会计电算化实验报告 2015版

PAGEPAGE17会计电算化实验报告学院：会计学院专业：班级：3班成绩：姓名：学号：2012055143203组别：无组员：无实验地点：白云区新会电实验日期：2014.9-12指导教师签名：预习情况良好操作情况上机考勤情况全勤数据处理情况见报告项目名称：用友财务模块实训实验目的及要求：实训目的：通过本课程的学习，使同学们在掌握会计电算化和财务会计的理论知识基础上，理解用友财务软件的设计理念，熟练应用用友软件的财务链和供应链的各模块，借助于用友财务软件的操作说明，能独立完成财务核算工作和供应链的处理流程。实训要求：通过本课程的开设，使同学们熟练完成财务链的处理流程操作，为同学走向工作岗位奠定基础。实验原理—会计电算化基本知识会计电算化是以电子计算机为主的当代电子技术和信息技术在会计实务中应用的一种简称，是用电子计算机来代替人工记账、算帐、报帐以及部分代替人脑完成对会计信息的分析、预测、决策的全过程，它是一门融电子计算机科学、管理科学、信息科学和会计科学为一体的边缘科学，它是现代社会化大生产和新技术革命的必然产物，它不仅是会计数据处理手段的变革，而且也对会计理论和会计实务产生深远的影响。ERP系统在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业计划层及员工提供计划运作手段的管理平台。ERP系统集先进的信息技术与制造技术和管理思想于一身，为现代企业的运行模式，满足时代对企业合理调配资源，最大化地创造社会财富的要求，成为企业在信息时代生存、发展的基石。实验主要设备机房电脑，单机环境操作系统：WINXP数据库系统：SQLSERVERERP软件：用友U8.5涉及模块：基本设置，总账模块、UFO报表、工资模块，固定资产模块。实验内容及步骤（一）分配操作员权限1、执行“系统管理-权限-用户”命令，增加用户的时候便可进行设置用户角色。2、执行“系统管理-权限-权限”命令进入“操作员权限”对话框，并点击“修改”可进行修改操作员权限。总结：在增加用户的时候，我们便可以设置该用户的权限。但是有些用户的权限管理会更细，因此在设置中，可以点击“权限-权限”进入“操作员权限”对话框；此时，需要找到相应的用户，点击修改，便可设置其权限。（二）删除凭证-不整理断号1、删除凭证，执行“填制凭证-制单-作废/恢复”的命令2、整理凭证，执行“填制凭证-制单-整理凭证”的命令总结：删除凭证是在“填制凭证”中删除的，找到需要删除的凭证，执行“制单-作废/恢复”的命令，凭证左上角会显示“作废”字样，表示已作废。对于作废凭证不想保留下来的话，可以执行“填制凭证-制单-整理凭证”，选择要整理的月份和真正要删除的作废凭证；剩下的凭证可以重新排号，点击“否”则不重新排号。容易出错的地方是不知道在执行什么命令作废凭证，其次是作废凭证的时候，该凭证是没记账和审核的，最后，删除了的凭证不能恢复。（三）期间损益结转生成执行“期末-转账生成”，进入“转账生成”对话框，选择“期间损益结转”，点击“全选”、“确定”；生成凭证后点击“保存”。总结：期间损益结转需要执行“期末-转账生成”，进入“转账生成”对话框，选择“期间损益结转”，点击“全选”、“确定”；生成凭证后点击“保存”。因为已完成该项操作，所以在查询凭证中展示所生成的期间损益凭证。容易出现问题的地方是，在“转账生成”对话框中，没有注意“类型”是选择全部；或者已点击了“期间损益结转”，但是右边没有内容出现，这个时候要看之前的凭证是否已记账。期间损益凭证需要审核和记账！（四）工资分摊打开“汇总工资类别”在“系统菜单—>业务处理—>工资分摊”菜单下，点击“工资分摊设置”，增加分摊类型，设置比例。输入相关科目和信息。总结：执行工资分摊之前，需要汇总好工资类别；设置好计提类型和计提比例后，点击“下一步”，则进入“分摊构成设置”，这时需要输入部门名称。需要注意的是借贷方均需要输入明细科目。（五）日常业务增加固定资产执行“系统菜单—>设置—>卡片—>资产增加”，根据案例，选择办公设备，录入新增资产。总结：日常业务录入新增资产，需要注意录入卡片的时间和资产开始使用的时间；其次需要注意折旧方法、资产原值和净残值率。保存卡片后，则出现该资产的记账凭证，填写好科目名称后，点击“保存”生成记账凭证（左上角标有“已生成”字样）。若不需要生成记账凭证，则退出对话框。实验结果与分析1、在总账中查询所有凭证根据实验资料，所有业务均已记账。其中的第三笔业务（借：管理费用—其他费用1200.00贷：银行存款—工行存款1200.00）在实验资料结账后发现金额错误（为1500元）；我在做该业务的时候，修改为正确的金额（即1500元）后，重新结转了期间损益。所以跟正确答案会有300元的误差。2、资产负债表错误原因：可能是因为步骤错误，所以资产负债表不平。3、利润表4、工资发放签名表5、固定资产折旧清单问题与讨论（一）实验过程中的存在问题1、增加操作员权限的时候没有找到案例要求设置的权限。原因是由于操作不熟悉，设置权限可通过“权限-权限”对用户进行更细的权限管理设置。2、填制凭证填写银行存款科目时，会要求选择现金流量科目。那是因为，在设置总账控制参数时没有取消现金流量科目必录现金流量项目选项。3、填制完凭证后，需要审核和记账，审核和记账不能是同一个人。但是，根据实验资料，制单人是MOO1李方，其他两位操作员没有审核的权限。此时，我新增了M003王小平有审核凭证的权限。4、自动转账和结转期间损益均需要生成凭证，审核和记账。（二）对软件操作的问题或建议1、本学期学习了会计电算化，上机实验都是在课堂上进行，课后我们都想自己学习，但是实验软件安装复杂，有些电脑由于系统不适配安装不了，这样不利于我们自学。建议用友能开发一个简单的实验版本，可供学生学习。2、其次，接触了会计电算化，我感受到了电脑记账各方面便利的地方。但相应的也引起了我的思考，会计电算化需要我们增加很多操作人员、系统维护人员，应该如何在操作中明确他们的责任和在内部控制中加以约束。3、课程中，我们总会在意系统日期、电脑日期、操作日期等等。在真正的会计电算化软件使用中，会不会存在用户可以随便篡改以前年度账目的功能，软件系统有没有记录操作日志的功能。4、因为目前也在学习审计，回想会计电算化的课程，建议可以在授课时拓展如何开展会计电算化软件的审计工作，如何防止计算机舞弊。（三）实训感想在新的世纪里，信息技术日新月异，管理理念层出不穷，企业信息化建设得到全面推进，使得计算机在财会工作领域的运用越来越广泛，这要求财会人员不能满足于手工记账，更要熟悉会计电算化软件的操作，掌握会计电算化的基本理论与技能。这学期学习了会计电算化，近距离感受到了当今科技的日新月异，传统的手工记账远远不能满足时代的需求，会计电算化会成为会计发展的必然方向。这学期的学习已经结束，由于课时不够，书本内容并没有完全学完，但已使我受益匪浅，在日后的学习中我必定会自学完成本门课程的所有内容并能熟悉掌握，为日后的工作打下基础。由于是第一次接触会计电算化软件，所以在刚开始学习的时候感到很不顺手。看着书本的内容，也只知其然不知其所以然，只能按着课本和老师指导的步骤盲目的进行实验。但是，在做自测题的时候，我意识到不能盲目地学而不加以思考。因为在做自测题的时候，即使是很简单的设置用户，我也会因为忘记怎么设置而去仔细翻书。如果能活学活用，在做课本实验的时候，就思考每一步的做法，便能在做自测题的时候加以巩固。这是引起了我学习思维变化的一方面，由盲目地学转变为学会思考地去学。另一方面，也是由于对软件不熟悉，所以在操作过程中会出现很多问题。可能之前自己太过于独立地学习，也没有养成主动和别人讨论的习惯。所以当遇到问题的时候，自己浪费了很多时间在上面钻研，往往在一些小细节上面就用了一节课的时间，实验的进度大大比别人落后。于是，我学会了主动虚心请教同学，再不懂的时候，我们就百度寻找问题的解决方法。我还记得在课堂上，老师提问我的一个问题，输出帐套的扩展名是什么。我那个时候看了一下帐套，扩展名是.001，但是我在说的时候，却说了.LST。因为我记得帐套输出的时候都是.LST，也不知道为什么突然之间就变成了.001。老师指出了我回答错了，然后跟我们解释了在做到实验二的时候输出的帐套扩展名会变成数字。这是一件很小的事情，但却让我印象深刻，不是因为问题答不对，而是因为自己在学习过程中不够自信。这个事件让我深刻反省了自己，下定决心在今后的学习中要自信。当然，在会计电算化的学习中，自己也会因为一些失误和自己的不细心，而要重新进行操作的。我曾在做自测题的时候，发现之前系统启用项目的日期不正确，应该是2004年12月，但是我在启用的时候精确到了日，所以需要重新做。还有一些小的地方，例如参数设置错了、输入了错误凭证、误删凭证等等。我也从这些所犯的错误中学习到了，作为一位会计人员，一定要细心