【S商贸公司财务风险防范分析8700字（论文）】

S商贸公司财务风险防范分析目录TOC\o"1-3"\h\u29971绪论 。3S商贸公司财务现状3.1公司概况S商贸公司成立于2020年，注册资金1000万，位于陕西省西安市经济技术开发区泾河工业园陕汽大道嘉园馨苑。经营范围：1、产品销售：办公设备、酒水饮料；2、服务：代理产品的进出口业务、生产经营相关的技术咨询、生产经营相关的信息咨询、食品安全咨询；3、批发：酒水饮料、茶叶、食品、办公设备；4、场地租赁、广告宣传。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）3.2S商贸公司财务现状资产类指标分析如表3-1所示：表3-1S商贸公司2018-2020年资产类科目分析表科目201820192020货币资金（百元）384384028341264应收账款（百元）118141366112488存货（百元）228762315724922流动资产（百元）125288135779139136资产总计（百元）406976409872413243通过上表分析，S商贸公司2018-2020年货币资金在逐年增加，占总资产比值也在逐年增加，公司偿债能力略有增强，但货币资金占总资产比例不足一成，企业具有一定的资金压力。S商贸公司应收账款先增加后减少，2020年应收账款相比较2018年依然呈上升趋势，2018至2019年应收账款增长较为明显，但应收账款占总资产比值不足3%，说明S商贸公司对应收账款回收较为重视，发生坏账的可能性较小。存货呈现逐年递增趋势，且存货占总资产比值也在增长，存货如不能妥善处理，在一定程度上会增加企业财务风险发生的可能性。从S商贸公司资产结构来看，虽然资产总额稳中有升，但还是以非流动资产为主，公司资金变现能力较弱，风险和收益水平较高。负债类指标分析如表3-2所示：表3-2S商贸公司2018-2020年负债类科目分析表科目201820192020短期借款（百元）8692114068063预收款项（百元）891398653658应付职工薪酬（百元）240525393389应交税费（百元）569869259430预计负债（百元）132281395115855流动负债合计（百元）102669118013125833非流动负债合计（百元）601945149548398S商贸公司2018-2020年负债总额呈上升趋势，主要原因在于流动负债的增加，2020年流动负债比2018年增长22.56%，其中主要原因在于应交税费的增长较为明显，增长率达65.5%。一般来说,流动负债都可能需要通过偿还流动资产来对其进行短期偿还,从某S商贸公司的流动资产负债结构上面来看,流动资产相对于其他流动负债占的比例更少,反映出S商贸公司经营活动较为不稳定，流动性压力较大，财务风险有所增加。损益类指标分析如表3-3所示：表3-3S商贸公司2018-2020年损益类科目分析表科目201820192020营业收入（百元）185528231933271382营业成本（百元）141892179741209367税金及附加（百元）197242102723198销售费用（百元）744175767865管理费用（百元）1025489559759财务费用（百元）-10482931-100营业利润（百元）5480662215696营业外收入（百元业外支出（百元）195119535814利润总额（百元）5073533511056所得税费用（百元）239435786776净利润（百元）267917574280S商贸公司2018-2020年利润类科目呈增长趋势特别是2019-2020年营业利润激增，2020年营业利润是2019年的2.37倍，主要原因在于营业收入额明显增加，且财务费用大额减少。财务成本大量减少的主要原因是由于利息收入的大幅上升,远远高出利息支出增加额。我们从中可以看出2019年虽然公司的利息收入相比2018年有所提高,但2019年的财务成本却很高,主要原因在于2019年负债增多所致，因此相比较而言，2019年财务风险较大。S商贸公司2018-2020利润总额也呈现上升趋势，2019年净利润低于2018年净利润是因为所得税费用增加所致，从2018-2020年S商贸公司利润类科目总体趋势来分析，S商贸公司具有一定盈利能力。从财务报表进行分析可看到，S商贸公司存货占比较大，具有一定的存货跌价风险，资产以非流动性资产为主，变现能力较弱，流动负债较大，净利润有降有升，企业未来发展趋势难以断定，有潜在偿债风险。仅仅依靠财务报表分析，能够评价时间节点公司财务状况，但难以综合评价S商贸公司财务风险的大小。4S商贸公司财务风险成因分析导致S商贸公司财务管理中的风险所产生的原因做了总结归纳,主要的原因大致可以划分为外部的原因和内部的原因两个组成部分,外部原因客观存在，是S商贸公司运营外部所处行业环境、市场变化，且一般无法避免；内部原因主要指S商贸公司内部财务管理制度相关方面的不完善，内部控制不健全，财务人员意识淡薄等。这些都会对S商贸公司财务风险造成一定的影响，降低S商贸公司的营运能力和收益能力。4.1筹资比例规划不合理S商贸公司经营及发展过程中，存在一些贷款风险，会对S商贸公司产生直接的影响。S商贸公司为了实现拓展业务，为了不断提升自身的发展潜能，通过贷款来获取可靠的发展资金。在贷款以及融资等过程中产生贷款风险。贷款额度过高造成后续支付压力增大，给S商贸公司的持续发展带来较大的影响。甚至想通过大量的贷款实现资金流转，这种做法太过激进，极容易给S商贸公司后续发展带来很大的影响，甚者直接影响S商贸公司的生存，直接影响S商贸公司的信誉度。若因前期贷款额度过高，在后续发展中可能需要通过拆借或者其他方式来筹借资金进行本息归还，反而影响整体的资金流动，也制约着S商贸公司的安全发展。4.2企业风险评估系统不健全当S商贸公司拥有完善的内部控制制度，规范S商贸公司的运行，就能有效提高S商贸公司的运营效率。S商贸公司并不具备内部审计，内部审计是一个S商贸公司财务监管体系中很重要部分，能及时的反映S商贸公司财务运行状况及财务风险，尽早通过各项数据发现隐含的财务风险，做好准备防患于未然。同样建立和培养S商贸公司内部控制文化也具有十分重要的意义，内部控制S商贸公司能够起到一种无形的力量，在公司员工意识和思想中强化内部控制观念，能够惠及S商贸公司各环节人员和流程的个个方面，能够为S商贸公司形成良好的内控制度执行性提供强有力的支持。4.3财务人员意识淡薄S商贸公司的管理层本身并非一个财务出身,缺乏对于财务风险的正确认识,不充分了解财务风险对S商贸公司的影响,管理层就难以有效地对公司财务风险进行针对性的防范和及时预警,也就忽略了对下属的指导和培训,导致S商贸公司在经营中遇到各种突发事件时,明显地表现为其应变能力的不足,给S商贸公司造成了财务上的风险。再者尤其是财政部门的基层工作人员,由于长期坚持本岗位的工作,执行着各个岗位的责任制,只是负责着本岗位的工作,没有较强的团队意识,又因缺乏对来自各个领导层的专业技术培训和知识教育,当这种风险的来临时,难以及时地提出有效的风险预防和相应的措施。如果财务人员不能充分地重视和控制财务中存在的风险,会使得财务中存在的风险直接增加。4.4财务预算方案不合理财务预算是商贸公司财务管理的重要内容，S商贸公司编制预算管理方案时没有根据公司的战略目标制定预算管理目标，导致预算管理方案与公司发展战略脱节，在这种情况下即使预算管理方案落实到位，公司的战略目标也无法实现。预算管理涉及到各个层面的内容，需要制定完善的预算管理方案，统筹规划各种资源。但是，S商贸公司在制定预算管理方案时没有从全局出发，导致预算管理方案不合理，无法起到优化资源配置、降低生产经营成本、提高资源利用率的目的。在预算执行与考核方面，由于公司的监管机制不完善，工作人员的预算管理意识淡薄，导致预算管理方案执行力度不足，预算管理方案无法有效落实。5S商贸公司财务风险控制对策5.1合理规划筹资比例1、运用财务杠杆,优化了资本结构。S商贸公司能够通过计算其财务杠杆关联性系数来分析一个企业资本结构。财务杠杆系数能够用来衡量财务杠杆的综合利用水平,该系数和企业负债的比重成正比,财务杠杆系数较大即反映S商贸公司的负债比重也高;反之,则低。企业进一步增加了负债的比例,致使其借入资金和自有资金之间的比重都得到了提高。若S商贸公司当时的经营状况并不好,获得的收益远远不如预想,这时候若长、短期的债务偿付还款时间和期限太过于集中,就会大大增加偿付还款压力。由此可见,合理地运用企业财务杠杆,对S商贸公司资本组织结构做出了最佳的研究和判断,对于减少公司负债和筹资的风险具有极大的指导性意义。2、准确把握公司的负债总额的量与度。S商贸公司在贷款前选择了进行负债筹资,最好可以保证该企业向银行借款的利息率远远低于信贷前资金和利润。若息税前的融资利润率远远低于贷款后的利息水平,最好可以选择通过增资而非进行举债筹资。负债管理和经营也具有多种双重属性,想要有效地防范和控制负债筹资所带来的风险就需要我们做到合理地进行负债管理,也就是正确地把握负债的数量与程度。S商贸公司只需要采用一个适合的公司负债比率,便可以减少亏损所带来的经济效益,有利于S商贸公司以后的发展。S商贸公司就是需要我们通过增加大量的流动资本和成功地降低资产负债率,从而促使S商贸公司具备了足够的能力和方法去应对和规避由于外界条件和环境的变化所带来的各种风险。3、选择一个相对稳健的融资模式。S商贸公司不得一直地依赖公司的负债,必须始终保持公司财务稳健地发展。S商贸公司若不从切合其实际的角度出发,盲目地依靠资产中的负债进行发展,过度增加了资产中负债的比例,并且这样也不利于增强资产中的流动性,便不利于S商贸公司的生存和发展。S商贸公司不可能以盲目地追求盈利为主要目标随意地借入其他资金,需要根据其市场需求和自己的状况等因素来合理地选择稳健的运作筹资方式和模型进行发展和经营,同时把自己的资金运用到最有助于公司发展的地方和位置上,降低了风险。5.2改良企业风险评估系统优秀的高质量的内部控制可以有效地抵御S商贸公司所带来的系统性风险。也就是说,在其他各种影响因素一直保持稳健运转的条件下,内部控制的质量就会越高,S商贸公司的系统性风险就会降到最低。这些特殊事件之间存在一定程度上的重叠,它们均是内部控制丧失的直接结果和具体表现。通过强化内部控制、提升内部控制的质量,有助于辨认S商贸公司特定的风险影响因素,并对其特性进行有效的评估,采取相应的策略和手段来加以防范,以便把其特质性的风险控制到一个可以被管理者所接受的较低水平。5.3培训财务人员的财务意识S商贸公司财务管理人员的专业和综合能力素质对于企业的正常生产和经营效率都有着直接影响,培养一支具备较高的素质和水准财务管理人员队伍,需要S商贸公司认真地选拔优秀财务管理专业技术人员和优秀财务人员的专业技能培训和管理,定期地对企业的各类财务人员和专业技能进行考核,通过专业技能培训和绩效评估,有效地增强企业财务队伍的综合素质水平。同时S商贸公司还要定期举办培训活动，并将其运用在企业的实际工作中。对于企业已经录取的财务人员，要进行二次审核，实行工作轮岗制，提高财务人员业务技能水平，保证财务人员人才储备。另外，企业还应注意将员工安排到合适的岗位，做到人尽其才，充分发挥员工能力，为企业创造更多价值。S商贸公司要构建科学公平的职业发展渠道以及晋升机制，为员工的成长和晋升铺平道路，使他们愿意通过自己的努力成为企业的骨干，在职业道路上不断成长，将财务工作完成得更加出色。5.4调整财务预算方案预算管理也属于财务管理的重要内容，S商贸公司需要根据实际经营管理情况及时调整财务预算方案，使预算管理方案落到实处。首先，公司应根据发展战略制定预算管理目标，并合理分解预算目标与指标，将预算管理的内容与责任落到实处，充分调动基层员工参与财务预算管理的积极性。公司各部门的预算管理指标应该清晰明确，并具有较强的可操作性，这样才能进行有效考核与评估。其次，公司应该建立预算执行分析与监控制度，使预算管理的信息及时反馈到管理部门，方便预算管理方案的调整。公司可以将以前按季度开展的预算分析工作更改为按月分析，通过召开预算执行通报分析会议的方式，更加及时掌握预算执行过程中的具体情况，明确预算方案与实际执行情况之间的差异，充分分析具体原因，采取有效的措施对预算方案进行调整与完善。6结论以S商贸公司为研究对象，分析S商贸公司财务现状及财务风险，主要通过完善企业内部控制制度、加强企业员工的财务知识、规范仓储管理制度、完善财务风险机制等方面解决S商贸公司的财务问题，降低该公司财务风险。主要反映我国大部分中小企业所存在的财务问题，中小企业的快速发展带动了社会主义市场经济。但是，中小企业无论是在资产、规模、企业管理制度、经营稳定性各方面几乎都无法与大型上市企业相比。因此中小企业也面临着比大型企业更多的财务风险，中小企业的风险承受能力远远小于大型企业，所以更容易受到财务风险的影响，轻则达不到预期收益，重则宣布破产。所以中小企业必须重视风险防范，严格完善财务风险机制，才能有效的避免财务风险。通过对S商贸公司的调查分析反映了我国中小企业快速发展的实际现状,现阶段尽管中小企业的发展迅速,但是在发展过程中还是存在各种各样的困难和问题,结合了S商贸公司的案例,不仅S商贸公司普遍存在着财务结构不合理,财务机制不健全,营业管理能力差等弱点,其他中小企业多少也都会同时存在这类问题。首先,健全了企业内部控制制度。健全完善的内部控制制度体系,是预防财务风险的重要基础。更多的中小型企业关于内部控制的工作可能更加偏重于对企业财务的管理,所以就要进一步加强对财务人员的培训,首先提升管理层的财务能力，其次培训财务人员的专业水平，使财务工作者参与公司管理层决策，清楚地了解企业的对外业务及财务运营情况，提出建议更利于管理者做出正确决策甚至公司的发展方向。参考文献Luby.MJ&WhyselB.Developingacomprehensive,datadrivenfinancialriskmanagementassessment:thecaseofthecityofChica