审计财务自查自纠的报告

审计财务自查自纠的报告不同行业的税负不一样，商业和工业的税负不一样.依据行业特点和企业经营状况进行解释.比如商业企业税负低，主要原因有：行业利润较低〔是钢材等利润较低的批发企业〕，库存商品多，截止到某月底现有留抵税金多少钱，为什么库存多等原因.具体写法：第一部分：企业基本状况介绍；成立日期，法人是谁，经营地址，注册资金，经营范围，主营业务是什么，何时被认定为增值税一般纳税人；第二部分，税负的原因：前三个月收入，税金，税负.具体依据企业状况，解释税负的原因:1、行业特点；2、销售分淡季旺季，全年收入税负不低。3、签定大笔供货合同，必需要准备库存。4、受市场影响，销售不旺，产品积压等等，都是企业税负抵的原因。第三部分：如果解决税负低的状况：扩大销售，提升产品质量；减少库存等等。以上解释一定注意要依据企业的实际状况和经营特点，千万不要为了解释而解释，如果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查上面说的是税务机关针对企业税负低，要求企业提供的低税负的自查报告的模式，不知道你说的分析报告，是针对提供给哪个部门使用的，基本格式和内容应该是差不多的！这是一范文，希望有用吧财务工作自查报告三山岛小学为深入落实落实国家、省、市关于治理中小学乱收费问题的指示精神，进一步规范中小学收费行为，强化财务监督和管理，严正财经纪律，提升学校资金使用效益，促进我校教育教学事业健康发展，对我校财务管理状况自查如下：一、强化学校收费行为的管理1、严格执行“一证、一卡、一单、两公开、四统一〞的收费管理制度。一证，学校凭物价部门的《中小学收费许可证》收费；一卡，同学凭《中小学收费公开卡》缴费；一单，学校凭《收费结算清单》与同学结算；两公开，公开收费标准，公开收费的使用状况；四统一，统一收费时间，统一收费项目，统一收费标准，统一使用财政部门印制的收费票据。经过学校自查，无发现自立收费项目、提升收费标准、卡外收费现象，严格按照莱教便函〔2002〕62、66号文件执行，上级禁止的学后服务费、班费，我们坚决停收。2、学校认真执行收费公开制度。学校收费前，能通过校务公开栏、宣扬栏、广播等形式，将收费政策、项目、标准在校外公示，接受师生和同学家长的监督。3、同学微机上机费、语音上机费能确保上足课时。4、进校书刊都能按烟台市教育局审定的用书目录征订，学校所定的课本目录都由上级教育主管部门审批后，在由新华书店征订，除教材以外的其他书刊，保持同学自愿的原则，无强制向同学摊派或变相摊派学习辅导资料及其它用品现象。5、我校认真落实《关于建立健全中小学家庭贫困同学助学金和减免学杂费制度的通知》精神，对家庭经济困难同学进行摸底排查，使家庭经济困难同学得到减免杂费、享受助学金补足，并将享受减免学杂费同学名单、减免数额在校内张榜公布，接受社会各界监督。6、同学参加平安保险，保持自愿的原则，没有硬性规定同学必必需统一着装穿校服，没有强行安排同学统一购买学习生活用品。二强化对中小学收费资金的管理，确保学校日常开支顺利进行1、为了强化财务管理，执行财务监督，每次收费我校安排两名收费人员，一人管钱，一人管帐。并请银行办事员协助，组成三人收费小组，及时准确完成收费工作，把所有收费全部上缴教委财务。2、所收取的费用全部交给区教委财务，学校、班级、教师无截流、坐支现象。3、每学年开始，学校都能制定学年财务工作计划，通盘合计，全面管理，能合理使用有限资金，集中力量，加大学校教学设备投入。每月份都能合理收支计划，由上级财务部门批准后才能具体实施，做到收支活动心中有数，从不盲目开支。4、学校有理财小组，能监督学校财务工作，有财务制度，大项开支有审批、教代会通过制度。虽然我们都能按照上级要求去做，但是由于我们工作能力所限，对上级精神领会不透，也可能在工作中有一些失误的地方，以后我们要改正错误做法，规范工作行为，管理好学校财务工作。3.★财务整改报告怎么写一、领导高度重视组织学习教学育局有关财务文件，提升熟悉。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。二、存在的问题，及整改状况1、财务人员没有从业资格证。2、未完全执行中小同学公用经费使用办法。3、财务票据不规范。4、固定资产登记手续不规范。5、资金管理不规范。6、存在购置设备30000元以上，未履行向教育局领导审批程序。7、贫困生补助资料不全。三、针对实际状况，进一步规范财务管理，严格按照有关会计制度核算收支，认真整改存在问题。1、财务人员没有从业资格证。准备参加培训，接受专业知识培训，取得从业资格证。2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公用经费不能用作对其教师的任何劳务费支出。3、关于寄宿生生活补助费用，严格执行“收支两条线〞管理制度。4、规范固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作到不积存，不遗漏任何一笔手续。5、规范资金管理，关于上级拨款资金，专款专用。严格遵守财务制度，坚决杜绝使用大额现金支付，收款收据、白条报账等现象发生。首先要知道发票的定义：发票是记录经济业务，明确经济责任的一种书面证实。①用款计划不规范。关于办公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少，关于工程类的报告不能全部支付，要到工程验收完成后才全部拔付，以免造成大量资金流入学校而跨期间不结帐。〔用款计划是在校长的带领下，有财务、总务、教务和教师代表。要经这五类人员的商讨后所得出的用款计划，方为有效合法的计划。〕②签字不规范：三签字和领导签字不规范，三签字是指经办人签字、实物接收人或保管人签字和领导签字，经办人要签明用途，领导要依据不同的发票要签明同意报销、同意支付、同意汇款、同意转账等字样。签字的同时一般不同意出现代签字现象，当出现必需要代签字的时候要写明经***同意***代签。③发票金额和清单金额不相符；关于购买办公用品的发票，当发票金额与清单金额不相等的状况，将作为作废发票；关于就餐发票，当发票金额大于清单金额时以清单金额为准，当发票金额小于清单金额时以发票金额为准，简单说就是就低不就高。④工程类发发票要付双方所签定的合同、会议记录、预算报告、验收报告等；大规模的购买物品要有销售方和购买方所签定的合同，预算报告、物品清单，保管人要在清单上一一钩对。其中购置电脑类电器发票，要有配置清单，要用配置的材料来评估物品的价格。⑤不能出现凑票报账，发票和清单上的单位名称要一至，在一次经济业务中，面额相同的发票该连号的一定要连号，该断号的一定要断号。⑥白条是我站存在的一个重大问题，大多为劳务费。自2021年起，要向税务部门交纳劳务费税金，取得相应的发票，得以规范资金的管理。⑦外出培训学习或团体出行等上级所组织的活动，应严格按出差的标准执行。⑧财务公示要成为各校的一种制度，每一月末要向教师公示出本月的收支明细账，公示栏下要写明监督：6222355。并照照片存档，以照片作为公示的证实，希望广大教师监督。6、在购置设备时，凡使用资金超过3000元，保持向教教辅站打报告，上3万以上的报告要经教育局领导签字，学校方可实施。杜绝采纳分割方式使发票不满3万元。7、关于贫困生资料问题，要严格按照规范要求，收齐资料，存档备查。今后，我们将按照财务制度管理经费，按照教育局要求严格把关，强化管理，不断进取、使工作规范化、制度化。请添加具体解释。审计报告XX股份全体股东：我们审计了后附的ABC公司2021年**月**日的资产负债表以及2021年度的利润表和现金流量表。这些会计报表由ABC公司管理当局负责，我们的责任是在审计的基础上对这些会计报表发表看法。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。独立审计准则要求我们制定审计计划和实施审计程序，对会计报表是否存在重大错报获取合理确实保。审计工作包括在测试的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时所采纳的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体表达。我们相信，我们的审计为发表看法提供了合理的基础。我们认为，上述会计报表按照企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了ABC公司2021年**月**日的财务状况以及20X1年度的经营成果和现金流量。XX会计师事务所〔盖章〕中国注册会计师：XXX〔签名并盖章〕中国注册会计师：XXX〔签名并盖章〕地址2021年X月X日一、中国银行民权支行自查自纠整改报告依据县政府统一安排和布暑，我行的民主评议行风活动已按照要求完成了宣扬发动、征求看法、自查自纠等阶段。为确保此项工作不走过场，取得实效，我行对征求到的看法和建议进行认真梳理汇总，高度重视，认真查找原因，研究整改措施，积极抓好整改，务求取得实效。现将整改工作的有关状况报告如下：一、高度重视，认真对待今年以来，民权支行从全局发展的高度充分熟悉政风行风评议工作的重要意义，依据系统统一安排，结合单位实际，及时制定了年度行评工作方案，分阶段明确了工作重点，成立了领导小组，扎实有效地展开了一系列工作。针对市纠风办反馈给我行的行风评议群众代表提出的看法和建议，我行高度重视，认真对待，一是迅速召开会议，统一思想，提升熟悉，端正态度，确定整改的重点内容。二、明确责任，量化任务按照谁主管谁负责、谁的问题谁整改的要求，主要领导亲自抓，分管领导各负其责，各部室具体负责各自业务范围内的整改工作，各部室负责人为具体责任人，明确整改标准和整改时限，确保整改各项措施的落实。三、一边抓整改，一边抓巩固行风评议我行的主要问题集中在办理业务速度慢，客户等待时间长上，我行对此进行了迅速整改，八月份我行新装修营业厅已投放使用，从而结束了长达三个月临时营业场所，新增设了2个柜员窗口，新营业厅环境优美，设施齐全，与临时营业场所相比有了全面改观。同时我行狠抓文明优质服务和技术练兵，要求，各个岗位服务到位，完全按照我行服务标准严格执行，天天对服务进行检查，对发现的服务问题及时进行处理，假设属于员工的问题进行重罚；全面强化技术练兵工作，制定技术练兵方案，关于能手级员工进行重奖，关于长期技术不达标员工要待岗培训直至清退。经过整改我行服务水平得到全面提升，客户满意度大大提升。今后，我行要把整改主要内容目标化、制度化，对一时不可能解决的问题研究长效措施分步整改，常抓不懈。力求通过整改，解决好我行工作作风中存在的一些实际问题，进而推动整体工作，通过整改收到踏踏实实的效果。中国银行股份民权支行二○○九年八月八日二、整改报告市分行审计组于2021年1月25日对我支行进行审计检查工作，并下发了《牡丹江市分行审计报告书》〔牡内审报字2021年第1号〕我支行接到通知后，支行高度重视检查结果并认真提出整改措施，现将有关整改措施报告如下：一、个人业务1、柜员离席必必需双人盘点现金，做临时轧账处理2、ATM现金长短款当天必需及时处理3、及时清理储蓄系统内无关人员的工号4、大额现金须及时锁入金柜5、早、晚必必需双人拆封款袋6、日终正式轧账后必必需会同综合柜员盘点现金7、汇兑综合柜员及时按规定打印和登记特别业务登记簿8、柜员长时间离席必必需做系统临时签退，收起章戳9、早晚接送款车人员必必需双人进入、离开工作场地10、柜员不得代用户填写单据二、公司业务1、尽可能减少验印时的强制通过率2、公司业务对账单由专人保管3、清除公司业务柜员在其它系统中的工号三、进一步强化内控管理的措施和安排1、提升思想熟悉，形成抓好内控管理工作为全行第一要务的共识。提升内控管理对防范金融风险熟悉，努力杜绝违规操作而引起的金融风险。提升对存在问题的整改熟悉，在整改中规范操作行为。提升对制度建设、制度执行熟悉，在制度建设上完善自我，在制度执行中制约自我。2、严抓制度落实到位，堵塞管理漏洞，落实各项内控制度，落实责任人、实施人，确保制度落实不留空白，责任明确不模糊。强化考核评价，落实审核工作，发现问题及时通报，及时整改，奖优罚劣，大力营造执行规章制度光荣，违反规章制度无耻的合格氛围。3、正视存在的问题，今后将进一步强化员工规章制度学习，加大员工业务操作方面培训力度，强化内控制度落实执行，不断提升全行员工综合业务素养，不断提升员工对操作风险的防范意识。对存在问题在整改的前提下举一反三，引以为鉴，在学习上教育员工，在制度上制约员工，进一步提升我行整体内控管理水平，把操作风险降到最低限度。为什么不定点采购啊？逃避政府采购程序，先批评一下。既然被审计发现了，就依据审计报告和审计决定书的处理要求进行整改。一般关于这种既成事实的事，要求的是今后严格按政府采购法进行，你单位可以先出一个单位物资采购制度之类的东西，然后在整改报告中写：针对审计报告中第X个问题，非定点采购，依据审计局处理看法〔或审计建议〕，我单位建立健全了《XX单位物资采购制度》，今后严格按照政府采购法、《XX单位物资采购制度》……等进行采购。财务审计中存在的问题及防范措施随着我国经济水平的不断提升，财务审计显得尤为重要，财政状况是反映一个国家或地区经济状况的晴雨表。然而在财务审计业务的过程中，也存在着一定的问题，阻碍着财务审计的发展，指出了审计中存在的一些问题，并提出了财务审计风险防范的措施，供大家参照。财务审计审计风险防范措施一、审计风险的定义国际审计准则第25号《重要性和审计风险》将审计风险定义为：“审计风险是指审计人员对实质上误报的财务资料可能提供不适当看法的风险。〞《美国审计准则说明》第47号认为：“审计风险是审计人员无意地对含有重要错报的财务报表没有适当修正审计看法的风险。〞我国《独立审计具体准则第9号——内部控制与审计风险》则将审计风险定义为：“审计风险，是指会计报表存在重大错报或漏报，而注册会计师审计后发表不恰当审计看法的可能性。〞以上三个定义，虽然对误报的界定范围有所不同，但是对审计风险基本涵义的表述是一致的，即审计风险是指审计人员对存有重大错报和漏报的财务报表，审计后却认为该重大错报和漏报并不存在，从而发表与事实不符的审计看法的风险。二、当前财政审计存在的一些问题1、财政审计在审计目标上定位不高财政状况能直接反映国家、地区的经济状况，经济运行是否合格往往能直接反映在财政运行状况上，显示其存在及潜在的财政风险应当是财政审计的第一要务。但因为预算是不全面的，而且部分资金不能纳进财政预算，并在循环体外，依据自己的利益调节税税务机关，以及一些财务审计盲区等原因，导致财政审计难以全面、完整地反映财政状况，更难以全面显示其存在的风险。2、市场经济活动对审计风险产生的影响市场经济成份的多元化，被审计单位行为的不稳定性，如改组、兼并、重组等，都可能使审计人员对企业的状况难以全面地反映和评价，从而增加了审计风险。从信息的数量上看，现在每个单位的信息存储量都在增大。差错和虚假的信息资料以及失察的可能性也随之增大。经济业务的种类和性质不断地多样化、复杂化，所进行的交易也日趋复杂化。业务数量的增多，会计核算中出现记录不当的可能性亦随之增加，而且这种不当很容易被大量的其他信息所掩盖。这为审计带来了更多困难，使审计人员或多或少地增加了承当审计风险的可能。3、财政审计在内容上有所缺失财政活动包括财政资金“收〞和“支〞的两个方面，在现金流方面，包括资金筹集，分配，分配，管理，使用和链路的性能评估。在收入方面，依据当前系统的审计，税务审计，由地方审计机关的税务审计。因为审计力量是有限的很难覆盖所有的税务部门，而不是地方当局，在国家税务部门的一些地区造成许多年未通过审计。此外，因为审计资源和审计工具审计机构财务审计的过程中也是难以达到资本运作的每一个方面。在预算执行审计过程中，往往过于注重执行，最终预算编制和审批不给予足够的重视。三、财务审计风险的防范措施1、建立完整的大财务审计意识财务审计的大计划要强化管理，实现财务审计的“一盘棋〞局势。构建财政审计大格局，审计机第二篇：《关于财务工作整改状况报告》对财务审计发现的问题采纳的措施及措施落实状况怎么写关于财务工作整改状况报告依据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市公司全面深入展开规范财务会计基础工作专项活动的通知》〔深证局发〔2021〕109号〕的要求，我司展开了此次专项活动自查工作，制定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第二阶段的整改状况报告如下：一、整改活动展开状况公司依据贵局下发的[2021]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入展开规范财务会计基础工作专项活动的通知》〔以下简称《通知》〕要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司2021年11月20日前展开了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的看法、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改善度，落实整改状况。对财务审计发现的问题采纳的措施及措施落实状况怎么写二、自查发现的问题及整改状况依据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：〔一〕各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理1对财务审计发现的问题采纳的措施及措施落实状况怎么写组织架构，做到岗位使命清楚，授权明确合理，不相容职务互相分开，互相制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。〔二〕各公司应当依据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包涵责任追究条款，对必需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚。1，如题所述，一般地，对审计提及看法及建议所作的整改实施状况如实进行陈述则可。2，通常状况下，先对整体整改实施状况作概述，然后，对整改推动状况逐一进行具体说明，对审计提及的要求所作的应对状况分项详尽表达，最后再作总结。3，如存在未完成整改的项目，应予说明具体原因〔因在接收审结报告时已认可审计看法，所以一般不应存在无法完成的事项〕，并作出整改完成推动计划，确保最终达成。4，以上，所作报告整体应予认真对待，不致让人感觉属于马虎应付式的举动。5，以上仅供参照，请予核实。四、今后强化行风建设的主要措施行风评议是阶段性的，但行风建设是一项长期任务，只有长抓不懈，才能巩固成果，保持合格的机关形象。为此，今后我们将从以下几个方面着手，狠下功夫，把行风建设深入持久的抓下去：一在转变观念上下功夫。我们将组织干部职工认真了解世界审计发展的趋势和我国改革发展的现状，进一步消除就审计论审计、就事论事的思想现状和思维方式，注重发挥审计的建设性作用，站在审计事业发展的前沿，去洞察和把握经济、审计事业发展的方向，并采纳有力措施，解决审计事业发