一字编码课件h汽车零部件制造有限公司风险案例分析

透视固定资产工程贷款的风险隐患----H汽车零部件制造风险案例分析Contents目录事件回顾PART1深挖解析PART2回顾反思PART3PART1事件回忆H汽车零部件制造有限公司客户根本情况公司名称：H汽车零部件制造成立时间：2021年08月25日注册资本金：1500万美元法人代表：付XX实际控制人：韦XX主营业务：汽车轮毂行业分类：汽车零部件及配件制造公司实为为自身的“年产200万只汽车轮毂工程〞而专门成立的新建企业法人。客户简介韦XX洪泽Y轮毂制造厂〔注册资金：850万元〕江苏S轮毂制造〔注册资金：2850万元〕江苏省H汽车零部件制造〔注册资金：1500万美元〕淮安H轮毂制造有限责任公司〔注册资金：2400万元〕蔡XX洪泽县J轮毂制造有限责任公司〔注册资金：850万元〕刘XX亲戚关系45.40%24.60%30.00%100%100%客户简介客户简介韦XX洪泽Y轮毂制造厂江苏SZ轮毂制造江苏省H汽车零部件制造〔注册资金：1500万美元〕淮安HT轮毂制造有限责任公司蔡XX洪泽县J轮毂制造有限责任公司刘XX亲戚关系45.40%24.60%30.00%100%100%我行已开展授信展业通展业通项目名称年产200万只高性能铝合金汽车轮毂项目立项取得县发改委核准通知书环评取得县环保局审同意项目建设批件用地取得土地证，面积73733平方米（110亩）建设证书取得《建设用地批准书》、《建设工程规划许可证》、《建设工程施工许可证》总建筑面积建筑物总建筑面积34062平方米，包括1#—4#生产车间，20条生产线，新增主要设备等。预计效益年产值7亿元，计算期平均利润5568万元建设进度计划2010年10月至2011年12月，共15个月财务内部收益率29.29%静态投资回收期4.96年工程指标工程合规性H汽车零部件制造年产200万只汽车轮毂工程客户简介2021年-2021年授信情况品种授信敞口（万元）2011年担保方式2013年担保方式累计提款（万元）固定资产贷款7000淮安市X担保有限公司担保3000万元；淮安市Y担保有限公司担保6000万元自有房产土地抵押3000万元；淮安市Y投资担保6000万元7000流动资金贷款20001700合计90008700客户简介2021.112021.32021.32011.11首次授信我行为年产200万只汽车轮毂项目发放固定资产贷款用于项目建设，担保方式为淮安市Y担保有限公司担保6000万元，淮安市X担保有限公司担保3000万元企业停产H系企业资金链断裂、全面停产。关联公司贷款欠息，H汽车零部件在我行贷款也发生欠息，欠息金额约130万元。保全清收H汽车零部件制造进入破产清算程序，2021年7月法院召开了第一次债权人会议。风险爆发江苏省H汽车零部件制造1700万元流贷到期无法归还，出现逾期，目前已下迁不良。2021.42021.4授信调整2021年4月授信安排调整中，追加了法人韦光东连带责任担保；2021年4月授信安排调整中，变更为淮安市Y担保担保和自身资产抵押。客户简介PART2深挖解析深挖解析贷前调查：企业情况失实贷时审查：企业审核缺乏贷后监控：规定动作缺位贷前调查工程评估工程可行性把握不准确，该工程资金和进度是否可行，工程尚未到达预计产能就已进入还款期；工程资金评估不准确，存在资金缺口。30%经营主体H系企业均为汽车轮毂生产企业，由于其为民营企业且性质相同，运营资金、生产设备转移无障碍，需集团管理，把握企业整体贷款资金需求以及资产负债比率。H企业沿用家族氏管理，依靠人情开展管理，缺乏严格合规的制度、流程，编制人数远大于在岗人数，造成人事费用严重超支，生产本钱大幅上涨。30%上下游管理与上游企业订单未落实，与下游企业长期赊欠采购原材料，导致供货商普遍存在加价和降低原料质量的问题，致使原材料本钱大幅上升。20%生产管理生产环境较为恶劣，但是工人报酬与其工作不成正比，造成工人生产积极性差，产品成品率低，生产浪费，加剧了生产本钱上涨的幅度。20%贷时审查客户准入H系企业均为汽车轮毂民营企业，应要求授信前落实集团客户管理，但是却采取多种授信方式，以至于企业资金挪用，短贷长用，导致逾期欠款。工程准入工程资金存在缺口，最终未能投入生产又已进入还款期，最初工程可行性以及建设进度审查存在瑕疵。同业撤资工程进度贷后监控—规定动作缺位未认真实地考察把握企业工程建设进度，最终整车厂订单落空。在建设资金有缺口，建设进度滞后，产能不达要求的情况下没能积极采取措施。自2021年起，同业大幅压缩该客户贷款，我行未及时把握同业信号，压降敞口，躲避企业经营风险。PART3回忆反思回忆反思AC尽调：了解工程与工程主体申报：合理的申报方案贷时：提款进度与资金用途贷后：完工与营运风险CD输入文本标题B开展固定资产工程贷款需关注什么？

2、行业与产品汽车行业增长趋势趋弱，乘用车在刚性需求下有增长。从中长期来看，市场需求预计可保持一定的增长。国内的内资配件公司中小企业多，产品多为技术含量较低的非核心配件，如轮胎、轮毂。对零部件及配件制造企业应以贸易融资、供应链业务为主。汽车铝轮毂处于相对成熟的发展阶段，产品和服务更标准化。1、集团与股东作为民企重点考察：实际控制人的身体、从业经验、道德品质、管理能力；集团整体实力，近期规划、资金情况等。韦某实际控制5家企业，其中3家与我行有授信关系，但未纳入集团管理。申报授信没有从集团整体考虑企业负债情况，后期发现集团总体负债较高，埋下资金断裂隐患。尽调：了解申报主体与工程

3、项目的合规性

取得县一级的立项、环评、土地、规划及建设相关文件。4、总投的合理性项目总投资包括固定资产投资（建设投资、建设期利息）和项目建成投产后铺底流动资金，应分析工程内容和费用是否齐全，有无增加建设内容、提高标准、扩大范围，或漏项、少算、人为压低造价等情况，分析投资构成比例合理性。尽调：了解申报主体与工程

5、项目建设的必要性在轮毂产品中，合金铝轮毂性价比最高，同时对于企业来讲，投资回报率低，产能要达到300-400万套才有议价能力。建一个熔炼基地不是小工程，对于已有2个轮毂厂的小集团来讲，新厂区建设的必要性存疑，不排除是受政府鼓动盲目扩张。6、收益预测的谨慎性项目贷款的还款来源高度依赖于项目营运后销售，经营部门仅依据奇瑞、东风悦达起亚的“产品协作协议”计算预计年产值7亿元，存在较大不确定性，若项目为集团其他工厂平移，应考察被平移工厂销售情况，客观审慎评估。尽调：了解申报主体与工程

7、总投资金安排需了解项目全部资金来源（资本金、权益性、债务性资金）来源的可靠性、到位时间及方式。本案总投2.42亿元，申报授信时要求企业自有资金40%，但银企对剩余资金筹措具体安排没有统一。

8、申报时项目进度授信申报时已接近项目原计划完工日期，经营部门报告描述“已建成30000㎡”的进度与后期提供的财务报表数据不匹配。实际上建设进度远远落后。尽调：了解申报主体与工程特别提示工程贷款由于建设周期长、建设资金没有落实、政府的政策的不落实等等

导致不能完工或不能竣工验收。由于银行专业性不强，对工程预期效益的预测往往依赖于可研，而可研编制者由于委托人的原因可能不客观，甚至有的可研仅仅为客户自己编制。本案中，淮安Y担保公司代H汽车贷款3997万元，另外还归还了我行的2笔展业通贷款，对H系贷款全部履行了担保责任。2021年底在我行贷款余额6696万元，由于担保公司代偿压降至2699万元。相对来讲，第二还款来源更易判断。第一还款来源有较大的不确定性，工程贷款第二还款来源尤为重要。重点考察担保方式，担保人的实力、意愿、反担保措施、代偿历史记录。股东、有救助责任的第三人的代偿可能。申报：合理的授信方案在首笔提款之后，后续每笔贷款提款之前要落实：上一期建设资金已按约定的进度到位；贷款已按规定用途使用；工程进展顺利，没有发生重大的不利情况；按照借款合同约定用途、年度投资方案用款；用于建设工程的其他资金与我行贷款同比例支用。针对不同的工程特点控制贷款发放进度，不急于把我行贷款提满，一放了之。除了在放款时，落实受托支付的要求，放款后还要真正监控资金的去向。以确保我行贷款确实投到工程上去，民营集团关联占用较多，难以控制。贷时：提款进度与资金使用运营风险完工风险贷后：关注两个风险贷后关注要点：全部资金是否落实？资金结构是否匹配？工程进度与授信申报时计划进度一致否？项目投资是否超概算？本案后期情况是：我行提用8700万元，中行流贷2000万元，银信投资委托贷款630万元，企业自有资金9769万元，合计2.1亿元。项目总投资来源存在缺口，且短贷长用，之后同业对集团抽贷，导致项目建设进度滞后，关键设备无法购买，下游订单落空。项目进度滞后会产生诸多问题，如：（1）实际投资超概算；（2）投资回收期延后，现金流与原还款计划不匹配；（3）原有的意向性订单不能落实；（4）其他：如政府对土地投资强度有时间要求。定期将项目实际建设及投资完成情况与《项目评估报告》进行对比分析，如有较大差异的，应分析判断该差异对项目的影响并提出相应的规避贷款风险措施。贷后：完工与运营风险贷后关注要点：项目试生产期检查项目经营期检查环保设施是否与主体工程同时建成，并经环保部门验收通过。项目建成的设施和设备运转是否正常，生产数据和技术指标是否达到完工要求。特殊产品的生产资质，收费许可有权部门是否发放，收费年限。项目所在行业风险变化，项目生产经营及市场销售是否正常，由项目产生的收入现金流及还贷资金是否能达到原来项目评估报告的要求。借款人整体现金流是否正常。贷后：完工与运营风险01020304根据不同风险信号，采取加固担保、调整还款