（1）连续2年无走私犯罪、走私行为。（2）连续1年无因违反海关监管规定被处罚金额超过3万元的行为。（3）1年内违反海关监管规定行为的处罚金额累计5万元以下，且违法次数在5次以下或者虽然超过5次，但违法次数与上年度企业进出口相关单证（报关单及进出境备案清单、运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单））总票数比例不超过千分之一。（企业自查发现并主动向海关报明，被海关处以警告以及3万元以下罚款的除外）17.企业违法非报关企业702021/5/9指标（1）连续2年无走私犯罪、走私行为。（2）连续1年无因违反海关监管规定被处罚金额超过1万元的行为。（3）1年内违反海关监管规定行为的次数不超过上年度代理申报报关单及进出境备案清单总票数的万分之一，且处罚金额累计3万元以下。（企业自查发现并主动向海关报明，被海关处以警告以及1万元以下罚款的除外）17.企业违法报关企业712021/5/9指标审核要点报关单位：按规定报送《报关单位注册信息年度报告》，企业及报关人员在海关的注册登记内容与实际相符。《报关单位注册信息年度报告》企业名称、企业性质、企业地址、法定代表人（负责人）、报关人员等其他企业：在海关的注册登记内容与实际相符。企业名称、企业地址、法定代表人（负责人）等18.注册信息722021/5/9指标审核要点上年度或者本年度有进出口活动或者为进出口活动提供相关服务。对于从事进出口活动的企业，“进出口总值”对于报关企业，“结关报关单数（票）”对于只提供进出口服务，而不涉及具体进出口活动的企业（不含报关企业），可以通过企业账簿及其开展进出口服务的相关单据来判断19.进出口记录732021/5/9指标（1）报关差错率，是指报关单位被记录报关差错的总次数，除以同期申报总次数的百分比。（见下页）（2）连续2个季度单季度规范申报率超过90%（3）上年度及本年1至上月手（账）册超期未报核情事不超过1次20.申报（传输）规范742021/5/9指标1报关企业：连续4个季度单季报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。进出口货物收发货人：连续4个季度单季委托报关差错率或者所委托报关企业报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。物流企业：连续4个季度单季舱单及相关电子数据传输差错率不超过同期全国平均传输差错率，连续4个季度单季运输工具进出境申报信息、转关单（载货清单）等物流信息的申报差错率不超过同期全国平均申报差错率。20.申报（传输）规范差错率752021/5/9指标（1）上年度以及本年度1至上月滞纳税款报关单率不超过5%。（2）截至认证期间，没有超过法定缴款期限尚未缴纳税款及罚没款项情事。21.税款缴纳762021/5/9分别统计上年度和本年度1至上月两个时间段滞纳税单数（票）与申报报关单数（票），核算比值数据。其中在认证规定期间内，经关税部门确认已减免或可减免滞纳金的滞纳税款报关单不计入滞纳税款报关单数（票）。需要两个时间段的数据均符合规定，方可认定该项标准为达标。772021/5/9指标（1）连续2年未发现有向海关提供虚假情况或者隐瞒重要事实、拒绝或者拖延提供账簿单证资料、故意转移、隐匿、篡改、毁弃账簿单证资料等逃避海关稽查、逃避税款征缴的情形，或者无正当理由拒不配合海关执法或者管理的情形。（2）连续2年未发现企业报送信息有隐瞒真实情况、弄虚作假的情形。（3）连续2年未发现有假借海关或者其他企业名义获取不当利益的情形。（4）连续2年未发现有向海关人员行贿的行为。22.管理要求782021/5/9指标企业或者其企业法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、财务负责人连续1年在商务、工商、税务、人民银行、外汇、检验检疫、公安、检察院、法院等部门未被列入经营异常名录、失信企业或者人员名单、黑名单企业、人员。23.外部信用792021/5/9第四部分贸易安全标准高级认证企业认证标准802021/5/91总体说明认证操作不同类型企业实地走厂234目录812021/5/9一、贸易安全达标要求二、收取材料最低标准第一章总体说明822021/5/9一、贸易安全达标要求第一章总体说明达标部分达标不达标既要有程序文件，又要有记录，两者相吻合，且符合海关要求程序文件执行记录如果有文件也有记录但是记录不够完整清晰，或者现场查看发现需要改进的情况为部分达标如果完全没有程序文件和相应记录，则不达标832021/5/9二、收取材料最低标准第一章总体说明关于评估、要求、检查商业伙伴供应链安全的书面制度和程序。包括合同中有相关安全要求。关于检查、阻止未载明的货物和未经许可的人员进入场所、货物装卸和储存区域的书面制度和程序关于管理员工和访客进出、保护公司资产的书面制度和程序，包括离职员工的管理。关于如何识别、盘问和处理可疑人员的程序关于对审查拟聘员工和定期审查现有员工工作经历和犯罪背景的书面制度材料列表842021/5/9二、收取材料最低标准第一章总体说明关于集装箱检查、存放和封条购买、保管、领用、如何施加到集装箱上、如何做好登记的程序文件关于确保供应链中货物在运输、搬运和存放过程中的完整性和安全性的措施和程序，包括货物溢短装、集装箱、封条损坏和其它异常现象的处理程序，包括如何向海关等执法机构报告内容关于确保运输工具（拖车和挂车）的完整性，防止未经许可的人员或者物品混入的书面制度和程序关于定期开展面向所有员工进行安全培训的书面规定关于企业应对灾害或者紧急安全事故等异常情况的书面制度和程序，包括建立机制、培训人员、应对异常情况。材料列表852021/5/9八个方面以生产型企业为范本第二章认证操作862021/5/9第二章认证操作贸易安全8.危机管理1.场所安全7.运输工具安全6.集装箱安全5.货物安全2.进入安全3.人员安全4.商业伙伴安全872021/5/9一、场所安全控制措施第二章认证操作大门和传达室建筑结构照明锁闭装置及钥匙保管存储区域报警系统及视频监控摄像机（3）（6）（4）（5）（2）（1）882021/5/9保安管理相关规定。车辆、人员进出的大门有配备人员驻守。保安巡逻路线不要固定，特别是做好有关情况登记。询问企业大门数量及各自用途，询问保安人数、工作时间、轮岗情况等。可在实地验证时通过实地观察以及查看监控系统等进行检查。一、场所安全控制措施第二章认证操作1.1大门和传达室认证内容查看资料认证标准实际案例892021/5/9看保安的书面检查记录。建筑物的建造方式能够防止非法闯入。有人定期对建筑物进行检查和修缮，确保其完好无损。无检查书面记录视为部分达标。主要注意围墙高度，保证普通成年人不能轻易翻越。询问企业是否有围墙，围墙材质以及相关高度等，是否有人负责检查围墙完整性，可检查围墙检查和修理的记录。检查货物装卸和储存设施场地是否具备相应的隔离措施。一、场所安全控制措施第二章认证操作1.2建筑结构认证内容查看资料认证标准实际案例902021/5/9书面检查记录。企业生产经营场所配备充足的照明，包括以下区域：出入口，货物装卸和储存区，围墙周边及停车场/停车区域。以上任何一个区域没有照明或照明不足都视为部分达标。要注意询问晚上灯光是否足够亮，能否保证安全。询问是否有相关照明管控人员以及照明设施的检查情况。可在实地验证中加以检查。一、场所安全控制措施第二章认证操作1.3照明认证内容查看资料认证标准实际案例912021/5/9企业必须装配报警系统和视频监控摄像机，监测以下区域：出入口，货物装卸和储存区，围墙周边及停车场/停车区域，防止未经许可进入货物存储以及装卸区。上述有一个地方未安装视为部分达标。摄像头的数量没有硬性要求，但是敏感区域最好全部安装。录像一般建议保存45天。询问企业是否安装警报系统，是否有定期检查及维修记录，是否有报警记录；询问企业是否安装监控系统，了解监控摄像头的个数、分布情况、类型等；了解企业在敏感区域是否安装监控，摄像头的位置、角度、照明是否可以满足敏感地区监控需要；了解监控录像保存时间。以上内容可在实地验证中检查确认。一、场所安全控制措施第二章认证操作1.4报警系统及视频监控摄像机认证内容认证标准实际案例1.公司有没警报系统？是什么样的？2.仓库里有没有警报？还有哪里有安装警报？3.红外线报警系统使用多久了？4.是否定期检查是否能正常进行？5.警报系统一直开着吗？能连到公安部门吗？6.上次什么时候检查的？7.有安装监控摄像头吗？8.公司一共有多少个摄像头？什么牌子的？9.摄像是彩色还是黑白的？10.有几个对着外墙的，有几个对着厂区内的？11.摄像头是固定还是扫动的？能拉近镜头吗？12.在主要大门、仓库、货物装卸区、IT室有装摄像头吗？13.监控有录像吗？14.如果有，录像一般保存多久？15.监控系统放哪里？谁负责看监控？922021/5/9在货物装卸和储存区域，以及用于存放进出口货物的区域，设有隔离设施，以阻止任何未经许可的人员进入。如果没有在成品仓库内部将国内、国际、高价值和危险货物分别存放或进行隔离视为部分达标。货物存储区，特别是成品仓一定要有门且上锁，窗户也要确保不能从外面轻易打开，货物装卸区的隔离方式则可以是多样的，画线、拦绳或者放置明显障碍物均可以，实践中最好在该区域显眼处张贴授权进入人员名单和照片，以便识别。检查货物装卸和储存设施场地周围是否有围栏进行隔离；询问成品仓库内部是否把国内、国际、高价值和危险货物分别存放。该项内容可在实地验证时加以检查。一、场所安全控制措施第二章认证操作1.5存储区域认证内容认证标准实际案例932021/5/9钥匙保管规定以及钥匙发放领取记录。所有内外窗户，大门和围栏都设有足够数量的锁闭装置。管理层或者保安人员要保管所有锁和钥匙。要有钥匙发放记录表。如果仅有相关规定但是无钥匙发放为部分达标。钥匙一定要有发放、交还、换领等的记录本。询问门窗是否上锁，实地查看时加以检查；询问企业钥匙管理情况，查看企业钥匙发放及回收的记录。一、场所安全控制措施第二章认证操作1.6锁闭装置及钥匙保管认证内容查看资料认证标准实际案例942021/5/9二、进入安全控制措施第二章认证操作访客员工未经许可进入、身份不明人员952021/5/9员工身份标志的管理制度，查看一个员工卡，看记录员工卡信息。具有员工身份识别系统，对员工进行身份识别和进入控制。对员工的身份标识（比如钥匙、钥匙卡等）的发放和回收进行统一管理和登记。如果没有对员工身份标识进行登记管理的视为部分达标。询问企业是否对员工出入权限加以控制，譬如是否通过门禁系统控制，还是在敏感区域外张贴可进入的名单照片等。具有员工身份识别系统，对员工进行身份识别和进入控制。对员工、访客的身份标识（比如钥匙、钥匙卡等）的发放和回收进行统一管理和登记。第二章认证操作2.1员工认证内容查看资料认证标准二、进入安全控制措施962021/5/9企业对访客的登记管理制度。对进入企业的访客要检查带有照片的身份证件并进行登记，访客要佩戴临时身份标识并且有内部人员陪同。如果没有检查带身份的照片为部分达标。通过询问，了解企业对来访人员和车辆的处理程序，可查看对外来人员管理的程序文件，查看来访登记记录，也可在实地验证中观察企业的管理方法。第二章认证操作2.2访客认证内容查看资料认证标准二、进入安全控制措施972021/5/9企业对可疑人员处理的书面制度。有识别、质询和确认未经许可进入、身份不明的人员的程序；发现可疑人员进入的，企业员工要及时报告。无书面程序视为不达标。询问企业如何处理可疑人员，可查看企业程序文件，是否有对可疑人员盘问和处理的规定；询问企业是否有巡逻监控等措施，以防止未经授权人员的进入；询问企业是否有发现可疑人员或恐怖分子的奖励措施，查看企业程序文件和奖励发放记录。第二章认证操作2.3未经许可进入、身份不明的人员认证内容查看资料认证标准二、进入安全控制措施982021/5/9三、人员安全控制措施第二章认证操作本部分重点：一定要有如何对员工、访客和身份不明人员如何识别、管理的程序文件规定。要有员工识别系统，对于来访客人要每个人都出具有照片的身份证明进行登记并有公司人员进行陪同。对于身份不明的人员一定要有教会普通员工如何识别、盘问并处理的程序文件。992021/5/9三、人员安全控制措施第二章认证操作安全培训员工离职程序背景调查聘用前审核1002021/5/9企业关于招聘员工的有关规定。聘用员工前，要对其应聘申请信息（例如就业经历、推荐信等）进行核实。无相关规定的为不达标。检查企业程序文件，查看是否有聘用前审核的规定。第二章认证操作3.1聘用前审核认证内容查看资料认证标准三、人员安全控制措施1012021/5/9企业对员工进行背景调查的书面规定。聘用员工前，要对其进行有无违法犯罪记录等安全背景的检查或者调查。一经录用，要根据员工表现，以及对处于重要敏感工作岗位的员工进行定期审查和重新调查。没有书面规定为不达标，有规定但是无相关书面记录为部分达标。检查企业程序文件，查看是否有背景调查的规定；可通过询问了解企业实际操作情况，并检查相关的调查记录。第二章认证操作3.2背景调查认证内容查看资料认证标准三、人员安全控制措施1022021/5/9企业关于员工离职的规定，离职人员记录。有书面制度和程序，对离职或者停职员工及时收回工作证件、设备，并禁止其进入企业生产经营场所及使用企业信息系统。没有书面程序为不达标。有书面记录但是无回收记录为部分达标。检查企业程序文件，是否有关于离职处理的条款，了解离职后厂牌等身份标志的处理情况,查看相关的记录。第二章认证操作3.3员工离职程序认证内容查看资料认证标准三、人员安全控制措施1032021/5/9企业对培训的相关规定和记录。要对员工进行供应链安全意识的日常性培训，员工要了解企业应对某种状况以及进行报告的程序。无培训制度和记录为不达标。了解企业是否存在对员工进行各类培训，相应培训的内容、方式、规模等；了解企业是否对员工进行供应链安全培训，培训内容、频率等。检查程序文件中是否有针对某个岗位人员进行何种培训的规定。可检查培训记录。第二章认证操作3.4安全培训认证内容查看资料认证标准三、人员安全控制措施1042021/5/9四、商业伙伴安全控制措施第二章认证操作全面评估商业伙伴书面文件监控检查1052021/5/9企业对于商业伙伴选择的书面制度。在筛选商业伙伴时根据本认证标准对商业伙伴进行全面评估，重点评估企业在守法合规和贸易安全方面的做法，并有书面制度和程序。无书面制度为不达标。检查商业伙伴评估文件，确认是否通过书面程序对供应链上下游贸易伙伴,如生产商、主要供应商、物流商等守法合规、符合贸易安全要求进行评估。商业伙伴系海关认证企业的，可免于其他评估程序。第二章认证操作4.1全面评估认证内容查看资料认证标准四、商业伙伴安全控制措施1062021/5/9企业与商业伙伴签订的合同。企业与主要商业伙伴签的合同中有没有对供应链安全管理的相关规定。在合同、协议或者其他书面资料中要求商业伙伴按照本认证标准优化和完善贸易安全管理。合同协议中如果没有相应条款为不达标。检查商业伙伴相关合同、协议或者其他书面资料，确认是否书面要求供应链上下游贸易伙伴,如生产商、主要供应商、物流商等符合贸易安全要求。商业伙伴系海关认证企业的，可免于其他评估程序。第二章认证操作4.2书面文件认证内容查看资料认证标准四、商业伙伴安全控制措施1072021/5/9对商业伙伴执行贸易供应链安全管理的情况进行监控、再次评估的书面制度。定期监控或者检查商业伙伴遵守贸易安全要求的情况，并有书面制度和程序。无书面制度的为不达标。检查商业伙伴评估文件，确认是否通过书面程序定期监控或检查供应链上下游贸易伙伴,如生产商、主要供应商、物流商等符合贸易安全要求。商业伙伴系海关认证企业的，可免于其他评估程序。第二章认证操作4.3监控检查认证内容查看资料认证标准四、商业伙伴安全控制措施1082021/5/9四、商业伙伴安全控制措施第二章认证操作本部分重点：企业的商业伙伴是指企业与企业有业务往来的，涉及其供应链安全的相关企业，如原材料供应商、物流运输公司、货物代理公司、船公司等，一个重要原则是，只有企业自己选择的商业伙伴才是我们需要了解的对象，如果是外国进口商指定的船公司或者卡车运输公司，则不作为认证考虑要素。在这部分，对高级认证企业的要求是，他们必须对自己的商业根据本标准进行全而面的安全评估，要有如何做这项工作的程序文件，且在与商业伙伴签订的合同协议中要有安全条款，此外，还要有监控检查其商业伙伴是否执行安全标准的程序。。1092021/5/9五、货物安全控制措施第二章认证操作装运和接收货物货物差异1102021/5/9企业对于货物接收和发运的相关流程规定，各有关部门职责分工的相关规定。运抵的货物要与货物单证的信息相符，核实货物的重量、标签、件数或者箱数。离岸的货物要与购货订单或者装运订单上的内容进行核实。在货物关键交接环节有签名、盖章等保护制度。无相关制度为不达标。询问企业对货物接收和发运时清点登记核对等的职责分工及日常管理情况。第二章认证操作5.1装运和接收货物认证内容查看资料认证标准五、货物安全控制措施1112021/5/9关于货物装运和核对数量的相关规定。在出现货物溢、短装或者其他异常现象时要及时报告或者采取其他应对措施，并有书面制度和程序。没有书面程序为不达标。检查程序文件，是否存在对发生短缺、超额和其他重大异常情况时的解决程序规定，是否有发现重大异常情况报告海关和其他相关执法部门的程序规定。第二章认证操作5.2货物差异认证内容查看资料认证标准五、货物安全控制措施1122021/5/9第二章认证操作本部分重点：货物的运输过程安全也在此部分包括了。可以加问企业如何确保运输过程中的安全，比如车辆有无加装GPS，有没有人跟车，货物没有及时到达会采取什么措施等到等等。五、货物安全控制措施1132021/5/9六、集装箱安全控制措施第二章认证操作检查封条存储集装箱1142021/5/9集装箱检查的程序文件和相关检查记录表、照片等。在装货前检查集装箱结构的物理完整性和可靠性，包括门的锁闭系统的可靠性，并做好相关登记。检查建议采取“七点检查法”（即对集装箱按照以下顺序检查：前壁、左侧、右侧、地板、顶部、内/外门、外部/起落架）。无程序文件和检查记录的不达标。通过询问相关责任人，了解企业落实集装箱安全的情况。可以检查企业的集装箱安全程序文件是否齐全，是否在程序中详细描述了检查的方法、步骤、工具的具体要求以及相关责任人等；检查集装箱检查的记录，譬如集装箱检查表，可查看数码照片等书面材料和装货过程的监控录像。第二章认证操作6.1集装箱检查认证内容查看资料认证标准六、集装箱安全控制措施1152021/5/9关于封条购买、保管、使用、跟踪变化的程序性文件。关于发现封条或集装箱破损或异常情况时向海关或相关执法部门报告的程序性文件已装货集装箱要施加高安全度的封条，所有封条都要符合或者超出现行PASISO17712对高度安全封条的标准，封条有专人管理、登记。要建立施加和检验封条的书面制度和程序，以及封条异常的报告机制。无相关程序文件或施加的封条不是高安全的，为不达标。程序文件执行有瑕疵的为部分达标，比如封条更换后没有及时在相关单证上体现等。查看集装箱安全的书面程序文件，检查企业对于封志的书面程序文件及其执行情况；检查企业有无识别以及如何识别高安全性的封条。了解企业保管封条情况，了解企业在载货的集装箱上加封条的方法；检查企业程序文件中是否包括发现封条或集装箱破损或异常情况时向海关或相关执法部门报告的程序。第二章认证操作6.2集装箱封条认证内容查看资料达标标准1.企业有关于如何购买、保管、使用封条的程序性文件吗？2.企业货物出厂后使用何种封条？是符合PAS/ISO/1771210标准的高安全性封条吗？3.如何知道购买或或者船公司提供的封条是高安全性的？4.如果是司机将封条带来，请介绍你们拿到到施加封条的流程？5.存放封志的抽屉上锁吗？6.哪些文件上显示封条号码？7.如果发现封条有破损如何处理？8.在运输货物途中如果遇到海关查货或其它原因需要更换封条，你们是如何追踪封条号码的变化的？9.有发现封条或集装箱破损或异常情况时向海关或相关执法部门报告的程序吗？六、集装箱安全控制措施1162021/5/9企业关于集装箱存放和装货的相关规定。集装箱要保存在安全的区域，以防止未经许可的进入或者改装，有报告和解决未经许可擅自进入集装箱或者集装箱存储区域的程序。未进行特定区域存放或者无集装箱存放的相关书面规定为不达标。通过查看程序文件和提问了解企业对集装箱存放的管理方法，是否有专门的受控区域，是否通过设置栏杆或者通过服装厂牌等标志区分的方法对装箱区人员出入进行控制，对可疑人员是否保持安全警觉，是否有清晰的监控摄像等。第二章认证操作6.3集装箱存储认证内容查看资料认证标准六、集装箱安全控制措施1172021/5/9第二章认证操作本部分重点：集装箱检查的程序、存放的要求和封条的领用、登记、施加以及更换的程序文件是核查必须项。高安全性封条是必须达到的要求，并且强调的是从工厂装完货后就必须施加高安全性封条。六、集装箱安全控制措施1182021/5/9七、运输工具安全控制措施第二章认证操作检查程序存储司机身份核实运输工具1192021/5/9检查关于运输工具安全检查的程序文件。有专门程序或者制度检查出入运输工具，防止藏匿可疑物品。无程序文件为不达标。通过询问相关责任人，了解企业落实拖车安全的情况。可以检查企业的拖车安全程序文件是否齐全，是否在程序中详细描述了检查的方法、步骤、工具的具体要求以及相关责任人等。第二章认证操作7.1运输工具检查程序认证内容查看资料达标标准七、运输工具安全控制措施1202021/5/9关于运输工具存放的相关程序规定。运输工具要停放在安全的区域，以防止未经许可的进入或者其他损害，有报告和解决未经许可擅自进入或者损害的程序。如果没有程序文件为不达标。通过询问相关责任人，了解企业如何管理运输工具停放区域，以及是否在程序中列明出现未经许可擅自进入或者损害后的处置方法。第二章认证操作7.2运输工具存储认证内容查看资料达标标准七、运输工具安全控制措施1212021/5/9关于核实司机身份的相关程序文件。在货物被接收或者发放前，应对装运或者接收货物的驾驶员进行身份认定。如果没有相关程序文件为不达标。通过询问相关责任人，了解企业如何对卡车司机进行身份核实，必要时可查验相关记录。第二章认证操作7.2司机身份核实认证内容查看资料达标标准七、运输工具安全控制措施1222021/5/9第二章认证操作本部分重点：车辆检查以及司机身份核实，司机的名单最好在来工厂前企业已经明确，以便到厂后核对。七、运输工具安全控制措施1232021/5/9八、危机管理控制措施第二章认证操作应急培训异常报告应急机制1242021/5/9危机处理的程序文件。具备对灾害或者紧急安全事故等异常情况的报告、处置等应急程序或者机制。没有相关程序文件为不达标。通过查看程序文件和提问了解企业是否具有并且落实对灾害或紧急安全事故等异常情况的报告、处置应急程序或机制。第二章认证操作8.1应急机制认证内容查看资料达标标准八、危机管理控制措施1252021/5/9关于应急培训的文件规定和培训记录。要对员工进行应急培训。无相关规定或培训记录的不达标。通过询问，了解员工对于灾害或紧急安全事故等异常情况的识别和处理能力。了解企业是否存在对员工进行各类培训，相应培训的内容、方式、规模等。前面在安全培训方面进行过的提问可以不再问。第二章认证操作8.2应急培训认证内容查看资料达标标准八、危机管理控制措施1262021/5/9查看对于导常情况处理的程序文件。发现有灾害或者紧急安全事故等异常情况、非法或者可疑活动，要报告海关或者其他有关执法机关。没有相关的程序文件规定为不达标。通过询问，了解员工对于灾害或紧急安全事故等异常情况的识别和处理能力。第二章认证操作8.3异常报告认证内容查看资料达标标准八、危机管理控制措施1272021/5/9第二章认证操作本部分重点：主要是要有对全员的危机应对培训，要有危机处理的程序文件。八、危机管理控制措施1282021/5/9一、报关企业二、贸易公司三、物流运输企业第三章不同类型企业1292021/5/9一、报关企业第三章不同类型企业操作商业伙伴是核查重点，应要求供应链上下游贸易伙伴符合贸易安全要求。集装箱、运输工具部分对于纯报关企业不直接适用（货运代理类企业，自行从事货物、集装箱、拖车运输的，应适用，且需增加物流运输企业的要求），但是有义务提醒其客户建立