服装店财务管理制度

思歌自营店财务管理制度为了公司持续稳定地发展，对公司自营店铺规范管理，特制定本制度一、牌照及合同管理：1．

店铺租赁合同、商场合同、装修工程预算等相关资料销售部提供上相关资料复印件及经总经理批准后的装修预算批示文件提供至财务部备案。2．

新开业店铺需存放的证件：营业执照、组织机构代码证正本、税务登记证（国税/地税）以上均为正本，商标注册证复件，注册商标授权使用证书，正本存于店铺，副本公司财务部管理，由店长签收，收条交财务部保管，如经管人员有变动，需办理收条变更手续，否则该经手人在离职后因未办清手续，不予结算工资。

二、店铺资金及费用报销管理：

1．销售收入的管理（专卖店）1.1：收银员每天的营业额统一交给店长/职深店员1.2：由店长或职深店员每天下午16：00前将白班营业款，次日10点前将晚班营业款存入银行，并即刻传真汇款底单，次日11点前将销售回款日报表传真或电邮至公司。（1）销售货款必须专户存储不得任意挪用也不得用其支付费用开支，发现一次店长罚款300元（2）:迟传未传销售日报表及汇款底单的，发现一次店长每次罚款50元，收银员罚款30元.（3）催收至三次仍未存款或传真银行回单的店长，店长及收银员每天加罚10元以上由财务部负责监督,自营销售部协助执行.1.3:

销售额及存款金额不符的，必须在1个工作日内查实原因，并将该款在次日10点前存入银行，未执行的，发现一次，店长罚款100元，当班收银员罚款50元1.4:

如店铺未能在公司所指定的时间内往银行入数，特殊原因的，店长必须即时电话通知财务部并解释原因，必须于次日11点前将该款项存入银行，如有违反，发现一次，店长罚款100元，当班收银员罚款50元，未在指定时间内存款并无解释原因的，发现一次，店长罚款200元，当班收银员罚款100元2．备用金配备:1.1:公司直属店铺备用金由公司核定额度配备（用作日常支出运费，杂费）1.2:托管店备用金由管商配备4．

盘点方式:财务部将不定时安排各专柜进行交叉盘点，或按不同方式对店铺进行盘点,监盘及参盘人员由由销售部和财务共同商定通知到店铺执行。5．

固定资产、办公用品、低值易耗品盘点：每季盘点一次，盘点时应仔细清点实物并作好登记，以盘点表的形式报销售部财务，盘点时间为季末28-31日，参盘人员以公司书面通知为准。6．

盘点结果处理：所有参盘人员必须认真仔细的进行盘点，盘点结果必须如实在盘点表上反映

A：对盘点中出现的短少，正价货品短少按吊牌价的8折赔偿。B：特价货品短少按公司发货价赔偿。

C：串款按吊牌价（长短相抵后）的5折赔偿。

D：赔偿金额由店铺人员均摊。E:过季货品短少按当期销售价赔偿。处罚金额由财务部根据汇总报告分析出具处罚通知单，金额从工资中扣除。7．

财务帐务处理：盘点表（货品、低值易耗品、固定资产、办公用品）经财务部与销售部核实并出具报告分析汇总，做为报告分析附件，呈报总经理申批，财务部根据总经理签字批复后的盘点表进行账务处理，以保证账实相符五、撤柜/闭店管理1．

公司因经营策略调整需要撤销专卖店（专柜）时，应提前15天书面通知销售部分管经理，财务、店长做好撤柜前的各项准备工作。2．

撤柜时，应由财务、分管经理与专卖店（专柜）将撤柜时的销售金额核对清楚，弄清还有多少货款未收回，还有多少费用未付，并及时与公司财务部联系，看是否有遗留问题需要解决，对未收回的货款，应由分管经理负责收回。3．

将专卖店（专柜）的货品和低值易耗品进行盘点并撤回公司，货品和低值易耗品的数据必须与销售部的数据进行核对，如有短少，串款等，按盘点差错的处理规定进行赔偿，低值易耗品出现丢失，损坏等，按购买价由营业员进行赔偿。4．

公司提供给专卖店（专柜）使用的各种证件（见本规定第一条第5款），销售部分管经理应负责收回。5．

公司缴纳给商场的质保金等，由财务出具手续，分管经理负责收回。6．

专卖店撤销时的房屋租金及铺面转让费，应由销售部财务进行核算并提出转让计划，报总经理批准后指定专人进行处理。六、工作移交管理：专卖店（专柜）人员变动时，应进行工作移交。营业员移交，由店长监交；店长移交，由销售部分管经理监交。1．

专卖店（专柜）人员移交前，应对实物、现金进行盘点，并报一份盘点表给销售部财务核对。如出现差错，按盘点差错的处理办法进行处罚后才能离职。2．

移交时，移交人必须填写移交清单，详细注明所管理的货品、现金存折、使用的办公用品、已开俱和未开俱的各种票据、账本、有无欠款，店长移交时，还应注明备用金（现金多少、未报销费用单据多少张、多少金额），商店的营业执照、税务登记证、代码证书等及公司提供给专卖店使用的各种证件（见本规定第一条第5款），未缴纳的各种税费以及需要接交人继续完成的工作。3．

专卖店（专柜）人员离职时，必须凭公司开具的风险金收据原件到销售部财务办理退款手续，不准私自转收据。4．

移交不清楚或未办理移交前不得离职，如果强行离职，扣罚当月全部工资。5．

移交清单必须由移交人、接收人、监交人签名确认，并注明交接日期以分清责任。监交人不到现场的，罚款100元。6．

移交清单一式四份，移交人、接交人、监交人、销售部各执一份。

直属店铺:所发生的