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文档简介

资本（资金）岗位实训篇实训目的：通过资本金核算岗位模拟训练，了解资本资金核算岗位的职责，掌握企业资金取得的渠道及相关业务核算；掌握资本资金核算岗位关于投资者投入货币资金、实物资产、无形资产等的实务操作流程。实训环境：会计模拟实验室；配有相关原始凭证、记账凭证、账簿、实物展台等。实训要求：2、根据提供的经济业务资料，了解、分析经济业务的具体情况，审核原始凭证、编制记账凭证。实训资料：

吉林省通达有限责任公司2005年5月份发生的经济业务如下：

财务预算管理表格一、支出预计明细汇总表支出预计明细汇总表单位：千元年月资料提供部门：项目日期内购材料外购材料薪资水电费各项税损利息支出租金支出经常费用其他支出工程款偿还借款设备款合计一式二联：（1）会计（2）财务科12345678910111213141516171819202122232425262728293031合计二、资金差异报告表资金差异报告表单位：千元年月资料提供部门：项目实际数预计数比较增减差异原因说明备注金额%金额%金额%凡实际数与预计数比较，每项差异在10%以上者，均应由资料提供部门列明差异原因，于每月10日前就上月份数填送财务部。本表由财务部填列实际数、预计数、比较增减后送各资料提供部门说明差异原因三、资金调度计划表资金调度计划表编号：年月日单位：摘要合计现金银行存款本月（周）结存加预计销售收入预计其他收入减预计票据到期预计薪资支出预计水电支出预计利息支出预计经常支出预计购料还款预计偿还借款预计其他支出下月（周）余额经调度后结存资金调度计划四、收支预计表收支预计表年月单位：资金预付内容月（次月）月（次一月）月（次二月）项目代号预付日期金额主管：经办人：五、预算申请表预算申请表编号：月日单位：预算编号预算名称用途说明单价数量申请金额合计批示审核：_________填写：________六、预算控制表预算控制表预算编号：________________月份：_________________预算科目：________________预算金额：_____________日期凭证编号摘要支付金额累计金额超支金额备注月日说明：备注中应填写“变更”或“追加”并注明理由七、收入及支出金额预计表收入及支出金额预计表日期：____年____月____日单位：付款期项目月日月日月日月日月日月日收入金额应收票据已收应收票据预计押汇收入已收押汇收入预计贴现贷款预计其他借款预计支付金额资本支出已开票资本支出预计续表付款期项目月日月日月日月日月日月日支付金额材料支出已开票材料支出预计薪资支出预计制造费用已开票制造费用预计销管费用已开票销管费用预计财务支出预计收

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