会计信息系统课内试验指导书

本文格式为Word版，下载可任意编辑——会计信息系统课内试验指导书

XX郵電大学

会计信息系统课内试验指导书

系部名称：会计系学生姓名：李旭梅专业名称：财务管理班级：

1402

时间：

2023年4月25日至2023年6月9日

1

一、试验目的

会计信息系是实践性、操作性很强的课程，该课程通过课内实践培养学生综合运用知识的能力，把握计算机遇计信息系统的基本流程，能够运用通用财务软件进行企业业务的处理，把握记账和报表输出等基本的操作技巧，能够进行基本的财务分析和处理。

二、试验要求

1、熟练把握常用财务函数的运用；2、熟练把握会计报表分析的基本方法；3、熟练把握金蝶软件的业务处理流程；4、把握基本的财务分析和处理；5、了解通用财务软件的操作技巧；6、提交试验报告。

三、试验纪律与本卷须知

1、要求学生认真阅读试验指导书，严格按程序规定的步骤进行；2、认真做好试验前期准备工作；

3、按时上课，不迟到、不早退，不影响团队整体活动安排；4、遵守机房各项制度和要求。

四、试验资料内容

第一部分EXCEL在计算机遇计中的运用

（一）函数运用

试验要求：把握如何运用EXCEL基本函数

1.下表为某单位退休职工的工资表，请按要求完成下述工作

1)创立该表，编号的输入采用序列输入，然后将工作表标签改为“退休工资〞，并以TXGZ_本人姓名.XLS为文件名存盘

2)按基本工资的70%，加上退休补贴，计算每位退休职工的工资，结果确切到小数点后2位

2

3)将标题栏设置为黑体14号，其他采用宋体12号，工资额采用右对齐，姓名采用左对齐，其他采用居中对齐

4)将工资表另复制到一张新的工作表上，新工作表表标签更名为“退休工资排序〞，在工作表上按工资额由高到低排序

5)选择“退休工资排序〞工资表，统计退休工资2000的退休职工人数

6)按一页打印10人，每页都有标题栏，分页打印退休工资表7)在“退休工资〞中，冻结标题栏以便在滚动表格内容是看到标题栏编号姓名基本工资退休补贴退休工资1张大林520702张芳300503刘天12001254罗逸民800705李丽200306王守道300307杨阳18001508欧阳哲700709李晓红9007010余娜200018011陈忱110012512朱美兰8007013李勇6007014林真5007015刘海波130012516何江川120012517陆建民6007018陈静2003019吴雨3003020周意800703

21石杰90070

4

2.中盛公司投资1800000原构图一台新机器，估计使用寿命为五年，使用期满时残值为200000元，分别采用直线法（SLN）、双倍余额递减法(DDB)、年数总和法(SYD)计算其次年的折旧

3.中盛公司某年年初投资1,000,000元于一新项目，估计在未来的5年使用期内，每年的净现金流量分别为350,000元，400,000元，450,000元，500,000元，550,000元，估计该项目的内含报酬率为30%，运用内含报酬率函数（IRR）计算该投资项目实际的内含报酬率为多少？

4.中盛公司某年年初投资1,000,000元于一新项目，估计在未来的5年使用期内，每年的净现金流量分别为-200,000元，150,000元，400,000元，500,000元，700,000元，投资者对该项目期望的内含报酬率为10%，运用净现值函数（NPV）计算该投资项目净现值。

5

（二）EXCEL模型分析部分（本量利分析模型的建立及分析函数的运用）假定中盛公司生产销售某一种产品，2023年的有关资料如下：单位售价70元单位生产成本50元固定成本总额4800元目标税后利润1200元所得税率25%要求：

（一）根据上述资料计算以下指标。

1、单位贡献毛益

2、保本量、保利量、保本额、保利额

3、单价提高到72元时的保本量、保利量、保本额、保利额

（二）欲使目标税后利润达到2000元，则销售量应达到多少？（运用单变量求解）

（三）当销售量以20单位的步长从180单位变到300单位时，其相应的销售收入和税后利润为多少？绘制其趋势图。（运用模拟运算表实现）

6

7

（三）会计报表分析

试验要求：把握运用EXCEL完成会计报表间数据的调用与分析

（1）利润及利润分派表

编制单位：苏宁电器股份有限公司单位：人民币元

2023年1-12月一、主营业务收入5,985,270,980.76减：主营业务成本5,601,206,814.02主营业务税金及附加10,081,928.95二、主营业务利润（亏损以“-〞号填373,982,237.79列）加：其他业务利润（亏损以“-〞号填211,787,113.22列）减：营业费用208,761,235.98管理费用118,443,101.55财务费用2,586,705.06三、营业利润（亏损以“-〞号填列）255,978,308.42加：投资收益（损失以“-〞号填列）169,129,007.90补贴收入250,192.00营业外收入915,907.59减：营业外支出4,482,137.46四、利润总额(亏损总额以“-〞号填421,791,278.45列)减：所得税92,098,149.99少数股东损益加：未确认投资损失五、净利润（净亏损以“-〞号填列）329,693,128.46加：年初未分派利润282,881,078.10其他转入

8

六、可供分派的利润减：提取法定盈余公积提取法定公益金七、可供投资者分派的利润减：应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利八、未分派利润

（2）资产负债表

612,574,206.5632,969,312.8532,969,312.85546,635,580.869,316,000.00537,319,580.86编制单位：苏宁电器股份有限公司单位：人民币元2023年12月31日

资产母公司滚动负债：负债母公司附注1234567附注滚动资产：货币资金短期投资应收票据应收账款其他应收款预付账款存货待摊费用滚动资产合计长期投资：长期股权投资长期债权投资

80,000,000.00684,210,000.00334,975,978.68230,381,217.932,503,047.354,532,646.841,307,425.7874,317.4138,682,852.831,085,922.509

420,993,572.65短期借款1395,000.00应付票据14应付账款595,599,620.56预收账款1620,777,235.93应付工资17454,535,337.77应付福利费176,500,730.587,007,840.94应交税金18其他应交款191,675,509,338.43其他应付款20预提费用21滚动负债合计长期负债：8669,807,263.911,377,753,409.32长期投资合计固定资产：固定资产原值8669,807,263.919151,921,129.3427,953,227.50123,967,901.84专项应付款长期负债合计负债合计2,550,000.002,550,000.001,380,303,409.32减：累计折旧9少数股东权益固定资产净值9股东权益：减：固定资产减值准备固定资产净额在建工程固定资产合计无形资产及其他资产：无形资产长期待摊费用无形资产及其他资产合计资产总计股本23123,967,901.84股本净额资本公积盈余公积25其中：法定公益金未分派利润股东权益合计25335,376,000.00335,376,000.00126,747,423.76136,658,895.2468,329,447.621032,121,148.96156,089,050.80117,296,490.14127,703,165.9014,999,656.04537,319,580.861,136,101,899.862,516,405,309.18负债和股东权益总计2,516,405,309.18试验要求：根据上述结果

（1）编制财务比率分析表（建议先将WORD表格转化为EXCEL表格形式，再运

用绝对引用数据方式计算。）

财务比率分析表2023年度企业名称：苏宁电器股份有限公司单位：人民币元财务比率资产负债率滚动比率

比率类型偿债能力比率实际比率10

速动比率总资产报酬率盈利能力比率净资产报酬率率存货周转率资金周转次数资产利用效率比应收账款周转率(2)采用饼图绘制企业年末滚动资产中各项资产的比重

(3)采用饼图绘制企业年末期间成本费用中各项成本费用的比重

11

(4)根据上述数据与图表写出苏宁电器股份有限公司经营状况与经营成果财务分析报告

(5)绘制杜邦分析图，要求当资产负债表、损益表变化时，图中数据做相应变动。

12

13

其次部分财务软件试验资料

（一）账套管理练习练习一：建账

目的：把握建账的基本程序及本卷须知

要求：依照下述资料在KIS专业版系统中建立账套并对其进行系统设置。资料数据：

1.新建账套

存放路径：d:\\programfiles\\kingdee\\kis账套文件名：辉煌+学生姓名账套名称：辉煌股份有限公司行业：股份制企业记账本位币：人民币会计科目架构：4-2-2-2-2-2会计期间界定方式：自然月份账套启用期间：2023年1月

练习二：账套恢复与备份

目的：把握账套恢复与备份操作与注意点

14

要求：根据练习一建立的账套对其进行恢复与备份处理。资料数据：

1.账套备份

备份账套号：系统自动指定账套文件名：辉煌+学生姓名

备份路径：d:\\programfiles\\kingdee\\kis（学员也可以根据业务需要指示保存路径）

文件名称：辉煌股份有限公司2.账套的恢复是备份的逆过程。

（二）系统初始化练习练习一：系统设置

目的：把握KIS专业版系统的设置事项

要求：依照下述资料在KIS专业版系统设置系统的属性。资料数据：

辉煌工业有限公司，股份制企业，使用自然月份做会计期间，2023年1月使用KIS专业版系统。

练习二：用户管理

目的：把握用户管理的配置

要求：依照下述资料在KIS专业版系统中设置用记权限管理。资料数据：

15

增加用户编号用户是否名员001张健002张娟003赵立004李娜005王林

练习三：基础资料设置

目的：把握KIS专业版系统的基础资料设置

要求：依照下述资料在KIS专业版系统中设置基础资料。资料数据：

财务基础资料及初始余额

基本状况：

公司于2023年1月使用KIS专业版；科目体系使用股份制企业会计科目；该公司记账本位币为；会计期间采用自然年度会计期间；凭证字：；

结算方式有“电汇〞、“汇票〞、“承兑〞“支票〞

客户资料：客户代码001002

16

安全隶属于（组）权限职员类别管理码是否否否否23456Administrat组全部财务+业务权管理人员办公室12345345675432145678财务科购买部销售部仓库限全部财务***管理人员管理人员管理人员一般员工客户名称长城公司天达公司客户地址北京广州联系电话010-66340502020-68167860联系人李娜李娜供应商资料：供应商代码001002003004

公司部门：

01办公室；02财务部；03购买部；04销售部；05仓库；06生产科。

公司员工资料：编码001002003004005

增加或修改会计科目科目代科目姓名码10020110020211331131121112432121550201550202

供应商名称百事达公司华硕公司LG公司IBM公司供应商地址广州深圳上海北京联系电话1234567432156578956468524136联系人赵立赵立赵立赵立姓名张健张娟赵立李娜王林部门办公室财务部购买部销售部仓库职员类别管理人员管理人员管理人员管理人员一般员工外币核算期末调汇核算项目职员往来单位往来单位部门17

建行中行其他应收款应收账款原材料库存商品应付账款公司经营费办公费550203550204550205550206工资和福利折旧费维修费劳动保险费部门/职员部门部门职员本年损益实际发生科目余额表（年初的期初余额）科目名称现金(1001)银行存款(1002)建行(100201)中行(100202)应收账款(1131)长城公司天达公司其他应收款(1133)张健赵立原材料(1211)库存商品(1243)固定资产(1501)累计折旧(1502)短期借款(2101)应付账款(2121)华硕应交税费(2171)应交增值税(217101)进项税额(21710101)销项税额(21710102)长期借款（2301）

本期累计本期累计方借方发生额贷方发生额向借期初余额5000.00借1105000.00借1000000.00借105000.00借100000.00借100000.00借1202300.00借1000000.00借700000.00贷10000.00贷贷贷贷借贷150000.0030000.0030000.00贷1530000.0018

建行（230101）实收资本(3101)本年利润(3131)生产成本(4101)基本生产成本(410101)主营业务收入(5101)主营业务成本(5401)管理费用(5502)公司经费(550201)办公费(550202)工资及福利(550203)折旧费(550204)维修费(550205)劳动保险费(550206)合计备注：注意试算平衡及其调整

固定资产初始数据贷1530000.00贷1785500.00贷500000.00借借贷借借借借借借借借12000.0012000.002023年11月5日购入的机床生产线2套，11月30日入账，固定资产编码SC001及SC002，原值合计700，000元，预计使用5年，采用平均年限法计提折旧，预计净残值10000元，生产部门使用。

固定资产明细资产编码名称SC001机床SC002机床150115021505购入19

固定资产科目1501累计折旧科目1502减值准备科目1505增加方式

购入类别使用部门使用状态入账原值折旧方法生产设备生产科使用中350000平均年限生产设备生产科使用中350000平均年限60制造费用资产减值损失35000057505000预计使用期间60折旧费用对方制造费用科目减值准备对方资产减值损失科目期初原值已提折旧净残值35000057505000

出纳初始数据（年初现金、银行存款期初余额，年初的银行存款余额调理表）年初库存现金5000元

年初银行日记账余额1，105，000元，银行对账单余额1，118，000元。年初的银行存款余额调理表银行日记账余额+银行已入企业未入-银行已付企业未付

1，105，00013,000银行对账单+企业已入银行未入-企业已付银行未付1，118，00020

四、试验结果数据

36

五、试验报告

会计信息系统这门课与我们所学专业息息相关，在老师的带领下，我们使用金蝶软件开始了上机学习。

首先，我们进行了建立帐套并进行设置，紧接着我们有开始了对建立的账套

37

对其进行恢复与备份处理。在开始模块的处理中，一定依照步骤，否则得重新建立帐套。

然后我就开始了对系统和基础资料进行设置。主要是熟悉用户、