关于民营中小企业制度创新的研究

PAGEPAGE5关于民营中小企业制度创新的研究一、引言我国经济体制改革的主线和目标是建立和完善社会主义市场经济体制。市场经济的基本制度是所有制主体和利益主体的多元化，这一基本制度使我国民营经济得到了很大的发展，并日益成为我国国民经济的重要组成部分。民营中小企业是民营企业的主体，它与国有大中型企业、国有中小型企业、民营大企业都有着很大的区别，是一个具有特殊表征的新兴群体。一个已经被普遍认同的观点是，民营中小企业的发展状况将直接影响到我国经济未来的整体竞争力。二、民营中小企业的特征（一）普遍以家族企业形态出现美国企业史学家钱德勒在系统考察了19世纪40年代到20世纪20年代美国的工业变革后，在《看得见的手》中为“现代企业”下了这样的定义:“由一组支薪的中、高层经理人员所管理的多单位企业即可适当地称为现代企业”，这一定义至今仍被奉为经典。参照钱德勤的研究思路，王宣喻等人的研究显示，我国86%的中小私营企业股权掌握在企业主手中，而实际控制权几乎100%掌握在企业主及其家族手中。以控制权的演变为核心，我国民营企业内部治理结构的演变与19世纪70年代美国企业的演变大致相同(见表1)，区别在于美国家族企业中家族成员的工作基本上是消极性的，而我国家族企业的家族成员不仅控制着高层职位，还控制着很大一部分中层经理职位；企业的实际控制、决策权由家族牢牢控制，外来经理人员很难独立做出决策。表一民营中小企业内部治理结构的演变企业形态企业控制权管理岗位业主制或合伙制业主或合伙人业主或合伙人家庭式企业家庭成员家庭成员垄断全部岗位纯家族式企业家族成员家族成员垄断全部岗位准家族式企业家族成员、干亲、姻亲部分非关键岗位对外开放混合家族式企业家族成员、亲戚、朋友少部分关键岗位对外开放临界点外来中层经理部分关键岗位对外开放公众公司职业经理人全部岗位对外开放（二）企业家对民营中小企业的发展至关重要一种观点认为，我国民营中小企业只存在“业主”而没有企业家，只有大企业才有企业家。这种观点可轻易地被卡森和张维迎的研究驳倒。卡森在1982年发表的《企业家:一个经济理论》一书中指出，企业家是“擅长对稀缺资源的协调利用作出明智判断的人”。他强调，一个企业家如果要使自己的判断得到支持，就必须拥有个人财富。张维迎发展了卡森的理论，进一步指出，“当且仅当一个有较高经营能力的个人同时也是资本家时，他才能成为一个企业家”，即没有个人财富的人充当企业家无法取得别人的信任。简化对民营中小企业企业家能力的分析，可建立企业家才能模型:E=f(K，M)，其中K表示个人财富，M表示经营能力。即企业家才能与个人财富、经营能力成正比。我国中小民营企业的发展历程其实就是民营企业家不断奋斗的历程。民营企业家一手创办企业，并使其不断发展壮大，是企业的灵魂，在企业中有绝对重要的地位和作用。民营企业家的素质是中小民营企业发展最重要的前提条件，其自身的才能、人际关系、信誉等也是企业极其重要的资源。（三）企业产权单一或产权不清产权单一体现在民营中小企业家族持股比例很高，而且往往不愿意接受外界的参股投资，企业所有权和经营权高度统一，“委托一代理”问题几乎不存在。产权不清则体现在共有式的产权使家庭成员之间或合伙人之间财产关系不明确。由于业主制或合伙制企业不具备法人资格，企业的财产就是业主的财产，业主对企业承担无限连带责任，根本谈不上法人财产问题。另外，我国许多创立较早的中小民营企业在创立之初往往注册为集体企业，而在政策环境改善后纷纷“摘帽”，又常常陷入产权归属之争，影响了自身的发展壮大。（四）治理结构优劣并存与国有企业相比，民营中小企业经受了更大的生存压力，民营企业家也担负了更多来自家族和自身的压力，因而我国民营中小企业在治理结构上比国有企业更具优势(不同类型企业治理结构的比较见表2)。由于企业的财产和企业家的个人财产紧密相关，民营中小企业的激励机制也十分完善。但是，由于缺乏职业经理人，民营中小企业在人才、外部融资、企业目标等方面的劣势比较明显；企业的管理缺乏制度化、规范化的程序，管理和决策有较大的随意性；大多数民营企业家习惯于自己管理、自行决策，因而很难与中层经理及员工平等地交流和沟通。（五）企业发展受到诸多外部约束一是行业准入障碍。行业准入政策在不同经济类型之间存在着很大的差别，这使得民营中小企业在选择行业时受到了很大限制。从目前的情况看，我国中小民营企业在行业准入方面处于次国民待遇地位，实际准入的行业不仅少于国有、集体企业，还少于外资企业。二是不合理的税费负担。由于存在着大量不规范的收费与社会负担，我国民营中小企业的实际负担很重，大部分民营中小企业要应付30多个部门，上缴50种税费，其中大部分是各种项目收费。三是外部融资障碍。长期以来，我国民营中小企业的资金50%至60%靠内部融资，自有资金比重过大。近几年来，我国资本市场已经形成了股票类、贷款类、债券类、基金类、项目融资类、财政支持类六大融资方式，但除了短期信贷以外，其它融资渠道对民营中小企业的开放度都很低。间接融资方面，我国企业信用建设一直落后于经济和企业规模的发展，民营中小企业也存在普遍不注重信用建设的问题；国有商业银行存在严重的体制弊端，与民间投资发展相配套的中小金融机构尚未获得发展。直接融资方面，由于主板证券市场的进入门坎太高，二板市场久久呼之不出，风险投资基金欠发达，使我国中小民营企业的外部直接融资更加困难。表二不同类型企业治理结构的比较项目理想企业民营中小企业公共民营企业市场竞争压力高高较高产权人行为规范、商业化商业化规范、商业化资本市场压力高无高企业目标多元目标利润利润、企业价值人才优势高低高资金供应低成本、高额高成本、有限中等成本激励机制完善完善不完善最高决策机构董事会企业家、家族董事会决策效率高高一般三、中国民营企业存在的问题目前，在民营企业管理中，一些民营企业已经走上科学管理的轨道，对此不能盲目乐观，内部仍有股暗流在阻止着民营企业改革浪潮的向前发展。（一）管理水平低下我国目前的许多民营企业都选择了家长式管理模式，管理体制主要表现为“家族”和“亲缘化”特征，实行集权化领导、专制式决策，经营者既是资产所有者，也是资产经营者。当企业具备一定规模，家长式管理由于决策层和执行层界限模糊，缺乏“纠偏”机制，民营企业家的局限性、随意性往往易导致企业经营决策失误。中国有句古话“富不过三代”：第一代创业，第二代守业，第三代败业。麦肯锡一项关于家族企业的研究结果表明:全球范围内家族企业的平均寿命只有24年，其中只有大约30%的家族企业可以传到第二代，能够传至第三代的家族企业数量还不足总量的13%，只有5%的家族企业在三代以后还能够继续为股东创造价值。据《中国民营企业发展报告》蓝皮书统计：九成以上民企是家族企业平均寿命只有2。9年，其中有60%的民企在5年内破产，有85%的在10年内消亡。创业者自身的素质有很大的关系，同样家族企业的家族化给民营企业的发展留下阴影。家族化企业存在先天性的缺陷，很大程度上限制了企业的发展。家族企业的实质的管理权利基本上掌控在自己人手里，最终致使企业的所有全力集中在家族领导人手里，形成绝对独裁，无法实现全员民主管理。由于企业的全力掌握在家族成员手中，企业家族的文化势必成为企业文化的主要来源，企业文化的培养往往伴随着家族文化的培养。家族成员的利益之争，往往限制了企业的发展，家族自身的利益高于企业的利益，企业发展必须在自身利益发展的基础上，导致企业利益分化，目标难以统一。家族企业更加重视人情管理，存在很多血缘、亲情及人情关系，这些人在企业地位尊高，往往成为企业制度的破坏者让企业的管理制度成为一纸空文。家族成员后代往往属于纨绔子弟，享受成为习惯，缺乏斗志，同时他们又是权力的掌管者或是未来掌管者，使企业缺乏前进的动力。（二）人才机制不灵活大多数民营企业家都非常重视人力资源，但现实条件下大多数民营企业却面临着严重的人才危机和信任危机，其根本原因就在于企业家落后的“资本雇佣劳动力”观念和强盗逻辑，认为员工和企业的关系只是劳动力的雇佣关系，很多民营企业家认为只要有高薪，市场上多的是优秀人才，而没有从思想意识上真正重视过人才和他们的人格尊严。加之民营企业用人唯亲的任人方式，使优秀人才难以真正融入民营企业，因此，他们通常持打工心态，只关心眼前利益，对企业没有认同感和长期扎根的观念。（三）企业生命周期过短据统计，我国民营企业的平均寿命只有2。9年。北京中关村“电子一条街”5000家民营企业，生存时间超过5年的只有430家，其余91。4%的企业已烟消云散；生存期超过8年的企业仅占总数的3%左右。（四）盲目决策使风险增加民营企业的发展初期，在很大程度上得到了政府的支持和帮助，这在一个曾经长期以公有制为基础的计划经济一统天下的社会经济生活中是非常正常的，但却使一部分成功的经营者因此而淡化了风险意识。四面出击，盲目的多元化经营，过分的自信导致无法正确地评价自己，也无法正确地评价企业的成功。成功的经历强化了个人英雄主义色彩，也导致了决策的经验主义。（五）设备科技含量低，技术改造的相对滞后，导致企业发展后劲不足民营企业大多为劳动密集型生产企业，这种生产模式注定了企业不可能拥有高科技含量的生产设备和先进的生产技术。与此同时，民营企业由于其先天的原因，较低的员工素质也制约了企业技术更新的速度。（六）发展环境有待进一步改善在融资环境方面，民营企业发展的一个重要瓶颈在于融资渠道的不畅通。民营企业多是中小企业，有迫切的融资需求，但是针对他们的金融产品和融资渠道还很有限，还没有建立和中小企业的发展相适应的投融资体系。国家没有明确规定对民营企业的歧视政策，但事实上，存在许多的条条框框和限制，以及长期的思想意识遗留问题，最终造成了现在的融资渠道不畅。另外，民营企业对金融市场的参与程度还比较低，民营企业的直接融资能力很弱，在总市值中的比重也很低。在行政环境方面，在某些行业和某些地方，仍然存在着行政透明度低、行政效率不高、行政制度不健全等问题，导致不少地区民营企业处于商业信息缺失的劣势地位。在自然环境方面，许多民营企业高速、高耗、低效的生产方式受资源瓶颈硬性制约，已难以为继。中国的能源和主要原材料消耗的增长速度远大于GDP的增长速度。与其它国家相比，中国单位产生的能耗、资源耗、水耗明显高于国际先进水平。不仅如此，由于生态环境的破坏，我国企业尤其是民营企业将在今后的发展中付出更加沉重的代价。四、民营中小企业制度创新的战略路径安排无论在我国还是在发达的工业化国家，家族式民营中小企业的存在和发展都与一定的历史阶段、社会发展状况、社会文化特征密切相关。家族企业作为现代市场经济中企业生态群体的母体和重要的企业组织形态，其治理结构优劣并存；全盘否定民营中小企业的家族治理模式，就等于推翻了当前我国民营经济的基础，这是不可取的。民营中小企业内部治理结构的演变有一个特定的历史过程，根据其发展阶段采用相应的治理结构，才能使其生命力不断延伸，而现代企业制度并不适合我国大多数民营中小企业的现实状况。

创新体系包括理论创新、制度创新、科技创新和文化创新等各方面。在创新体系中，制度创新以理论创新为前提，但对其他各方面的创新具有保障作用。目前我国民营中小企业的制度环境还很不完善，制度环境的改善将使我国民营中小企业的生产经营状况得到很大的改善。只有坚持制度创新，积极改善现存体制和企业内部治理结构中的各种制约因素，使民营中小企业的创造力和生产力与制度框架在交互作用中不断演进，才能使企业跨上新的发展平台，顺利完成企业形态的转变，实现可持续发展。当前，我国民营中小企业的制度创新应主要集中在以下方面:（一）培育企业家精神由于企业家的素质决定了我国广大中小民营企业的素质和发展，因而民营中小企业制度创新中最重要的就是企业家自身的创新。企业家创新的途径有三个:第一，加强对企业家的人力资本投资。企业家可以通过系统学习先进的管理知识来提升自己的经营、管理能力，如主动参加培训、进修MBA、自我学习等。第二，坚持“干中学”，不断地用科学的方法归纳总结自己的经验和教训，从实践中体会、感悟企业经营管理之道。第三，适时引进职业经理人。民营中小企业家可在时机成熟时引进职业经理人，给予其一定的资本所有权，自己则保留控制权和剩余索取权。企业家精神能对民营中小企业的经营哲学、价值理念产生极大的影响，因而培育企业家精神是民营中小企业制度创新和企业家创新的核心内容。进一步强化企业家的实干精神、创新精神、不屈不挠、逆流而上的精神，对民营中小企业的可持续发展十分重要。（二）进行产权制度创新众多学者的研究表明，清晰合理的产权制度是企业制度创新的突破口，产权不清会导致人们热衷于瓜分企业而丧失关注企业效率的责任心。我国民营中小企业产权制度创新的重点是:第一，明晰企业产权。明晰民营中小企业产权包括两方面的内容，一方面要在法律法规和有关政策的框架下逐步实现与公有产权的分离，即创业初期采用集体企业形态的民营中小企业要在科学核算的基础上真正“摘帽”；另一方面是逐步实现企业产权与企业家或家族财产的分离，为引入家族外部投资、鼓励人才以技术和管理才能入股、实现企业形态的进一步转变创造条件。第二，实现产权多元化。封闭式的单一产权结构虽然使民营中小企业保持了高效的激励机制与决策效率，但随着企业的发展壮大，其弊端也日渐显现。单一产权使企业家或其家族承担了很高的经营风险，限制了企业的规模，不利于企业实现企业形态的转换，更不利于企业向现代企业转变，而积极引入外部投资，实现产权多元化，是民营中小企业做大做强的必由之路。第三，实现企业内部产权结构合理化。目前，我国大多数中小民营企业内部产权的“分散”仍局限在家族成员之间，通过在企业内部合理分配股权，吸纳职业经理人和技术骨干的股份并适当送股，进行股权激励，能使其增强主人翁意识；实行员工持股，能使员工获得劳动收入之外的资本收益，增强企业的凝聚力和向心力；企业家或家族则能在相对股权降低的同时增加股份的绝对份额，从而提高收益的绝对额度。（三）健全企业运行机制美国学者詹姆斯。柯林斯在其《基业长青》一书中指出，真正优秀的企业不是依赖优秀的企业家，而是依靠让企业家、经理人各司其职的企业运行机制；健全的企业运行机制，能使中小民营企业更换数代企业家而经久不衰。健全机制有两方面内容，一方面要健全企业内部运行机制，通过董事会、职代会、监事会等机构强化对企业家的约束，提高决策的科学性，并健立一整套适应现代市场经济发展的企业管理机制，如财务机制、技术创新机制、人力资源管理机制等；另一方面要健全企业外部约束机制，包括产品市场、要素市场、资本市场等，加强对企业的约束。有效的市场机制能迅速反映企业任何合理或不合理的行为，并对企业进行“纠错”，增强企业实现可持续发展的能力。（四）改善企业经营的外部制度环境政府应积极采取措施为中小民营企业的发展消除外部制度障碍。第一，实行公平的行业准入政策。目前，我国正逐步取消各种外资准入限制和壁垒，逐步对外资开放外贸、金融、保险、证券、电信等服务业领域，在向外资开放这些领域的同时，也应向中小民营企业开放，除了关系国家安全和必须由国家垄断的行业以外，其他行业都应允许民营中小企业进入。第二，减轻民营中小企业的税费负担。一方面，各级政府应该规范对民营中小企业的收费，对于有关的收费科目要进行清理和规范，调整不公平的收费政策，坚决禁止不合理收费。另一方面，凡是国有企业、外资企业可以享受的各项税费减免政策，民营中小企业也应当享受。对国家鼓励民间资本投资的项目，可以让民营中小企业在固定资产折旧、新产品开发费用计入成本、基础设施配套费减免、土地租用费付款和用地价格等方面享受到相应的优惠。第三，改善民营中小企业外部融资环境。社会信用建设是改善民营中小企业外部融资环境的前提，要建立完善的企业信用评估体系和企业信用调查体系，通过社会评价力量对各民营中小企业的信用能力进行客观公正的评价，推进企业外生性信用建设；健全企业的财务制度和审计制度，加强企业的内部控制和管理，不断进行科技开发和创新，以提高企业的信用能力，推进企业的内生性信用建设。此外，发展中小金融机构、改善商业银行等金融机构对民营中小企业的服务、设立为民营中小企业服务的政策性金融机构可以显著改善民营中小企业的外部间接融资环境，而尽快建成二板市场、大力发展风险投资基金将会大大改善民营中小企业的外部直接融资环境。五、实践案例－中国西部鞋都之恒进鞋业有限公司（一）公司介绍成都恒进鞋业有限公司是中国西部鞋都的一个中型发展民营企业，从2002年由重庆迁址到成都后，短短几年时间由几十个员工到几百人，发展相当迅速。起初，公司只有手工的上、下全套，属于传统作坊类型。随着客户的增多、订单的稳定，2007年春引进流水线，下半年开始生产少量外单鞋。在这变化最大的一年，恒进的制度也跟着不断改进，在用人方面开始摆脱家族控制。针对恒进的跨进以及仍然存在的缺陷，我有幸来到这家公司实习，让我看到了民营企业的制度结构，以及它的优、劣势，从而得出一些创新理论。（二）现代与传统制度之间的过渡1．2007年前的传统作坊制度恒进的经理、副经理全部为老板的亲戚，厂长、主管也属于朋友，公司员工结构也多为亲人，主要岗位也由其家人担任，只有少数技术岗位管理为外聘人员。恒进的工人大部分来自重庆，少部分为成都、云南人。每月的一号由财务部直接以现金形式发工资，核算则有各部门管理和财务部共同决定，一般来讲财务不只起核对作用。专业的会计无，工人为计件，其他为计时，放假没工资补贴，无福利、绩效奖金（由老板决定奖金的发放）。工人不多，但保安人员不少，其职责大，比如不准穿拖鞋、必须带厂牌、外人不准入内、员工宿舍的管理。当时还没办公楼和集体公寓，宿舍楼很简陋狭小。2．2007的制度转变期结合鞋业的实际情况和自身特色后，恒进开始重视企业文化教育和军事化管理，特别是对财务和行政方面进行全面革新。各个部门管理的权限增大，保安人员工作幅度减小。车间有证件者可以参观、也不再要求工人的服装和外出行为、工资实行奖惩制度，除了计件外，工人还能得到奖金和福利补贴。管理层逐渐实行人性化管理，对管理者自身的要求提高，大胆解雇阻碍公司发展的员工。在人力资源这块，降低底薪，重视个人绩效奖金。在员工培训和考试这一项，由各部门管理自行出题考核和开设培训内容，并要求各管理人员按时上交工作计划和总结，还得经常对公司发展提出设想。在这一年中，恒进办公室人员全部配备电脑和打印机，并安排住进单身公寓，留住不少有才之士。办公室的职员职称全部进行改动，职能发生改变。目前，恒进还没独立的人力资源部，这一项仍由个部门管理负责，也就是说经理层给部门管理下放的权力是很大的。我们看到了恒进的进步，我也亲眼看到他们如何裁员，如何引进新的血液，但它依旧属于家族式企业。作为传统行业的鞋业，不上升到一定空间是摆脱不论家族的控制，以及这种企业制度上的弊端。恒进最大的优势是它留住了几十套技术过硬的全套工人，他们能生产出质优的女鞋出来，取得了恒进的客户们的满意度。不足的是管理人员中很多有技术，却文化不高。他们不能理解人性化管理，对工人的态度没有得到改变，导致许多工人生不满情绪，使得流水线工人流动太大，公司产量也就提不上去。一个公司要成长为现代企业是不容易的，希望恒进的明天能摆脱传统的束缚。（三）小结恒进鞋业只是鞋都中民营企业中的一个小小例子，还有很多民营中小企业的问题是我没看到的。但我们从这个案例中能够看到传统家族企业的少数弊端，制度上的一些不合理等。我个人认为，鞋都里的民营企业最关键的还是企业文化、员工素质、品牌创建这三方面。在这个竞争激烈的鞋业，还有那些没有意识到向现代企业迈进的民营企业，它们的命运如何，也是为了几年就可以看见的。现代民营企业，老板很重要，管理和工人同样重要，相信它们的新气象会一天天形成，著名的鞋业会越来越多。最后要讲的是，制度上的创新对企业发展是很关键的，它直接影响到各个企业的进退。六、论文总结写这篇论文主要是提出民营企业在制度上存在的一些缺陷和如何创新，以此能根据各个民营企业的组织结构不同，充分运用经营战略管理、营销管理、生产过程管理、生产要素管理、技术创新管理，使民营企业上升到一个新的台阶。针对不同的民营企业，管理方法也是不同的，制度也要随着改进。目前我们常在企业中运用目标管理法、JIT管理法、学习型组织理论、头脑风暴法、SWOT分析法等都对制度创新有一定帮助，只是我的知识有限，作不了系统阐述。当自己以后有一定从业经验后，能够写出更完善的民营中、小企业制度上的创新。参考文献:1．张厚文等：《中国私营企业发展报告(2001)》，社会科学文献出版社，2002；2．甘德安等：《中国家族企业研究》，中国社会科学出版社，2002；3．彭海颖：《论制度创新与民营企业发展》，经济问题，2003；4．徐善长：《体制创新与民营经济发展》，上海改革，2003；5．石军伟：《民营中小企业制度创新:一个基于企业家的解释》，财经研究，2002；6．王