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文档简介
2023税务干部业务能力升级测试大比武数字人事“两测”练习专业能力-征管评估考前模拟学校:________班级:________姓名:________考号:________
一、单选题(20题)1.税务机关对企业实施转让定价纳税调整后,应自企业被调整的最后年度的下一年度起()内实施跟踪管理。
A.1年B.3年C.5年D.10年
2.税务机关可以不公告的欠税是()。
A.已经连续停止生产经营半年以上的企业欠税
B.失踪一年以上的纳税人的欠税
C.国有大中型企业的欠税
D.被责令撤销、关闭,经法定清算后,被依法注销或吊销其法人资格的企业欠税
3.各级税务机关应按照《大企业税务风险管理指引(试行)》对企业税务风险内控体系状况进行(),并根据企业实际情况采取相应措施,引导企业建立完善税务风险内控体系。
A.调查、分析B.调查、评价C.调查、研究D.分析、研究
4.()的制定出台,标志着我国纳税评估工作开始步入制度化、规范化的轨道。
A.《税收风险应对模板》B.《税收风险应对法律指引》C.《纳税评估管理办法(试行)》
5.分析纳税人资产综合利用情况时,采用的资产类评估分析指标是()
A.资产负债率B.总资产周转率C.净资产收益率D.存货周转率
6.根据《税收征收管理法》的规定,企业向税务机关申报办理税务登记的时间是()。
A.自领取营业执照之日起15日内
B.自领取营业执照之日起30日内
C.自领取营业执照之日起45日内
D.自领取营业执照之日起60日内
7.纳税人有偷税行为的,税务机关追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款()的罚款。
A.5倍以下B.50%以上5倍以下C.1倍以上5倍以下D.10,000元以下
8.违反发票管理法规,导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的,由税务机关没收违法所得,可以并处()的罚款。
A.1万元以下罚款,情节严重的,处1万元以上5万元以下的罚款
B.未缴、少缴或者骗取的税款0.5倍以上5倍以下罚款
C.1万元以上5万元以下的罚款;情节严重的,处5万元以上50万元以下的罚款;有违法所得的予以没收
D.未缴、少缴或者骗取的税款1倍以下的罚款
9.小规模纳税人销售、出租不动产,以及一般纳税人提供的可选择简易计税方法的销售、出租不动产业务,征收率为()。
A.0.03B.0.05C.0.07D.0.11
10.检查卷宗审核过程中,如果均符合审核要点,则可提交()进行审议。否则,需将检查卷宗退回风险评估报告制作环工进行补正。
A.《纳税评估意见》B.《纳税评估报告》C.《纳税评估总结》D.《纳税评估结论》
11.“将风险管理的理念和方法全面运用于税收管理,风险分析识别库覆盖全行业、归集全项目、整合全指标、聚焦高风险”。这体现了现代税收管理方式的()特征。
A.集约化B.信息化C.科学化D.社会化
12.对于一次还本付息的长期借款,其应付利息的核算账户是()。
A.预提费用B.长期借款C.长期应付款D.其他应付款
13.纳税人销货退回或者销售折让,由()开具红字专用发票通知单
A.销货方B.购买方C.双方均可
14.财务会计制度及核算软件备案报告事项中,以下哪项资料无需报送()。
A.《财务会计制度及核算软件备案报告书》
B.财务人员身份证复印件
C.纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法
D.财务会计核算软件、使用说明书原件及复印件(使用计算机记账的纳税人)
15.现代税收征管流程体系是以()为驱动。
A.数据情报管理B.日常管理C.税种、专业事项管理D.风险管理
16.()年年底,王局局长提出以科技创新推进税收管理现代化,具体来说就是以科技创新为驱动,以优化纳税服务为基础,以推进信息共享为抓手,促进管理理念、管理方式和人力资源配置的变革与创新,使税收征管工作转型升级,实现现代化。
A.2010B.2011C.2012D.2013
17.《税收征管法》规定,税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规,普及纳税知识,()地为纳税人提供纳税咨询服务。
A.无偿B.有偿C.全天候D.全方位
18.下列各项中,不属于数据加工手段和方式的是()。
A.数据转换B.数据清洗C.数据传阅D.数据汇总
19.纳税评估工作的核心环节是().
A.审核分析B.税务约谈C.实地核查D.评定处理
20.某企业地处市区,2015年10月被税务机关查补增值税45000元、消费税25000元、所得税30000元;还被加收滞纳金20000元、被处罚款50000元。该企业应补缴地方教育附加()元。
A.1000B.1400C.1600D.2000
二、多选题(5题)21.下列各项中,在计算应纳税所得额时有加计扣除规定的是()。
A.企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用
B.创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资项目
C.企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品
D.企业安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资
22.纳税人、扣缴义务人对税务机关所作出的决定,依法享有()和请求国家赔偿等权利。
A.陈述权、申辩权B.申请行政复议C.提起行政诉讼D.拒绝履行决定
23.欠税追征一般需要经过()环节来执行。
A.追征准备B.追征计划C.追征实施D.证据归集E.卷宗归档
24.下列选项,属于税源专业化管理改革主要内容的有()。
A.科学设置税源管理专业机构B.取消税收管理员制度C.实施税源分类管理D.推进机关职能实体化运作
25.出口企业应提供下列资料到主管税务机关办理出口退(免)税资格认定()
A.加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》
B.中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书
C.银行开户许可证
D.《出口退(免)税资格认定申请表》
E.主管税务机关要求提供的其他资料
三、判断题(15题)26.听证费用由申请听证的当事人支付。()
A.正确B.错误
27.第三方信息采集平台不需要统一计量单位。()
A.正确B.错误
28.纳税人提交的证件和资料齐全且税务登记表的填写内容符合规定的,税务机关应即时办理并发放税务登记证件。()
A.正确B.错误
29.资产损失申报在办税服务厅受理后,需要流转至税源管理部门进行调查。()
A.正确B.错误
30.对已确定为稽查对象尚未实施稽查的纳税人、扣缴义务人,仍应将其列为纳税评估对象。()
A.正确B.错误
31.拍卖、变卖所得支付扣押、查封、保管、拍卖、变卖等费用并抵缴税款、滞纳金后,剩余部分应当在3个工作日内退还被执行人,但拍卖变卖所得一律不得抵缴罚款。()
A.正确B.错误
32.税收管理,是指主管税收工作的职能部门或其他机关,依法代表国家对税收分配的全过程进行计划、组织、协调和监督的工作,旨在保证财政收入及时足额入库,以充分发挥税收对经济的调节作用。()
A.正确B.错误
33.企业在计算应纳所得税额时,其财会、会计处理办法与国家税收规定有抵触时,应依据国家有关税收的规定计算纳税。()
A.正确B.错误
34.行政法规作为一种法律形式,在中国法律形式中处于低于宪法、法律、地方法规和高干部门规章、地方规章的地位。()
A.正确B.错误
35.风险识别结果指向,是指通过对纳税人的涉税信息进行分析和识别,找出可能存在的风险点,为下一步风险评估提供一个目标和依据。()
A.正确B.错误
36.省级税务机关要建立覆盖税收征管全流程、各环节、各税种、各行业的风险识别指标体系、风险特征库和分析模型等风险分析工具。()
A.正确B.错误
37.纳税人在办理注销税务登记前,应当向税务机关结清应纳税款、滞纳金、罚款,缴销发票、税务登记证件和其他税务证件。()
A.正确B.错误
38.对同一纳税人申报缴纳的各个税种的纳税评估要相互结合、统一进行,避免多头重复评估。()
A.正确B.错误
39.一般纳税人的每期增值税申报表应当包括一张主表,五张附表,其中附表一为《本期销售情况明细》,附表二为《本期进项税额明细》,附表三为《应税服务扣除项目明细》,附表四为《税额抵减情况表》,附表五为《固定资产进项税额抵扣情况表》。()
A.正确B.错误
40.国家税务局、地方税务局对同一纳税人的税务登记应当采用不同代码,信息共享。()
A.正确B.错误
参考答案
1.C
2.D
3.B
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