合同管理制度范本与流程图及内控体系表

合同管理制度范本与流程图合同授权审批制度制度名称合同授权审批制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为明确企业合同审批权限，规范企业合同订立行为，加强对合同使用的监督，防范和降低因合同的签订给企业带来的风险，特制定本制度。第2条规范企业合同的拟定、审批及签章工作，以符合《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国合同法》等法律法规及规范性文件有关规定，确保合同的顺利履行，维护企业的合法权益。第2章适用范围第3条本制度所称合同指企业与自然人、法人及其他组织设立、变更、终止民事权利义务的合同或协议。第4条本制度适用于企业所有的书面合同审批，包括冠以合同、合约、协议、契约、意向书等名称的规范性文件的审批。第5条本制度中所称部门指代表企业洽谈、签订合同的各业务、职能部门。第6条本制度中所称业务经办人是合同谈判、签订及履行的第一责任人，并有责任保证合同最终文本与经各级审批后的合同文本在条款内容上的一致性。第3章授权审批职责第7条合同分类。1．一般性合同：合同标的在××万元资金支出或××万元资金收入以下的合同。2．重大合同：合同标的超出××万元资金支出或××万元资金收入的合同。第8条企业对外签订合同均由董事长授权总裁代表企业行使职权。第9条总裁职责。1．审批企业所有格式合同和各部门的合同文本。2．负责企业对外重大合同的签章，并审核超出各部门负责人审核权限的合同。3．授权业务经办人员代表企业签订合同。第10条法务部经理审核企业格式合同和各部门合同文本。第11条各部门负责人职责。1．负责草拟与本部门业务相关的合同文本2．协助法律顾问拟定企业主营业务格式合同。3．初步审核业务经办人员与合同对方商定的合同具体条款。第12条法律顾问职责。1．草拟企业主营业务格式合同或企业重大、特殊合同。2．监督、指导各部门起草及修订合同文本。第4章授权审批流程第13条原则上，在业务谈判、双方达成一致意见后，各部门应尽可能使用企业制定的格式合同或部门合同文本。第14条法律顾问草拟的格式合同应经法务部经理、总裁审核批准后形成正式书面，变更程序亦同。第15条各部门草拟的合同文本应经法律顾问审查、法务部经理审核、总裁审批，然后形成正式书面，变更程序亦同。第16条业务经办人员与合同对方拟定的一般性合同，须经所属部门负责人初审、法律顾问审查后正式订立合同，变更程序亦同。第17条业务经办人员与合同对方拟定的重大合同，须经所属部门负责人初审、法律顾问审查、法务部经理审核、总裁审批后方能订立正式合同，变更程序亦同。第5章附则第18条本制度由企业法务部制定并负责解释。第19条本制度报总裁办公室审议批准后生效。第20条本制度自××××年××月××日实施。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期2、合同会审制度制度名称合同会审制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门总裁法律顾问总裁法律顾问选择合同标的物的合作者财务人员合同协议对方各部门负责人调查拟签约对象资格提供资料调查拟签约对象的法律资格调查拟签约对象的资信状况初审协商具体条款，拟定合同文本审核审核确定拟签约对象名单双方进行业务谈判签定合同审核审核部门步骤调查拟签约对象资格确定拟签约对象业务谈判并签订合同2、合同的解除与变更流程图法律顾问总裁部门步骤合同对方法律顾问总裁部门步骤合同对方业务经办人合同档案管理员各部门负责人订立合同订立合同履行中发现合同条款欠妥申请变更或解除合同审核审核提出变更或解除合同意见审批向合同对方提出变更或解除合同协商变更或解除合同达成合同变更或解除的协议审核审核审批签订合同变更或解除的书面协议保管合同变更或解除的书面协议及资料提出变更或解除合同申请变更或解除合同保管协议及资料3、经济合同税务风险防范指引标题经济合同税务风险防范指引版本第版版次第次修改编号编制/日期审核/日期批准/日期适合对象：对外签订合同、审核合同、批准合同的岗位第一步：审核合同的价格条款（1）合同的价格是否包含税金，合同价格不包含税金必须清晰说明（2）合同收付款除合同订明价款以外，是否包括其他款项，如包括其他款项应送财务部门审核↓第二步：审核合同的结算时间条款（1）合同是否明确了收付款的方式（2）赊销合同是否有明确的赊销时间段或者赊销的天数（3）分期收款的合同是否有明确的付款期和每次付款金额或者百分比（4）按进度付款的合同是否明确了确定进度的方法（5）如果以上内容不明确，该合同需送财务部门审核↓第三步：审核合同的发票条款（甲方合同适用）（1）合同是否明确了对方有按税务规定提供发票的义务（2）合同是否明确了在取得对方提供的发票以后才能支付款项（预付合同除外）↓第四步：审核合同的税务责任条款（1）合同是否明确：由于对方提供的票据不符合规定给本公司造成的损失，由对方承担赔偿责任（2）没有上述条款的合同需经特别批准↓第五步：审核合同的其他条款（1）同一合同是否包括了销售和服务两项服务（2）同一合同是否包括了适用不同税率的服务（3）同一合同是否包括了非现金结算支付的方式（4）内部控制体系表控制体系控制内容控制点控制方法资金管控现金内部控制职责分工授权批准银行存款内部控制票据管理印章管理采购控制请购与审批控制采购申请制度职责分工授权批准采购预算制度请购审批制度采购与验收控制采购管理制度货物验收制度付款控制付款单据审核制度退货制度债务债权控制制度存货控制请购与采购控制存货申请控制职责分工授权批准存货采购预算制度存货采购成本核算验收与保管控制存货的验收与入库存货保管控制领用与发出控制生产领用的控制销售发出控制盘点与处置控制存货的盘点控制存货处置控制销售控制销售和发货控制销售预算管理控制职责分工授权批准销售定价控制制度客户信用分析与赊销业务管理制度销售与发货销售退回管理制度销售记录管理收款控制现销的内部控制应收帐款的内部控制坏帐损失的控制应收票据的内部控制应收款项的函证管理控制体系控制内容控制点控制方法工程项目控制项目决策控制和概预算控制项目决策控制点职责分工授权批准概预算控制价款支付与工程实施控制价款支付控制工程实施控制竣工决算控制竣工清理制度竣工决算制度决算审计竣工验收工程项目后评价固定资产控制取得与验收控制固定资产使用控制职责分工授权批准验收控制固定资产使用与维护控制固定资产日常管理控制固定资产内部转移固定资产折旧管理固定资产投保管理固定资产修理与维护管理固定资产盘点固定资产减值固定资产处置与转移控制固定资产处置控制固定资产转移控制无形资产控制取得与验收控制取得控制职责分工授权批准验收控制使用与保全控制使用控制摊销管理保全管理减值管理处置与转移控制处置控制转移控制长期股权控制投资可行性研究、评估、决策控制投资建议书制度职责分工授权批准投资可行性研究和报告评估制定投资决策控制投资执行和处置控制投资执行控制投资处置控制控制体系控制内容控制点控制方法筹资控制岗位分工与授权批准职责分工授权批准筹资业务控制筹资决策控制筹资执行控制筹资偿付控制预算控制预算活动控制预算编制控制职责分工授权批准预算执行控制预算调整控制预算分析与考核控制预算分析控制预算考核控制成本费用控制成本费用控制流程职责分工授权批准预测、决策与预算控制执行控制核算控制分析与考核控制担保控制担保业务流程担保评估控制职责分工授权批准担保审批控制担保执行控制合同协议控制合同协议编制与审核控制职责分工授权批准合同协议订立控制合同协议履行控制业务外包控制外包策略与承包方控制制定业务外包策略职责分工授权批准承包方资质审核和遴选制定规范外包合同协议管理制度外包业务流程控制归口管理制度固定资产管理制度流动资产管理制度存货管理制度产品验收制度索赔制度业务流程中断制度管理控制体系控制内容控制点控制方法子公司控制子公司组织与人员控制人员控制组织控制子公司业务层面控制重大项目管理制度重大事项报告及披露制度母子公司合并报表及其控制会计政策控制核算方法控制合并报表控制财务报告编制与披露控制编制准备及控制编制及控制报送及控制人力资源控制岗位职责及人力资源需求计划岗位职责需求计划招聘、培训与离职控制招聘控制