经济法基础第三章2

第三章支付结算法律制度（二）Part2：票据以外的非现金支付工具和结算方式【考题·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于非现金支付工具的有（）。（2014年）A.银行卡B.汇票C.本票D.支票\t"/2015cj/jjf/hjx/jc/flash/15cjjjf_hjxjc_019_0302_sfp_l_f_1/_blank"【答案】ABCD

【解析】我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式：（1）“三票一卡”包括汇票、本票、支票和银行卡；（2）结算方式包括汇兑、托收承付和委托收款。一、银行卡（一）信用卡和借记卡1.信用卡可以透支，借记卡不具备透支功能。2.借记卡按功能不同分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡和储值卡。3.信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、准贷记卡两类。（1）贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利，现行透支利率为日利率0.5‰。（2）贷记卡持卡人的优惠①贷记卡持卡人非现金交易享受免息还款期待遇或最低还款额待遇；贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，不享受免息还款期和最低还款额待遇。②免息还款期最长为60天；贷记卡持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇。③贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10％。【考题·单选题】赵某所持贷记卡透支余额为1万元，根据支付结算法律制度的规定，其首月最低还款额不低于（）元。（2012年）A.1000B.1500C.2000D.2500\t"/2015cj/jjf/hjx/jc/flash/15cjjjf_hjxjc_019_0302_sfp_l_f_1/_blank"【答案】A

【解析】贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10%。④发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，应当分别按最低还款额未还部分、超过信用额度部分的5％收取滞纳金和超限费。（3）准贷记卡的透支期限最长为60天，但不享受免息还款期和最低还款额待遇。（二）其他规定1.交易限额（1）发卡银行对贷记卡的取现应当每笔授权，每卡每日累计取现不得超过2000元人民币。（2）发卡银行应当对借记卡持卡人在自动柜员机（ATM机）取款设定交易上限，每卡每日累计提款不得超过2万元人民币。（3）储值卡的面值或卡内币值不得超过1000元人民币。2.收费商业银行办理银行卡收单业务应当按下列标准向商户收取结算手续费：（1）餐娱类餐饮、宾馆、娱乐、珠宝金饰、工艺美术品、房地产及汽车销售等行业按照交易金额的1.25%，其中，房地产、汽车销售封顶为每笔80元。（2）一般类百货、批发、社会培训、中介服务、旅行社及景区门票等一般类行业按照交易金额的0.78%，其中批发类按照每笔26元。（3）民生类超市、大型仓储式卖场、水电煤气缴费、加油、交通运输售票等民生类行业按照交易金额的0.38%。（4）公益类公立医院和公立学校等公益类行业按照服务成本收取费用。二、预付卡1.预付卡是指发卡机构以特定载体和形式发行的、可在发卡机构之外购买商品或服务的预付价值（多用途预付卡）。【解释1】本书所称“预付卡”，特指多用途预付卡，由中国人民银行监管。【解释2】广义的预付卡还包括单用途预付卡，由商务部门负责监管，不在《经济法基础》的考查范围内。2.记名预付卡与不记名预付卡记名预付卡不记名预付卡卡内资金限额≤5000元/张≤1000元/张单张预付卡充值后的资金余额不得超过规定限额挂失√×（另有规定除外）赎回（1）可以赎回（2）在购卡3个月后办理（3）赎回时，持卡人应当出示预付卡及持卡人和购卡人的有效身份证件（4）单位购买的记名预付卡，只能由单位办理赎回×（另有规定除外）有效期不得设置有效期（1）有效期≥3年（2）超过有效期尚有资金余额的预付卡，可通过延期、激活、换卡等方式继续使用3.风险控制（1）不得透支①预付卡以人民币计价，不具有透支功能；②购卡人不得使用信用卡购买预付卡；③预付卡通过现金或银行转账方式进行充值，不得使用信用卡为预付卡充值。（2）实名制个人或单位购买记名预付卡或一次性购买不记名预付卡1万元以上的，应当使用实名并向发卡机构提供有效身份证件。（3）现金使用限制①单位一次性购买预付卡5000元以上，个人一次性购买预付卡5万元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金；②一次性充值金额5000元以上的，不得使用现金；③预付卡现金充值应当通过发卡机构网点进行，但单张预付卡同日累计现金充值在200元以下的，可通过自助充值终端、销售合作机构代理等方式充值；④预付卡在发卡机构拓展、签约的特约商户中使用，不得用于或变相用于提取现金，不得用于购买、交换非本发卡机构发行的预付卡、单一行业卡及其他商业预付卡或向其充值，卡内资金不得向银行账户或向非本发卡机构开立的网络支付账户转移。4.持卡人利益保护（1）保障个人信息安全发卡机构要采取有效措施加强对购卡人和持卡人信息的保护，确保信息安全，防止信息泄露和滥用，未经购卡人和持卡人同意，不得用于与购卡人和持卡人的预付卡业务无关的目的。（2）保障持卡人资金安全①发卡机构接受的、客户用于未来支付需要的预付卡资金，不属于发卡机构的自有财产，发卡机构不得挪用、挤占。②发卡机构必须在商业银行开立备付金专用存款账户存放预付资金，并与银行签订存管协议，接受银行对备付金使用情况的监督。【考题1·单选题】预付卡发卡机构必须在商业银行开立备付金账户存放预付资金，并与银行签订存管协议，接受银行对备付金使用情况的监督。根据支付结算法律制度的规定，该备付金账户是（）。（2014年）A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户\t"/2015cj/jjf/hjx/jc/flash/15cjjjf_hjxjc_019_0302_sfp_l_f_1/_blank"【答案】C

【解析】预付卡发卡机构必须在商业银行开立“备付金专用存款账户”存放预付资金，并与银行签订存管协议，接受银行对备付金使用情况的监督。【考题2·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡使用的表述中，正确的有（）。（2014年）A.记名预付卡可挂失，可赎回B.有资金余额但超过有效期的预付卡可通过延期、激活、换卡等方式继续使用C.记名预付卡不得设置有效期D.不记名预付卡有效期可设置为2年\t"/2015cj/jjf/hjx/jc/flash/15cjjjf_hjxjc_019_0302_sfp_l_f_1/_blank"【答案】ABC

【解析】选项D：不记名预付卡有效期不得低于3年。【考题3·多选题】根据支付结算法律制度的规定，关于预付卡的使用规范，下列表述正确的有（）。（2014年）A.记名预付卡单张限额为5000元B.不记名预付卡单张限额为1000元C.预付卡不可以透支D.预付卡可以使用外币\t"/2015cj/jjf/hjx/jc/flash/15cjjjf_hjxjc_019_0302_sfp_l_f_1/_blank"【答案】ABC

【解析】（1）选项AB：单张记名预付卡资金限额不得超过5000元，单张不记名预付卡资金限额不得超过1000元；（2）选项CD：预付卡以人民币计价，不具有透支功能。【考题4·判断题】多用途预付卡由商务部门负责监督管理，单用途预付卡由中国人民银行负责监督管理。（）。（2014年）\t"/2015cj/jjf/hjx/jc/flash/15cjjjf_hjxjc_019_0302_sfp_l_f_1/_blank"【答案】×

【解析】多用途预付卡由中国人民银行负责监督管理，商业企业发行的单用途预付卡由商务部门负责监督管理。三、汇兑1.适用范围（1）单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。（2）汇款人和收款人均为个人，需要在汇入银行支取现金的，应在信汇、电汇凭证的“汇款金额”大写栏，先填写“现金”字样，后填写汇款金额。2.汇款回单VS收账通知汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已经转入收款人账户的证明；收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。3.汇款的撤销汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。4.退汇（1）汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应即办理退汇；（2）汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。【考题1·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列以汇兑方式结算的款项中，汇款人可以申请撤销的是（）。（2014年）A.汇出银行已经汇出的款项B.汇入银行已发出收账通知的款项C.收款人拒绝接受的款项D.汇出银行尚未汇出的款项\t"/2015cj/jjf/hjx/jc/flash/15cjjjf_hjxjc_019_0302_sfp_l_f_1/_blank"【答案】D

【解析】汇款人对汇出银行“尚未汇出”的款项可以申请撤销。（1）选项A：款项“已经汇出”，不能撤销；（2）选项B：收账通知是汇兑款项已经收入收款人账户时由汇入银行向收款人发出的，此时款项早已汇出，不能撤销；（3）选项C：汇入银行对于收款人拒绝接受的款项，应办理退汇，此时款项亦早已经汇出，已经由汇入行掌握，不能撤销。【考题2·多选题】关于汇兑的下列表述中，符合法律规定的有（）。（2012年）A.单位和个人均可使用汇兑B.汇款人和收款人均为个人的，方可办理现金汇兑C.汇兑以收账通知为汇出银行受理汇款的依据D.汇兑以汇款回单为银行将款项确已转入收款人账户的凭据\t"/2015cj/jjf/hjx/jc/flash/15cjjjf_hjxjc_019_0302_sfp_l_f_1/_blank"【答案】AB

【解析】（1）选项A：单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式；（2）选项B：汇款人和收款人均为个人，需要在汇入银行支取现金的，应在“汇款金额”大写栏，先填写“现金”字样，后填写汇款金额；（3）选项CD：汇款回单为汇出银行受理汇款的依据，收账通知为银行将款项确已转入收款人账户的凭据。四、托收承付1.托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。2.适用范围（1）前提收付双方必须在相应的购销合同上订明使用托收承付结算方式。（2）主体使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。（3）款项性质①办理托收承付结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应款项；②代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。3.结算金额起点托收承付结算每笔的金额起点为1万元；新华书店系统每笔的金额起点为1000元。4.收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人对该付款人办理托收；付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开