会计电算化实验报告-9

会计电算化上机实验报告[班级][姓名][学号]实验时间及学时：2010-2011学年秋季学期第11周到第18周，总36学时实验地点：实验内容：通过对金蝶软件的各个模块的学习和简单应用以及实际业务的具体操作，了解和掌握会计电算化的实务操作过程。一、实验流程期末处理建立账套套期末处理建立账套套报表处理日常处理初始设置报表处理日常处理初始设置财务分析结账结束初始化财务分析结账结束初始化二、各流程的具体内容1.建立帐账套主要包括账套的新建，以及账套属性的设置。其中需要注意的是，新建账套之前首先要校正计算机的时间，确保是今年。账套类型应设置为“标准财务解决方案”，而默认为“标准供应链解决方案”，且账套一旦新建成功则不能修改，故必须提前设置成功。文件路径在账套生成以后也不能修改。2.初始设置初始设置主要包括账套备份与恢复，用户权限的设置，公共材料的设置，总账核算系统及各个模块的建立与设置以及初始数据的录入工作。初始设置是在会计电算化日常工作中的一个重点和难点。初始设置主要在“金蝶K3主控台—系统设置”中进行，如下图所示。账套备份此操作比较简单，主要值得注意的是首次备份时，备份方式只能选择完全备份，以后可以选择完全备份或增量备份。此操作是在“账套管理”界面中进行。用户的建立和用户权限的设置用户的建立路径：“账套管理”界面→选择相应账套→用户→“用户管理”界面→新增→“新增用户”界面→按要求输入。用户权限的设置路径：以林颖为例，双击林颖用户，在用户管理最后一个“用户组”界面，将“administrators”添加到左边，点击保存，这样林颖就具有管理员权限。这里值得注意的是，用户权限的设置既可以在“账套管理”中进行，也可以在“金蝶k3主控台”进行，界面相同，但设置后效果有所不同。公共材料的设置公共材料的设置主要包括币别设置，部门职员设置，计量单位、凭证类型、结算方案设置，用户档案、供应商档案设置。币别设置主要路径：金蝶k3主控台→系统设置→基础资料→公共资料→在“币别”中设置。部门职员设置主要包括部门设置，职务和职员类型设置。其中部门设置主要路径为公共资料→部门管理→右半边空白处左键单击一下→新增→开始相应设置。职务和职员类型设置在“公共资料→辅助资料管理”中设置，进入辅助资料管理界面，在左半边选择需要设置的类型，在右半边将显示出现有的设置，双击进行修改。计量单位，凭证类型，结算方案设置分别在“计量单位”“凭证字”“结算方式”界面进行设置。用户档案、供应商档案设置分别在“客户”“供应商”界面进行设置，两者操作相似，以用户档案设置为例，其路径为：客户→新增→上级组，新增两个客户组→再点击“上级组”，返回原新增界面，新增各组内客户。总账核算系统的建立与设置总账核算系统的建立与设置主要包括会计科目设置，总账系统参数设置，物料设置。会计科目设置是我认为在这次实验中最容易出错的地方，不是因为其操作有多么复杂，而是因为其内容繁多，而且要求严格，所做结果必须和要求所给的表一致，否则会出现严重的错误。科目的初始设置在公共资料—科目中进行，打开科目管理界面，从文件下拉菜单选择“从模版中引入科目”，从中选择需要的模版科目。引入科目后按表中要求新增、修改、删除科目。注意此时不要录入期初余额，期初余额录入完毕后，如发现科目有错误则不能进行修改。应先设一级科目再设明细科目，在有明细科目的时候一级科目中的有些内容不能修改。录入过程中需要查看明细科目的，可以在科目管理界面选择“查看”菜单的“选项”进行设置，将“显示级次”选择为“显示所有明细”即可。总账系统参数设置子“系统设置—系统设置—总账—系统参数”中进行。注意利润分配科目只设置为“利润分配”一级科目即可。物料在“公共资料—物料”中进行。各个模块的建立与设置各个模块的建立与设置主要包括固定资产模块、应收应付款模块、工资模块的建立与设置。固定资产模块包括业务控制参数设置、固定资产类别设置和固定资产原始卡片设置。业务控制参数又包括账套起用时间和变动方式类别设置，该设置在“财务会计—固定资产管理—基础材料—相应明细功能”中进行。固定资产类别设置在“财务会计—固定资产管理—基础材料—卡片类别管理”中进行。固定资产原始卡片设置在“财务会计—固定资产管理—业务处理—新增卡片”中设置。应收应付款模块的建立与设置在“系统参数—系统设置—应收款管理/应付款管理—系统参数”中设置。工资模块的建立与设置包括业务参数设置、基本分类档案、工资项目及公式设置。业务参数设置在“人力资源—工资管理—类别管理—新建类别”中进行。基本分类档案设置在“人力资源—工资管理—设置—部门管理/职员管理”中进行，每个类别都需要导入一次管部部门，并且都要导入属于相应类别的职员。工资项目及公式设置又包括工资项目设置、工资计算公式设置和所得税设置。工资项目设置在“人力资源—工资管理—设置—项目设置”中进行，项目设置对所建的各工资类别都有效。工资计算公式设置在“人力资源—工资管理—设置—公式设置”中进行，注意要先选定相应的工资类别，再进行设置。所得税公式设置在“人力资源—工资管理—设置—所得税设置”中进行，此操作同样需要先选定相应的工资类别。初始数据的录入初始数据的录入主要是期初余额的录入，包括各会计科目初始余额的录入、固定资产原始卡片的录入。会计科目初始余额的录入在“系统设置—初始化—总账—科目初始数据录入”中进行，录入过程中注意选择币种，美元只有在币别是美元的情况下才能录入。固定资产原始卡片的录入在“财务会计—固定资产管理—业务处理—新增卡片”中进行。3.结束初始化结束初始化主要是对初始数据的录入进行结束工作，主要针对总账和固定资产原始卡片两项内容。日常事项的录入须在结束初始化之后才能正常录入，否则，录入之后均为期初余额。总账结束初始化操作在“系统设置—初始化—总账—结束初始化”中进行。注意在结束初始化前一定要仔细检查。固定资产原始卡片结束初始化操作在“系统设置—初始化—固定资产—初始化”中进行，在初始化前须将固定资产相关数据传递到总账模块，具体操作为：在卡片管理界面，点击“工具”下拉菜单中的“将初始数据传递到总账”选项。4.日常处理日常处理主要包括会计凭证会计科目的录入，审核，过账。一般日常处理操纵主要是在“财务会计—总账—凭证处理—各明细功能”中完成，需填写辅助核算内容的填写辅助核算科目，需使用外币的，点击“外币”添加外币录入内容。涉及到应收应付款、固定资产或工资费用的应在应收应付款模块、固定资产模块或工资模块中进行，原始数据录入完毕后再生成凭证传递到总账中。注意修改已录入凭证（在该凭证未审核过账的前提下），通过“凭证查询”功能，找到要修改的凭证，点击修改进入修改页面，若只是双击则进入浏览页面。在所有凭证都修改完毕在总账中进行审核和过账工作。5.期末处理期末处理主要包括总账和各模块的结账，模块的结账在各个模块中进行，总账结账需要遵循以下步骤6.报表处理报表处理主要在“会计处理—报表”中进行。操作比较简单。实验结果及心得：通过这次实验我学习到了很多也体悟了很多。首先是会计这一行业的发展，从手工记账到会计电算化，会计行业发展迅速，在高新技术逐渐应用到会计领域的过程中，其在给人们带来方便的同时也带来了机遇和挑战。计算机的应用得到了普及，我们可以通过计算机更好更快更精确的审核，监督，控制，分析和预测公司的财务情况和未来发展。同时，我感觉到如果我们不抓紧学习，跟上时代的潮流，我们很快就会被淘汰。其次，会计电算化将成为会计的主要工具。附件一资产负债表附件二利润表附件一资产负债表资产负债表资产年初数期末数负债和所有者权益年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金8600001114143.62短期借款7500012500交易性金融资产37500应付票据500000应收票据615000应付账款238450213450应收股利00预收账款5000050000应收利息00应付职工薪酬2750021892应收账款124785157867.5应付利息05375其他应收款101250101250应付股利00预付账款2499033496.38应交税费10400113230.38存货475000218539.33其他应付款1250012500其他流动资产其他流动负债流动资产合计16512751625296.83长期投资：流动负债合计463850428947.38长期股权投资8750087500长期投资合计8750087500长期负债：固定资产：长期借款400000287500固定资产原价15000002200000应付债券14712251471225减：累计折旧191200202383.33固定资产净值13088001997616.67长期负债合计18712251758725减：固定资产减值准备00固定资产净额13088001997616.67负债合计23350752187672.38工程物资094500在建工程37500087500股东权益（或股东权益）：固定资产清理00实收资本（或股本）12500001750000固定资产合计16838002179616.67减：已归还投资无形资产及其他资产：实收资本（或股本）净额12500001750000无形资产200000200000资本公积00减：累计摊销5000050000盈余公积3750049224.11无形资产净值150000150000其中：法定公益金长期待摊费用5000050000未分配利润0105517.01其他长期资产所有者权益（股东权益）合计12875001904741.12无形资产及其他资产合计200000200000资产总计36225754092413.5负债和所有者权益（或股东权益）总计36225754092413.5附件二利润表利润表项目本月数本年累计数一、主营业务收入553900553900减：主营业务成本315000315000主营业务税金及附加2725027250二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）211650211650加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）00减：营业费用1047210472管理费用3456434564财务费用1350013500资产减值损失4667.54667.5三、营业利润（亏损以“－”号填列）148446.5148446.5加：投资收益（损失以“－”号填列）