银行国际贸易融资中的风险控制与防范

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国际贸易融资中的风险控制与防范Jul2006gotoView,HeaderandFootertosetdate1Tradefinance内容简介国际贸易中风险主要来源分析(货物流与资金流的不对称)

国际贸易的发展趋势

各种贸易结算方式的风险防范度

与花旗银行合作的益处

信用证项下的条款要点信用证项下的单证要点备用信用证/保函项下的要点

gotoView,HeaderandFootertosetdate2BUY-SELLAgreementImporterExporterCashinAdvanceOpenAccountDoc.CollectionDoc.LetterofCredit货物流和资金流的对流利弊先收款风险小或无先发货收款风险大银行保管单据买方商业风险银行付款承诺单证风险结算方式利弊先付款货物风险大先收货风险小或无货到付款风险较小货到付款单据和货物不对称风险gotoView,HeaderandFootertosetdate3货物流和资金流中的环节与要点DDUDDP出口商货权转移后的一些问题:货权转移后并非立即收款；买方若没办理（足额）海上（或其它）运输保险；买方自身的商业风险；托收行或开证行的不审慎；买方所在地的国家风险；。。。。。。ExWorks货物风险转移给买方

FOB

CFR

CIF注意：货物流和资金流在时效上的差异

出口方（中国）进口方（海外）海关（海外）货物风险转移给买方货物流资金流进口商资金转移后的一些问题:货权没有彻底转移（开证行或买方）；出口商办理的海上（或其它）运输保险不充分；货物有缺陷（暇疵）；偿付行安排不规范；。。。。。。gotoView,HeaderandFootertosetdate4银行介入的理由信用证通知：确认开证行和审证

出运前融资：打包贷款出运后融资：议付和出口押汇（有/无追索权）出口跟单托收出口应收帐款融资（出口保理）出口业务（银行提供的服务和融资安排）

进口业务（银行提供的服务和融资安排）

信用证开证：对卖方的付款承诺（单证一致）

提货担保：货到单据未到/正本提单遗失进口融资：（有/无信托收据）进口跟单托收项下融资进口应付帐款融资备用信用证/保函业务

gotoView,HeaderandFootertosetdate5贸易产品概览SalesProcurementDeliveryProcessingPostSalesTransportDistributionVendingEnd-User123456789ProcessingSettlementDocumentaryLCsStandbyLCsAdvancePaymentsGuaranteesFinancingPOFinanceSuppliersFinancePre-ExportFinanceForfaitingCommodityTradeFinanceInformationEB/EDI/InternetProcessingFinancingInventoryFinancingCommodityTradeFinanceRiskMitigationThirdPartyStructuresInsuranceDSOReductionDocumentPreparationServicesProcessingSettlementDocumentaryCollectionsLCAdvisingFinancingReceivablesPurchasePre-ExportFinancingForfaitingAdvancesUnderLCsDiscountingBillsRiskMitigationLCConfirmationsInsuranceReimbUndertakingsCommodityTradeFinanceInformationEB/EDI/InternetProcessingSettlementVAT/CustomsBondsCollectionsFinancingReceivablesPurchasePre-ExportFinancingCommodityTradeFinanceProcessingFinancingReceivablesPurchaseDistributorFinanceRiskMitigationThirdPartyStructuresInsuranceTransactionProcessingandSettlementFinancingInformationRiskMitigationandCreditEnhancementgotoView,HeaderandFootertosetdate6国际贸易之与世俱进三大要素的和谐可促进国际贸易发展及抵御风险:

发展历程发展趋势物流1492年，哥伦布发现新大陆，从此打通了全球航道。海运成了主体物流载体。制造商和贸易商多元化分布。全球化采购和供应链的普遍使用，比如IT产业和汽车制造业（上、中、下游企业紧密相连）。资金流19世纪开始出现了现代版的跟单信用证。跟单信用证和备用信用证（保函）保障付款。新型应收帐款管理。信息流20世纪末，INTERNET的普及化–推动了电子交单和网上银行一体化服务(融资)。用强大的电子贸易平台来处理单据、货物、资金。gotoView,HeaderandFootertosetdate7供应商融资(多个供应商)gotoView,HeaderandFootertosetdate8供应商融资(多个买家)gotoView,HeaderandFootertosetdate9

6)向银行付款，或承兑商业汇票跟单托收

3)递交托收单据

Border边界

1)销售合同

2)货物出运

Drawer出票人(出口商)Drawee受票人(进口商)

RemittingBank寄单行

Export出口Import进口CollectingBank托收行

4)递交托收单据

5)提示单据，并通知客户付款放单(D/P)或承兑(D/A)放单，

7)付款

8)付款(扣除费用)主要方式为：D/P和D/A（国际商会URC522）NormalD/PD/AIrregular（风险来源）D/PXXdaysgotoView,HeaderandFootertosetdate10开证行受益人申请人通知行/议付行/付款行/保兑行(2)申请开立信用证(3)开具信用证(4)通知信用证(1)合同谈判(6)递交单据(8)并递交单据(11)放单(7)审核+议付/付款/承兑(9)

审核/付款(10)付款(5)发运货物跟单信用证流程信用证三大原则独立原则(欺诈例外)单据原则严格相符原则(单证/单单)gotoView,HeaderandFootertosetdate11信用证所涉各方关系L/C-IssuingBank’sPaymentUndertaking(Conditional:DocumentsstrictlyincompliancewithL/Cterms)

买方(申请人)

卖方(受益人)基础层:合约购销合同/协议不可撤销的信用证

开证行

卖方(受益人)

主体层:信用证衍生层:信用证相关的各种关系通知行贴现行议付行保兑行偿付行gotoView,HeaderandFootertosetdate12常用信用证种类假远期信用证：远期信用证，但对受益人作即期付款。主要是对申请人作进口融资。转让信用证：由于有中间商的存在，信用证需要被转让给第二受益人（生产厂商)。可转让项目:信用证金额/规定的任何单价/到期日/最后交单日期/装运期背对背信用证：原因与转让信用证同，但中间商生产厂商过河拆桥，而作自身保护。对开信用证：一般为边境贸易时使用。循环信用证：用于定期等值的进口货物，省去多次开证手续。“红色条款”信用证：此乃开证行对出口方银行的出货前融资（类似打包贷款）。备用信用证：一般支持融资担保。国际贸易结算方式特殊信用证种类议付信用证:审核出口单据并照付对价(主要对汇票),议付行即成为善意持有人。承兑信用证：对远期单据进行承兑(主要对汇票)。付款信用证：审核出口单据并付款(一般对发票)。延期付款信用证：对远期单据进行承兑(主要对发票)。保兑信用证：保兑行承担开证行责任，担保开证行的商业风险，及所在国的国家风险。gotoView,HeaderandFootertosetdate13议付信用证特性一:市场操作与理论要求（审单加照付对价）相异特性二:议付信用证的天赋功能未能尽展银行融资:有追索和无追索延期付款信用证各国法律的不同法律专家意见信用证加保明保暗保出运前融资出口:打包贷款(出口商履约/交付货物风险)进口:进口融资(有/无信托收据)信用证融资的一些焦点问题gotoView,HeaderandFootertosetdate14花旗银行网络覆盖–全球，区域和中国全球最大的金融服务机构—花旗集团的一员,在一百多个国家为超过一亿的客户提供广泛的金融产品服务。在亚洲、拉美、中东欧、中东和非洲的贸易网络覆盖多达80个国家。

已在亚洲18个国家开展业务，90%的员工来自当地提供全球领先的多样化金融产品和服务拥有包括政府、金融机构、公司和个人用户在内的最广泛的顾客群花旗集团中国成立于1902年，一百年来我们一直致力于提供优质的金融服务和对金融产品的不断创新，实现在中国拓展一流金融服务的承诺。gotoView,HeaderandFootertosetdate15环球交易服务部花旗集团环球交易服务部（GTS）为全球的金融机构和企业客户提供全球领先的现金管理、贸易融资和证券服务。

拥有独一无二的全球最大网络，分行遍及100多个国家，代理行多达3000多家，更有花旗银行在进出口两地的贸易专家支持，从而能够高效、安全、专业地处理国际贸易业务。花旗银行的区域操作中心保证了我们对大量或大笔贸易业务的高效、按时处理CitiDirect网上银行：我们的全球网络平台支持金融机构和企业客户开展更高效更安全的的清算和结算业务。gotoView,HeaderandFootertosetdate16花旗银行贸易业务的主要优势最佳的业务处理模式和操作能力高度自动化的办公设备和先进的图像数据通讯系统连接起我们设在槟城(马来西亚）、孟买(印度）、路厄森（英国）和坦帕（美国）的四个地区操作中心，为二十四小时不间断地进行业务操作提供了支持和保障。在全球使用统一的贸易操作平台(TRIMS)

经验丰富的贸易专家全球1500多名敬业的贸易专家随时为您和您的客户提供高质量的贸易方案在各操作中心配备对该地区市场与贸易产品有深入研究的资深贸易顾问，为您量身定制贸易方案亚洲独一无二的客户服务模式花旗客户服务中心（CitiService)遍布亚洲14个国家，无论清算和贸易业务，只需播打800免费电话，我们的本地服务专员将随时给予快速反馈。gotoView,HeaderandFootertosetdate17亚洲太平洋澳大利亚婆罗乃中国关岛香港印度尼西亚日本韩国马来西亚新西兰菲律宾新加坡台湾泰国越南花旗银行国际贸易服务–网络覆盖独一无二的全球最大网络，分行遍及全球100多个国家，代理行多达3000多家，四个地区性操作中心二十四小时不间断的处理全球国际贸易业务中欧和东欧捷克匈牙利哈萨克波兰罗马尼亚俄罗斯斯洛伐克土耳其乌克兰印度次大陆孟加拉共和国印度巴基斯坦斯里兰卡北美加拿大墨西哥美国中东和非洲阿尔及利亚巴林喀麦隆科特迪瓦刚果民主共和国埃及加彭约旦肯尼亚黎巴嫩摩洛哥尼日利亚塞内加尔l

南非坦桑尼亚突尼斯阿拉伯联合酋长国赞比亚西欧奥地利比利时法国德国希腊爱尔兰意大利荷兰葡萄牙西班牙瑞士英国拉丁美洲阿根廷玻利维亚巴西智利哥伦比亚哥斯达黎加多米尼加共和国厄瓜多尔萨尔多瓦危地马拉海地洪都拉斯牙买加巴拿马巴拉圭秘鲁波多黎各特立尼达和多巴哥乌拉圭委内瑞拉坦帕,美国路厄森,英国孟买,印度槟城,马来西亚gotoView,HeaderandFootertosetdate18不符点分类国际贸易出口单据审核有些单据须有买方签收（如注产地证明的商业发票、检验确认书等）；可能无法提供的证书或单据，如买方的进口许可证等；日期不确定，如Beneficiary’sCertificate;第三方检验商非特别指定；指定货运代理，但出口商无法找到其；偿付行安排条款含糊不清；结论：出口商出单原则（可控、确定）实质性不符点（如L/Cexpired,Lateshipment,Latepresentationetc.）非实质性不符点（如拼写错误等）软条款（可能是致命的弱点）信用证条款对出口商的成本影响期限(Tenor)：90daysaftershipment(B/L)date/atsight/aftersightReimbursement/ReimbursingBank安排gotoView,HeaderandFootertosetdate19ExporterinChina(2ndBeneficiary)IssuingBankforMasterL/C转让信用证UltimateBuyerRiskwithmiddleman:docs(esp.B/L)willbetakenbyitwithoutpayment.Riskwithtransferringbank:evendocs/draft(usance)hasbeenaccepted,butthetransferringbankwillsay:we’llonlypayyouuponreceiptofthepaymentfromtheissuingbank(masterL/C).1stPurchaseContract2ndPurchaseContractTransferringBankNegotiatingBankMiddleman(1stBeneficiary)IssuingmasterL/CTransferringL/CinfullorpartialamountDocsDocsgotoView,HeaderandFootertosetdate20ExporterinChinaIssuingBankforMasterL/C背对背信用证UltimateBuyerPaymentrisk:IssuingbankofbabyL/CwilltakeindependentpaymentobligationsincaseofdocsincompliancewithL/Cterms.Rationaleofthissolution:middlemandoesn’twanttosegregatetheultimatebuyerandthesupplier(exporter).1stPurchaseContract2ndPurchaseContractNegotiatingBankMiddlemanIssuingmasterL/CIssuingBabyL/CDocsDocsIssuingBankforBabyL/CgotoView,HeaderandFootertosetdate21国家风险政治风险资金划转风险(即主权风险)即由于主权国家政府采取行动(如：充公、没收或国有化)或独立事件(如：战争、暴乱、内乱)而引起的导致所在国的客户偿付银行债务能力降低的风险。即由于当地法律或法规障碍而使得客户在到期日将当地货币转为外币用以对外偿付被阻止的风险。即由于当地法律或其它障碍而使得客户在到期日不能将其用以对外偿付的外币资金汇出国境的风险。国际贸易融资风险管理即有业务往来的银行所在国家由于内部不稳定而降低海外收款方按时收款能力的风险。国有化政府征用货币兑换gotoView,HeaderandFootertosetdate22国际贸易术语/美国海关估价制度ExWorksDDUDDP若无船舷，对应为FCA

FOB

CFR

CIF若无船舷，对应为CPT若无船舷，对应为CIP主要国际贸易术语

出口方（中国）进口方（美国）海关（美国）gotoView,HeaderandFootertosetdate23案例一：扬州C公司以“FOB上海”条款出售一批工艺品给美商A。货物由C公司自有车队从扬州运至上海港出口。美商A在FOB价外向C公司另行支付了扬州至上海的运费，该段运费C公司的出口发票上单独列出。

国际贸易术语/美国海关估价制度成交价格法(主要估计法)：美国海关以商品离岸价(FOB)为基础计算进口税。运输方式（直达或分段）不同，估价亦不同。问题：扬州至上海的国内运费是否应计入该批商品的（美国）完税价？

分析：两公司并未以EXWORKS条款成交，美商A无法向美国海关提交一份由单一承运人签发的从扬州到美国的直运提单。

结论：是的，扬州至上海的国内运费应计入该批商品的（美国）完税价。

gotoView,HeaderandFootertosetdate24信用证项下单据制备与审核汇票(BillofExchange/Draft)商业发票(CommercialInvoice)装箱单(PackingList)海运提单(BillofLading)航空运单(AirWaybill)保险单(InsurancePolicy)原产地证(CertificateofOrigin)受益人证明(Beneficiary’sCertificate)质检证书制备或审核单据，须遵守“八字原则”：单证相符，单单一致gotoView,HeaderandFootertosetdate25提单是货物收据：船公司出具给发货人的接受货物并将海运的凭证。提单是货运合同的证据：由船公司或其代理出具用以证明货物已经装上班轮。提单是物权凭证（DocumentofTitle)：“Consignee”一栏注明“凭指示,ToorderofXXXCo.orXXXBank”，即可通过背书将提单（提货权）转让给另一家公司。若提单注明

“Totheorderoftheshipper’orsimply‘toorder’,发货人可以通过背书将提单转让给任何第三方。若提单背书但未注明将提单转让给何方，那么任何持有该提单的公司可以拥有货物所有权。(空白背书)全套可转让提单：通常是3/3，即三份正本。提单签署：承运人及其授权代理，或船长及其授权代理。信用证项下单据海运提单-主要内容（1）gotoView,HeaderandFootertosetdate26“清洁”提单：提单表面或背书中未注明货物或包装有损。提单须注明“已装船”（OnBoard）：装船日期不可晚于信用证中所列的最迟装船期。提单上任何修改都须有承运人的盖章。收货人或收货通知人的地址须与信用证一致。标明提单编号标明船名装船港（起始港）/卸货港（目的港）货运标识/包装材料/货物描述/毛重/净重/体积等，须与发票、装箱单和重量单一致。若信用证条款为“CFR”或“CIF”，提单须注明“运费已付”。若信用证条款为“FOB”，提单须注明“运费待收”。信用证项下单据海运提单-主要内容（2）gotoView,HeaderandFootertosetdate27航空运单是空中运输的凭证。航空运单是货物收据：乃是航空公司出具的表示已接收货物并将付诸空运。航空运单是承运合同：航空运单注明承运人已将货物装到指定的班机上。航空运单不是物权凭证：收货人不是凭航空运单提货，而是凭航空公司的提货通知单提货。航空运单是不可转让的！信用证项下单据航空运单-主要内容gotoView,HeaderandFootertosetdate28保险单是承保人（保险公司）与投保人之间的合约。保险条款：如海洋运输货物险（一切险、水渍险、平安险/InstituteCargoClauseA/B/C等）受保人通常是信用证受益人，但也可以是bearer。金额：CIF/CIP(发票）金额X110%保费和费率:合理性。装载运输工具：注明船名、航班名。开具日期（一般不晚于提单日），除非表明保险责任从装船时开始。索赔地点：代位求偿制信用证项下单据保险单-主要内容gotoView,HeaderandFootertosetdate29如海洋运输货物险（一切险、水渍险、平安险/InstituteCargoClauseA/B/C等）平安险FreefromParticularAverage-F.P.A.):主要责任被保货物在运输途中由于恶劣气候或自然灾害受损;运输工具触礁、碰撞、失火爆炸等原因致使货物受损；运输工具受损后，货物再受恶劣气候或自然灾害影响受损；装卸或转运过程中受损；被保险人在货物受损后，采取抢救措施而支付的合理费用，但不超过该货物的保险金额；运输工具受损后，货物在避难过程中受损；共同海损的牺牲、分摊和救助费用；运输契约订有“船舶互撞责任”条款，根据该条款规定应由货方偿还船方的损失。信用证项下单据保险种类gotoView,HeaderandFootertosetdate30水渍险(WithParticularAverage-W.A.orW.P.A.):主要责任包括所有平安险的全部责任；被保货物在运输途中由于恶劣气候或自然灾害受损，必须造成保险货物的全部损失或推定全损才予以负责，水渍险对部分损失也予以负责。所有险(AllRisks):主要责任包括所有平安险和水渍险的全部责任；还包括在整个运输途中，因各种外来原因所造成的损失都予以负责。其相对于“外来原因”的货物本身的质量或特性以及自然因素造成被保货物的损失不在一切险的范围内。信用证项下单据保险种类gotoView,HeaderandFootertosetdate31一般附加险偷窃提货不着险(Theft,PilferageandNon-Delivery)；淡水雨淋险(RainFreshWaterDamage)；短量险(RiskofShortage)；沾污险(RiskofContamination)；串味险(RiskofOdour)；破碎险(RiskofBreakage)；碰损险(RiskofClashing)；锈损险(RiskofRusting)；受潮受热险(DamageCausedbySweatingand/orHeating)；渗漏险(RiskofLeakage)；钩损险(HookDamage)。信用证项下单据保险种类gotoView,HeaderandFootertosetdate32特别附加险交货不到险(FailuretoDeliver)；进口关税险(ImportDuty)；拒收险(Rejection)；黄曲霉素险(Aflatoxin)；舱面险(OnDeck)；货运港澳地区存舱火险责任扩展条款(FireRiskExtensionClausesforStorageofCargoatdestinationHongKong,includingKowloon,orMacao,-FREC)。特殊附加险战争险(WarRisks)；罢工险(StrikeRisk,orStrikeRisks,CivilCommotions–S.R.C.C.)信用证项下单据保险种类gotoView,HeaderandFootertosetdate33信用证项下单据特别附加险SpecialInsuranceClause:

交货不到险(FailuretoDeliver)：

往往由于政治上的原因致使收货人未能在货物装上船的时候起六个月内收到货物，而不是运输途中遭遇灾害等原因造成。进口关税险(ImportDuty)：进口货物的课税依据有两种，一种是按照实际进口到达的货物数量与状态征税，也有些国家规定不论进口货物是否完好到达，一律按进口发票所载明的数量、金额计征进口税。货主投保关税险后对在运输途中遭受损失或灭失的货物部分所支付的关税如同货物损失一样也可得到补偿。拒收险(Rejection)：保险货物在装运时具备有效的进口许可证的条件下，货物被进口国港务等当局拒绝进口或没收的损失，属拒收险的责任。黄曲霉素险(Aflatoxin)：进口国的卫生当局对花生等货物检验结果发现黄曲霉素的含量超过其允许的限度时，采取禁止进口或没收等措施，由此造成的损失可在投保黄曲霉素险后得到补偿。舱面险(OnDeck)：对有些由于体积过大或易燃、有毒等原因不能装在舱面的货物，如必须装在舱面应在事先征得保险公司同意加保舱面险，否则对发生的损失，保险公司不予负责。货到港澳地区存舱火险责任扩展条款(FireRiskExtensionClausesforStorageofCargoatdestinationHongkong,includingKowloon,orMacao,-FREC)：货运港澳地区，如由港澳地区银行押汇，货物往往直接卸到保险单载明的过户银行所指定的仓库，货主在未向银行归还贷款前，货物的权益属于银行。加贴这一条款后，在存仓期间发生的火灾损失也包括在保险责任范围。其责任从货运责任终止时开始，到银行收回货主欠款解除对货物权益时终止，但以运输险责任终止时起算满三十天为止。gotoView,HeaderandFootertosetdate34证明货物原产地和制造地的文件，也是进口国减免关税的依据。根据WTO框架下的《原产地规则协议》规定，确立原产地的标准是：完全获得(Whollyobtained)和实质性改变(Substantialtransformation)。2004年8月，国务院颁布了《中华人民共和国进出口货物原产地条例》，海关总署据此制定了相应的实施细则。普惠制产地证（GSPFORMA）：由公司填写，经中国进出口商品检验局审核盖章，作为进口国减免关税的依据。欧洲经济共同体产地证明书，专门用于有配额的产品。对美国出口原产地声明书：用于对美国出口须配额的商品。中国普通产地证：由下列机构/公司签发官方-国家质量监督检验检疫总局(GeneralAdministrationofQualitySupervision,InspectionandQuarantineofthePeople‘sRepublicofChina)-标识“CIQ”，即CHINAINSPECTIONANDQUARANTINE的缩写(前称:中华人民共和国出入境商品检验检疫局)

半官方-中国国际贸易促进委员会（ChinaCouncilforthePromotionofInternationalTrade-CCPIT）即中国商会（ChinaChamberforInternationalCommerce）非官方-公司自己签发信用证项下单据原产地证gotoView,HeaderandFootertosetdate35国际上的检验机构,有官方、民间私人或社团经营的。官方的检验机构只对特定商品（粮食、药物等）进行检验，如美国食品药物管理局（FDA）。民间检验机构著名的有：瑞士日内瓦通用鉴定公司（SGS）日本海外货物检验株式会社（OMIC）美国保险人实验室（UL）英国劳合氏公证行（Lloyd’sSurveyor）法国船级社（B.V）国际羊毛局（IWS）中国的检验机构（属民间检验机构）1980年7月成立的中国进出口商品检验总公司（ChinaNationalImport&ExportCommoditiesInspectionCorporation–“CCIC”）。现更名为，中国检验认证（集团）有限公司（英文名称：ChinaCertification＆Inspection（Group）Co.,Ltd.,–“CCIC”）。信用证项下单据检验证书gotoView,HeaderandFootertosetdate36国际商会于(ICC)己于2002年10月在罗马全体会议上通过安（ICCPublicationNo.645)UCP500的补充说明内容总则：如“Ltd”代替“Limited”,“mft”代替“manufacturer”,但“MNC123”不可代替“MNC132”。汇票及到期日计算发票：如发票上须表明受益人的名称，但电传号或传真号可不出现。海运提单：可以“ToOrderofxxxxBank/Co.”,因为海运提单是货权凭证。租船提单联合提单空运提单：不可以“ToOrderofxxxxBank/Co.”,因为空运提单不是货权凭证。公路、铁路或内陆货运单据保险单原产地证附录ISBP简介InternationalStandardBankingPractice(ISBP)fortheExaminationofDocumentsunderDocumentaryCredits信用证审单之银行操作国际标准gotoView,HeaderandFootertosetdate37国际商会(InternationalChamberofCommerce–ICC):是国际民间经济组织，它由世界上100多个国家的经济联合会，包括商会、工业、商业、银行、交通运输等行业协会组成。中国商会（中国贸易促进委员会）也是成员之一。国际商会于1919年10月在美国新泽西州大西洋城举行国际贸易会议发起。1920年6月于巴黎成立，总部设在巴黎。主要规则（出版物）：跟单信用证统一惯例–ICCUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits(UCP500)。国际贸易术语解释通则–ICCINCOTERMS2000托收统一规则–ICCUniformRulesforCollections(URC522)信用证审单银行操作国际标准-InternationalStandardBankingPractice(ISBP)fortheExaminationofDocumentsunderDocumentaryCredits国际备用证惯例–ICCInternationalStandbyPractices(ISP98)。跟单信用证统一惯例（UCP）历程根据美国银行委员会1926年的提议，国际商会以法国银行联合会1923年出版的信用证小册子为基础，于1929年发布了国际商会出版物74号《跟单信用证统一惯例》的第一版。1933年，出版了第一个修订本，编号是82号。1951年，出版了第二个修订本，编号是151号。1962年，出版了第三个修订本，编号是222号。1974年，出版了第四个修订本，编号是290号。1984年，出版了第五个修订本，编号是400号。1993年5月，发布了第六个修订本，编号是500号，并于1994年1月1日起正式实行。国际商会gotoView,HeaderandFootertosetdate38花旗银行如何为公司的业务拓展提供全面担保

竞投标或提供设备或货物

国内买家一系列保函:如投标、履约、预付款、质量等备用信用证/保函业务研讨花旗银行可服务范围：签发各类保函，以支持公司的全面业务提供咨询，定制特殊形式保函提供保函业务培训

供应商

花旗银行gotoView,HeaderandFootertosetdate39备用信用证/保函类别备用信用证StandbyL/C:SBLCisusuallyusedtosupportloanrepayment,i.e.CitibankLocalbankSubsidiaryinChinaParentCo.

Investment

BorrowingSBLC违约事件:

借款人在贷款到期日未能还清向贷款银行(一般来说,指本地银行)所借的本金及其相应的利息。gotoView,HeaderandFootertosetdate40备用信用证/保函类别投标保函BidBond:Thepurposeofabidbondistoensurethatthebidderdoesnotwithdraworalterhisbiddingbeforeadjudicationandthathewillacceptandsignthecontractifthetenderhasbeenawardedtohim,i.e.CitibankTenderco.oragentBidder

BiddingBidBond常见的违约事件:从开标之日起到投标文件有效期满前，投标方撤回投标；或在收到中标通知后三十(30)天内，投标方(中标人)未能与招标方签订合同；或在收到中标通知后三十(30)天内，投标方未能向招标方出具可接受的履约保函。gotoView,HeaderandFootertosetdate41备用信用证/保函类别履约保函PerformanceBond:Aperformancebondassurespaymenttothebeneficiaryintheeventthattheapplicantorthevendorhasnot,nottimely,notcompletelyornotproperlyfulfilledhisobligationsfromtheunderlyingcontract,i.e.CitibankBuyerSellerGoodsdeliveryP.Bond常见的违约事件:未能准时交货；或货物有瑕疵；或未能安装调试；或未提供保养维修；等。如何管理常见的客户要求:到期日在验收后XX天；或交货后保函金额递减。等银行管理中须注意的问题:如何确认验收文件有效；或交货后保函金额递减,所担保的责任是否可以相应递减。等gotoView,HeaderandFootertosetdate42备用信用证/保函类别预付款保函AdvancePaymentGuarantee:

Advancepaymentguaranteesecurestherefund(repayment)ofadvancepaymentfromthebuyerincaseofanydefaultsbytheseller,i.e.CitibankBuyerSellerAdvancePaymentAdv.Pmt.Gtee违约事件:未能履行合约项下的责任(参见履约保函)。常见的客户要求:起始日在受益人收到预付款后算起；或赔付款要加上预付款银行存款利息。等如何管理银行管理对策:起始日不可早于保函签发日,具体日期以银行收款记录为准；或最大利息额:(i)利率确定;(ii)最大期限自保函签发日至到期日,具体日期以银行收/付款记录为准。等gotoView,HeaderandFootertosetdate43备用信用证/保函类别质量保函Quality(Warranty)Guarantee:Gualityguaranteeisonekindofperformancebonds(guarantees)toassurethequalityofdeliveredgoodsorproject,i.e.CitibankBuyerSellerGoodsdeliveryQualityGtee违约事件:未能履行合约项下的质保责任。常见的客户要求:到期日在验收后XX天；或凭检验证书为偿付依据。等如何管理银行管理中须注意的问题:如何确认验收文件有效(如独立检验机构的事先确定)；等gotoView,HeaderandFootertosetdate44备用信用证/保函类别海关保函CustomsGuarantee:Suchguaranteeisrequiredbythecustomstosecurethepaymentobligationsbytheapplicant,i.e.CitibankCustomsApplicantGoodscleranceCustomsGtee违约事件:正常情况项下的交税义务，如来料加工再出口免征进口税，会展物品免税等。特殊案例：要求海关查扣相应物品，而作财产保全担保。gotoView,HeaderandFootertosetdate45备用信用证/保函类别法院财产保全保函CourtGuarantee:Suchguaranteeisrequiredbythecourttosecurethepaymentobligationsbytheapplicantincaseofanyadversecourtjurisdiction,i.e.

CitibankCourtApplicantLegalproceedingsCourtGtee违约事件:在诉讼其间，应法院要求而作财产保全担保。gotoView,HeaderandFootertosetdate46备用信用证/保函类别提货担保ShippingGuarantee:ShippingguaranteeisissuedtoallowanimportertotakepossessionofgoodsfromashippingcompanywhenthegoodsarriveatportbeforetheNegotiableB/Lisreceived.Itisawrittenindemnitybythebanktotheshippingcompany,i.e.CitibankShippingCo.BuyeroragentGoodstakingShippingGtee违约事件:担保其间，第三方持正本提单来提货。gotoView,HeaderandFootertosetdate47船舶保函详析(一)

预付款1船舶保函主体付款尾款34

工程前期12投标保函（投标前）履约保函（中标后）预付款保函（卖方收到预付款前或后）付款保函（三大节点）切割第一块钢板龙骨安装下水试航质量保函（完成首航MaidenVoyage）一般而言，船舶付款可分三个阶段，银行可针对工程前期竞标和后期付款，出具不同的保函。gotoView,HeaderandFootertosetdate48船舶保函详析(二)船舶保函各种保函所设计时效和文本1.工程前期2.预付款3.主体付款4.尾款投标