某民办学校关于费用报销的若干管理规定

某民办学校关于费用报销的若干管理规定用报销流程管理一、报销费用需按要求填制费用报销单。费用报销必须提供正式发票，报销的票据必须是税务部门或财政部门印制的合法票据，否则财务人员可以拒绝受理。票据除合法之外，还须符合以下条件，方可进行报销：1.票据时间、单位等内容完整、真实，支出项目清楚，无涂改现象。如为采购支出，还要附有明细单，详细开列所购物品的品名、规格、数量，单价、金额等；2.有开具单位的财务发票印章；3.票据背面必须有经手人、证明人签字；所有报销须由经办人亲自办理，不得由他人代报或挤占其他部门支出。4.发票附于“费用报销单”后，票据分类粘贴，票据粘贴遵循先贴小票后贴大票的原则，票据的末端与原始凭证粘贴单的右边距对齐，从右至左粘贴，原始凭证粘贴单的左边距不需要留装订位置。5.审批手续完整；二、费用报销审批流程及权限：经办人—部门负责人—分管校长—校长—董事长—财务主任大额支付、固定资产支出及非校务行政支出等，需经董事会批准。三、考虑到财务报表报送和报税等时间因素，学校规定每周二下午为财务集体会签时间，需要报销者应在每周二前将发票整理完毕，超不定期每周二时间将自动转入下一周办理。第四十五条

业务招待费报销制度一、管理范围:一切校际交流、学术交流、政府活动、业务活动等应酬性开支，属招待费范围，按本办法进行管理。二、招待费标准：原则上在学校内部进行招待，由学校统一安排，在不校内安排者，本着勤俭节约的原则进行，行政业务方面报经校长批准后执行。三、董事会成员的招待费用，应事先经董事长批准，必须在校外安排的应严格控制招待标准，不得浪费。四、所有招待费均计入部门费用或经办人费用，财务定期将各经办人已发生的业务招待费情况汇总。五、招待费开支之后，按费用审批程序报销，特殊招待费用财务凭事先批准的《业务招待费审批单》报销。第四十六条

差旅费报销制度一、干部或教师或员工经批准的出差，需填制《因公出差申请单》，详细注明出差地点、目的、合理开支金额等项目，并经分管校长核准，校长批准后，方可办理出差事宜。二、需预先借支差旅费的，财务凭《因公出差申请单》和《借支单》方可办理核准限额内的借支。差旅费开支，需按核定的费用总额进行控制，事后超出预计金额的，需报分管校长核准，校长批准后报销。三、差旅费中交通费包含火车、飞机、轮船及长途汽车费，出差人员乘坐火车、轮船及长途汽车,可以凭票据实报销，前往火车站及机场的市内汽车费据实报销。对于出差地点有直达火车、汽车、轮船的,应乘坐上述交通工具;出差人员开车出行的，应根据实际情况报销过路费和实际路程产生燃油费，如开私家车出公差，按每公里1.2元的标准给予补助私家车，此费用包括燃油费和过路费。四、出差期间购买的礼品及发生的招待费需在发票上注明时间、经办人、证明人，经主分管校长签字，由校长审批后方可报销。外地招待费必须与差旅费一同报销，不能单独报销。外地招待费计入部门或个人开支总额。五、普通适用的住宿标准，出差后凭正规票据据实报销。原则为副校长以上人员住宿标准每人每天200元，餐补标准为每人每天120元，其他人员住宿标准为每人每天150元，餐补标准为每人每天100元。第四十七条

员工借支管理制度一、借支审批程序1、一般教师借支，由学部校长签字复核，报经校长同意，由董事长最后签字审批；2、各部门负责人、正副校长借支由董事长审批；二、坚持“前账不清,后账不借”原则,借支必须在办完业务后7个工作日内还