我国非现金结算业务的发展与完善

我国非现金结算业务的发展与完善

改革开放以来，中国非现金支付业务的结算方式和结算工具日益全面。1988年人总行颁布《银行结算办法》,在一定时期促进了非现金结算业务的发展。1995年《中华人民共和国票据法》、1997年《票据管理实施办法》、《支付结算办法》的颁布实施,特别是随着网络电子通信技术的发展,我国非现金结算业务步入了一个快速发展的轨道。一、《票据法》的实施,为银行办理支付结算业务提供了基本准则《银行结算办法》1989年4月1日起在全国施行,推行结算改革,确立以“三票一卡”为主体的结算体系。之后,《票据法》于1996年1月1日、《票据管理实施办法》于1997年10月1日、《支付结算办法》于1997年12月1日相继在全国施行。作为《票据法》的重要配套制度,《支付结算办法》的实施为我国银行办理支付结算业务提供了基本准则,使结算工作从此步入了法制化、规范化、制度化的轨道。此后,我国基本上形成了以支票、汇票、本票、银行卡为主的非现金支付结算工具体系和汇兑、托收承付、委托收款为主的非现金结算方式。(一)支付效力低,导致空头支票功能缺失支票是出票人签发的,委托开户银行见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据,单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算均可以使用。长期以来,由于受信用风险以及空头支票行政处罚金额小,处罚难执行,处罚手段单一等多项因素影响,我国个人支票的发展相对滞后。支票影像交换系统于2007年6月底在全国推广,实现了支票全国通用,便利了企事业单位和个人的异地支付活动。影像支票通过电子验印系统的核验,银行可以进行付款操作,但电子验印系统的验印通过率直接影响支票全国通用的推广,同时影像支票是否具有纸质支票的法律支付效力一直备受关注,而安全性比较高的支付密码的法律地位一直未被确认。影像支票作为纸质支票衍生的非现金结算方式,如果缺乏法律支撑,发展必将受限。(二)中小企业业务发展速度慢,容易收集票基于商业信用的商业承兑汇票在我国信用环境不佳的情况下大部分限制在长期合作的信誉良好的企业之间,推广难度比较大,业务发展缓慢。中小企业接受商业承兑汇票通常以是否能在银行贴现为前提。虽然目前人民银行一直强调推广商业承兑汇票并试图配以其它防范风险的方式,比如在选定的资质良好的国有大中型企业或者上下游企业之间签发使用,但是商业承兑汇票作为一种重要的非现金结算工具,发展空间有待进一步扩大。(三)本票的应对方式小额支付系统银行本票业务于2008年5月8日在全国上线,实现银行本票在同一城市处理中心使用。2008年5月8日前签发且在提示付款期限内的银行本票业务仍依托当地原有的同城票据交换的方式处理,对于5月8日后签发的跨系统银行本票,当地选择依托小额支付系统办理的,全部纳入小额支付系统处理,不再通过同城票据交换系统等其他方式处理。依托小额支付系统,全国范围内开通了银行本票业务,丰富了非现金结算方式。(四)异地汇划资金的主要结算方式汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式,分为信汇和电汇两种。汇兑结算手续简便,不受金额起点限制,长期以来一直是异地汇划资金的主要结算方式之一。随着通信技术的发展,网上银行的出现,现代汇兑方式大部分已经不依靠信函,尤其是人民银行现代化支付系统上线后,为各家金融机构提供了快速的跨行资金流动通道,信汇使用量越来越少。(五)监督购货单位付款托收承付是20世纪50年代从前苏联引进的,其主要特征是采取行政管理的方式,由销货单位按国家计划发货后,向银行办理托收,依靠银行监督购货单位付款,主要在一些产供销关系较为固定和密切的国有大中型企业之间使用。托收承付结算方式是计划经济的产物,随着我国市场经济的发展,该结算方式的使用量越来越少。委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。委托收款在同城、异地均可以办理,不受金额起点限制,它不受同城与异地及金额起点的限制。为了增强票据的通用性,2005年1月1日起,托收承付和委托收款凭证统一合并为“托收凭证”。(六)银行卡联网通用上世纪80年代末至90年代初,四大国有商业银行先发行银行卡,随后各股份制商业银行相继发行银行卡,银行卡发行之始不仅跨行业务难以联通,甚至各银行的不同城市分支机构之间也难以联通。为实现银行卡的联网通用,1994年人民银行牵头,各商业银行积极参与,各地政府积极配合启动金卡工程,在全国18个城市和地区建立了银行卡跨行信息交换中心,实现银行卡同城联网通用,随后各商业银行通过升级行内系统实现本行卡全国联网通用。1998年12月底,全国银行卡信息交换总中心建成异地跨行信息交换系统,部分实现了银行卡全国联网通用。2001年底,中国银联股份有限公司成立,我国银行卡走向打通全国跨行联网通用阶段。如今,人民币银联卡已经走出国门,在新加坡、泰国、韩国、香港、澳门、菲律宾、印度尼西亚、越南、日本、美国等20多个国家实现受理。二、为各组织提供了业务发展和创新的平台中国人民银行相继完成了大额、小额支付系统在全国的推广应用,搭建了跨行资金清算的“高速公路”,为各银行及清算服务组织提供了业务发展和创新的平台。支付体系的变革必然带来非现金结算方式的改进,在人民银行的大力组织和推动下,我国非现金结算业务得到了长足发展。(一)直接参与者之间的支付业务小额支付系统支持以下跨行支付业务:普通贷记业务、定期贷记业务、实时贷记业务、普通借记业务、定期借记业务、实时借记业务、银行业金融机构行内直接参与者之间的支付业务。居民在同城范围内可实现个人同城跨行转账、个人跨行通存通兑,异地跨行实时汇兑,银行可为企业实现每个月跨行代付工资、代付保险金、养老金,跨行代收水、电、煤气等公用事业费。小额支付系统为避免现金搬家,减轻银行柜面压力提供多项功能支持。(二)商业银行业务提供一个跨行资金清算平台第二代支付系统将建设跨行网银互联子系统,支持跨行网银支付的处理,实现不同银行网银系统的互联互通,为非现金结算业务提供一个新的跨行资金清算平台。商业银行通过互联网接入跨行网银互联子系统后,可实现跨行网银交易的自动转账和实时资金清算。网银互联子系统作为大、小额支付系统在运行时间上的有益补充,在大、小额支付系统关闭或停运期间,为各商业银行跨行网银支付提供服务。跨行网银资金清算缩短跨行网银资金的到账时间,促进网银业务发展的同时促进非现金结算业务的发展。三、非现金结算业务是在计算时间出现的新业务(一)公司的金券价格虚拟货币是网络世界的产物,作为现金在虚拟世界的替代工具,它在虚拟世界中执行的是交换手段的功能。目前比较有代表性的虚拟货币是腾讯公司的Q币、Q点、游戏币、网易公司的POPO金币,新浪公司的U币。虚拟货币通常按照与现金的一定比例兑换,客户通过银行卡充值、手机充值、电话卡充值、汇款等方式获得一定数量的虚拟货币,并用这些虚拟货币购买网站提供的QQ表情、QQ宠物,QQ音乐,或者在网络游戏中购买各种道具,虚拟货币替代现金成为网络世界中的支付手段,可能影响现实中的货币发行量和货币政策,是一种亟需规范的新生事物。(二)小额贷款,解决现金流通量非银行多功能储值卡,如校园一卡通、单位食堂卡、公交一通卡、电话充值卡、大型购物商场储值卡。非银行多功能储值卡由于其小额支付的便利性,在一定范围替代现金成为一种便捷的支付手段,一定程度上减少了现金流通量,成为银行卡在小额支付领域的替代与补充。储值卡的发展,适应了中国国情,满足了当前的市场需求,但是缺乏监管和准入制度的储值卡发行市场,需要相关政策来保护持卡人利益,保证资金安全,维护金融稳定。(三)非现金结算业务电子银行业务主要包括自助服务终端、网上银行、电话银行、手机银行四种,可以办理账户查询、转账、境内汇款、缴费服务、投资理财、打印发票等业务,基本涵盖了柜台服务的全部内容。电子银行提供了一种全天候、低人力成本的非现金结算业务发展平台。同时新的支付终端的产生,比如有线电视“家付通”,固定电话支付、移动支付等支付方式极大方便了百姓生活。(四)第三方支付平台目前我国提供网上第三方支付服务的机构已不下50家,主要有阿里巴巴属下淘宝网提供的“支付宝”,eBay易趣的“安付通”、通融通公司的YEEPAY电子支付平台、云网的企业级在线支付系统、PAYPAL的“贝宝”、腾讯公司的“财付通”等。第三方支付平台通常先和电子商务平台链接,再和银行链接。通过第三方支付平台提供的虚拟账户,卖方不能立即拿到买方的货款,而是先暂存在双方都可以看到的虚拟账户内。只有在买家收到货品并确认没有问题后,第三方支付平台才将货款划给卖方。第三方支付平台负责管理卖方的信用度并向买家公布,一定程度上增加了网上消费的安全,提高了交易诚信和安全保障度。但是第三方支付由于交易的隐蔽性,有可能成为洗钱渠道。四、大量使用现金长期以来,由于我国信用建设不足,民间交易诚信度不高,持有并使用现金一直是我国老百姓的消费习惯。大量使用现金,造成假币制售,给我国中央银行现金管理带来困扰。推广和使用非现金结算方式有利于降低交易成本,为金融统计、反洗钱工作提供支持。(一)鼓励引入传统的非现金结算方式1.关于同城概念、支付结算手续改革开放以后,我国国民经济经过近三十年的高速发展,各种经济活动中的新情况层出不穷,《票据法》、《票据管理实施办法》、《现金管理条例》、《支付结算办法》、《支付结算会计核算手续》的一些内容已不能满足实际情况的需要,如必须重新定义同城概念,确立电子化信息和支付密码的法律地位,延长支票的有效期限,对现金使用范围、结算起点和处罚条款的重新审视等。强化现金管理与推广非现金结算方式是互相促进的,为促进非现金支付结算工具推广,应尽快修订这些法规制度,同时加强金融机构对现金管理方面的硬约束,为非现金结算业务的发展提供法律支持。2.建立和完善我国个人征信系统的建议良好的结算秩序需要有完善的社会信用制度,必须加快社会信用体系建设,尽快上线人民银行支付信用信息管理系统,出台相关的管理办法。目前,人民银行组织构建的个人征信系统已初具规模,但需要进一步完善和发展。通过完善的社会信用体系,可以增强社会公众的守信意识,规范自身行为,严厉惩罚在非现金结算中的违规行为,增强社会公众使用非现金结算工具的信心。3.非现金结算模式当前,我国东西部地区之间、农村与城市之间的经济发展水平不平衡,应根据当地经济发展情况合理选择并使用符合本地实际的非现金结算方式。对经济不发达地区应加大对非现金结算工具的宣传,提高非现金结算工具的知名度,充分利用农信社、村镇银行、邮政储蓄银行在农村地区的网点,提高金融基础设施的投入,如ATM自动存、取款设备,自助终端设备,POS机具的投入,创造有利于非现金结算业务发展的硬件条件。(二)尽快采取适当措施，避免新型支付方式造成的支付风险1.金防治金融风险虚拟货币、储值卡的发行,第三方支付平台都能吸收大量的沉淀资金。交易完成之前,作为资金所有者的消费者一方面无法获得这些资金的滋生利息,另一方面缺乏有效途径保护资金安全,推行第三方托管制度,要求发行者将吸收的资金托管于银行,由银行负责监控或者缴纳一定比例的保证